Contabilidad - Gestión de Capital Humano y Recursos Humanos

Cédula Fiscal para Facturación: ¿Está Prohibido Solicitarla?

La gestión contable en México frecuentemente se enfrenta a prácticas arraigadas que, lejos de facilitar los procesos, generan fricción entre proveedores y clientes. Una de las más comunes es la exigencia de la Constancia de Situación Fiscal (CSF) como condición inamovible para emitir una factura electrónica. Para muchos contribuyentes, este trámite se convierte en un obstáculo burocrático que retrasa pagos y complica la deducibilidad de gastos. Sin embargo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha sido enfático recientemente: condicionar la facturación a la entrega de este documento no sólo es innecesario, sino que constituye una infracción sancionable. En este artículo, analizaremos el marco legal actual, desmitificaremos los requisitos reales para la facturación y explicaremos cómo las empresas pueden mantener el cumplimiento fiscal sin incurrir en prácticas indebidas que pongan en riesgo su operación. ¿Es Legal que te Pidan la Cédula Fiscal para Facturar? La respuesta corta es: no es obligatorio entregar el documento físico o digital de la Constancia de Situación Fiscal para que te emitan una factura y condicionar el servicio a su entrega es una práctica indebida. Históricamente, los proveedores solicitan la CSF para asegurarse de que los datos capturados en el sistema de facturación (específicamente el Código Postal y el Régimen Fiscal) coincidan exactamente con la base de datos del SAT. Si bien la intención es evitar errores de timbrado en la versión 4.0 del CFDI, la exigencia del documento per se carece de sustento legal obligatorio para el receptor de la factura. Lo que sí es obligación del receptor es proporcionar los datos fiscales correctos. El emisor necesita la información precisa, pero no tiene la facultad legal para exigir el documento fuente como condición para cumplir con su obligación de expedir el comprobante fiscal. El SAT Aclara: La CSF no es Obligatoria para Emitir CFDI El SAT ha emitido comunicados claros para detener esta práctica. La autoridad fiscal especifica que la Constancia de Situación Fiscal contiene información sensible y relevante únicamente para el contribuyente, como su domicilio fiscal completo y sus obligaciones fiscales detalladas. Por lo tanto, exigir este documento vulnera el principio de simplificación administrativa. El SAT ha reiterado que para la emisión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), el contribuyente receptor sólo debe facilitar verbalmente o por escrito los datos necesarios, sin que sea imperativo presentar la hoja impresa o el PDF de la constancia. Riesgos para los Emisores: Multas y Sanciones Para las empresas que insisten en solicitar la constancia como requisito sine qua non, el escenario legal se ha endurecido. El Código Fiscal de la Federación (CFF) establece sanciones claras para quienes obstaculicen el derecho de los contribuyentes a obtener sus comprobantes fiscales. De acuerdo con el artículo 83, fracción IX del CFF, se considera una infracción el condicionar la emisión de facturas a la entrega de la Cédula de Identificación Fiscal o de la Constancia de Situación Fiscal: Expedir comprobantes fiscales digitales por Internet asentando la clave del registro federal de contribuyentes de persona distinta a la que adquiere el bien o el servicio o a la que contrate el uso o goce temporal de bienes; o bien, condicionando su emisión a la exhibición de la Cédula de Identificación Fiscal o Constancia de Situación Fiscal. Las consecuencias económicas son: Multas: Las sanciones por reincidir en esta práctica van desde los $21,420 hasta los $122,440 pesos. Clausura preventiva: En casos graves o reiterados, la autoridad podría proceder con la clausura preventiva del establecimiento por un plazo de 3 a 15 días. Es vital que los departamentos de contabilidad y facturación actualicen sus políticas internas para evitar contingencias fiscales innecesarias por desconocimiento de esta normativa. Datos Mínimos Necesarios: Los 4 Requisitos Legales Para tener un cumplimiento ágil y sin riesgos, es importante conocer qué datos son estrictamente necesarios para que un CFDI 4.0 sea timbrado exitosamente por el Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). Según la normativa vigente, el emisor únicamente requiere estos cuatro datos: Clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC): Debe estar vigente y sin errores. Nombre o Razón Social: Debe coincidir exactamente con el registro del SAT (sin incluir el régimen de capital en caso de personas morales, ej: "SA de CV"). Código Postal del domicilio fiscal: Este dato debe coincidir con el que el SAT tiene en su base de datos como domicilio fiscal actual. Régimen Fiscal: El régimen en el cual tributa el receptor y al cual se le dará efectos fiscales el comprobante. Con estos cuatro elementos, cualquier sistema de facturación actualizado debe ser capaz de emitir el comprobante. Solicitar datos adicionales o documentos probatorios es un exceso administrativo. Mitos sobre la Vigencia: ¿Se Debe Actualizar cada Mes? Existe una confusión generalizada en el ámbito empresarial sobre la "vigencia" de la Constancia de Situación Fiscal. Es común ver letreros en establecimientos solicitando una "Constancia con fecha de impresión no mayor a 30 días". Esto es un mito. El SAT ha aclarado que la Constancia de Situación Fiscal no tiene caducidad. El documento es válido indefinidamente mientras los datos del contribuyente no cambien. Sólo es necesario generar una nueva constancia si ocurre alguna de las siguientes modificaciones: Cambio de domicilio fiscal. Aumento o disminución de obligaciones fiscales. Cambio de actividad económica. Cambio de régimen fiscal. Si un contribuyente no ha realizado movimientos en su situación ante el SAT en el último año, una constancia impresa hace seis meses es tan válida como una impresa hoy, pues la información contenida sigue siendo veraz. El Timbrado de Nómina y los Asalariados Esta regulación también impacta el área de Recursos Humanos. Muchos empleadores, ante la migración a la nómina 4.0, comenzaron a exigir masivamente la CSF a sus trabajadores para validar el Código Postal del domicilio fiscal. El SAT ha aclarado que los empleadores no deben condicionar el pago de nómina ni la contratación a la entrega de la constancia. Si bien el patrón necesita el Código Postal correcto para timbrar el recibo de nómina, existen alternativas para validar esta información sin cargar la mano al trabajador: Ficha de trámite 320/CFF: Permite validar masivamente los RFC de los trabajadores. Solicitud de datos en el RFC: A través de la ficha 44/CFF, los patrones pueden solicitar al SAT la confirmación de los datos necesarios para el timbrado, siempre que hayan realizado un pago de nómina en los últimos 12 meses. Optimizar estos procesos internos libera carga administrativa al departamento de Capital Humano y evita fricciones laborales. En Consolidé podemos ayudarte, contáctanos. Cómo Obtener tus Datos Fiscales Fácilmente Si bien no es obligatorio entregar la constancia, el contribuyente debe conocer sus datos precisos. Para facilitar esto sin entregar el documento completo, el SAT ha habilitado la Cédula de Datos Fiscales. Esta cédula es una versión simplificada que contiene únicamente los datos necesarios para facturar (RFC, Nombre, CP y Régimen). Se puede obtener de manera rápida a través de: Portal del SAT: En la sección de Trámites del RFC. SAT ID: Aplicación móvil que permite generarla con identificación oficial. SAT Móvil: App disponible para dispositivos inteligentes. Sitio web oficial: https://www.cloudb.sat.gob.mx/datos_fiscales/ Recomendar a clientes y colaboradores el uso de esta Cédula de Datos Fiscales en lugar de la Constancia completa es una buena práctica que fomenta la protección de datos personales y agiliza la facturación. Fomentando la Transparencia y Eficiencia Financiera La correcta emisión de comprobantes fiscales es la base de la contabilidad empresarial en México. Eliminar barreras administrativas como la exigencia indebida de la Constancia de Situación Fiscal no sólo evita multas, sino que mejora la relación comercial con clientes y proveedores. Mantenerse actualizado sobre las disposiciones del Código Fiscal de la Federación es esencial para la salud financiera de cualquier negocio. La eficiencia operativa radica en cumplir con la ley simplificando procesos, no burocratizándolos.Si tu empresa necesita revisar sus procesos de facturación, timbrado de nómina o requiere una auditoría preventiva para evitar sanciones por malas prácticas fiscales, en Consolidé estamos listos para ayudarte. Contáctanos para recibir asesoría contable y fiscal especializada que blinde tu operación.

Cédula Fiscal, CFDI, Contabilidad

febrero 4, 2026

¿Cómo Procede la Autoridad ante CFDIs Falsos según el Artículo 49-Bis CFF?

Como parte de la aprobación del Paquete Económico 2026 y de la Reforma Fiscal 2026, una nueva era de fiscalización empieza. Y, uno de los cambios más importantes es la actuación de la autoridad fiscal ante la emisión de CFDIs falsos, cuya respuesta se encuentra en el nuevo Artículo 49-Bis del Código Fiscal de la Federación (CFF). Esta nueva disposición introduce un procedimiento exprés que busca frenar de golpe las prácticas de simulación de operaciones. Para los contribuyentes, esto significa que la prevención y el control interno ya no son opcionales, sino vitales para la supervivencia del negocio. ¿Qué dicta el Artículo 49-Bis del CFF ante la emisión de CFDIs falsos y su consecuente suspensión del Certificado de Sello Digital? Procedimiento Exprés en el Paquete Económico La adición del Artículo 49-Bis al CFF surge como una respuesta contundente de la autoridad fiscal ante la persistencia de empresas que facturan operaciones simuladas (EFOS). A diferencia de los procesos de fiscalización tradicionales, que pueden durar meses o años, este nuevo artículo habilita una visita domiciliaria exprés y la suspensión inmediata del Certificado de Sello Digital (CSD). El objetivo es detectar irregularidades en tiempo real y así neutralizar la emisión de CFDIs falsos o sin materialidad. La autoridad fiscal ahora cuenta con herramientas más ágiles para verificar si el contribuyente realmente cuenta con los activos, personal e infraestructura para realizar las operaciones que factura. El Inicio del Proceso: ¿Cómo Detecta la Autoridad una Irregularidad en la Emisión de CFDIs Falsos? El procedimiento no inicia al azar. Generalmente, los sistemas del SAT detectan inconsistencias a través del análisis de datos masivos (Big Data). Algunas señales de alerta que pueden detonar este proceso incluyen: Emisión de CFDI por montos altos sin tener activos registrados. Incongruencia entre los ingresos declarados y los gastos operativos. Falta de personal registrado ante el IMSS en comparación con los servicios facturados. Relación comercial con proveedores que ya se encuentran en listas negras. Una vez que la autoridad presume la falsedad de los comprobantes fiscales, emite una orden de visita domiciliaria específica bajo el Artículo 49-Bis. Consecuencia Inmediata: Suspensión del Certificado de Sello Digital Este es quizás el punto más crítico y agresivo de la reforma. En el mismo momento en que se notifica la orden de visita, la autoridad ordena la suspensión inmediata de la emisión de comprobantes fiscales debido a la suspensión del Certificado de Sello Digital (CSD). El procedimiento en resumen es: Orden emitida por el SAT Suspensión inmediata del CSD Visita domiciliaria Levantamiento de actas Periodo de aportación de pruebas Esto significa que, desde el día uno de la revisión, tu empresa pierde la capacidad de facturar. A diferencia de otros procedimientos en los cuales la suspensión ocurre después de no desvirtuar las irregularidades, aquí la medida es preventiva y automática. Esta acción congela efectivamente la operación comercial, impidiendo el cobro a clientes y deteniendo el flujo de efectivo. El Proceso de Suspensión del CSD El Artículo 49-Bis establece plazos sumamente reducidos, diseñados para resolver la situación en menos de un mes. A continuación, desglosamos las etapas clave: 1. La Visita Domiciliaria Los auditores del SAT se presentan en el domicilio fiscal, sucursales o donde se realicen las actividades. Tienen facultades para: Tomar fotografías y videos de las instalaciones. Entrevistar al personal. Revisar inventarios y activos. Solicitar documentación que acredite la materialidad de las operaciones. Si no encuentran a nadie o se les niega el acceso, la autoridad levantará un acta circunstanciada y notificará por Buzón Tributario. Si el impedimento persiste, la autoridad puede resolver que los comprobantes son falsos en un plazo de 15 días, sin mayor trámite. 2. Los Derechos del Contribuyente (5 Días) Una vez iniciada la visita y levantada el acta con las irregularidades detectadas, el reloj empieza a correr en contra. El contribuyente tiene sólo 5 días hábiles para aportar pruebas. En este breve periodo, debes entregar contratos, bitácoras, evidencia de entregables, pruebas de pagos bancarios y cualquier otro elemento que demuestre que la operación fue real (materialidad de las operaciones). Dado lo corto del plazo, si no tienes tu "expediente de defensa" listo antes de la visita, será muy difícil reunirlo a tiempo. https://youtu.be/_DINnddcusE?si=jijnhWxKuJBmtMjk 3. Resolución de la Autoridad (15 Días) Una vez vencido el plazo de pruebas, la autoridad fiscal cuenta con 15 días hábiles para analizar la información y emitir una resolución final. El procedimiento total, desde la notificación hasta la resolución, no debe exceder los 24 días hábiles. Escenarios Finales y Consecuencias de la Emisión de CFDIs Falsos Al terminar el plazo, existen dos posibles desenlaces: Escenario A: Desvirtúas la Presunción Si lograste acreditar la materialidad de tus operaciones, la autoridad emitirá una resolución favorable y se levantará la suspensión de tu Certificado de Sello Digital (CSD), permitiéndote volver a facturar. Escenario B: Se Confirma la Falsedad Si no lograste probar la existencia de las operaciones, las consecuencias son: Efectos Generales: Se declara oficialmente que tus CFDI son falsos y carecen de efectos fiscales. Listas Negras: Tu nombre y RFC se publican en el Portal del SAT y en el Diario Oficial de la Federación (DOF). Responsabilidad Penal: La autoridad puede proceder penalmente bajo el artículo 113 Bis del CFF, que sanciona la compra-venta de facturas. Efecto Dominó: Tus clientes (terceros receptores) tienen 30 días para corregir su situación fiscal (eliminar esas facturas de su contabilidad y pagar el impuesto correspondiente). Si no lo hacen, su propio CSD será restringido. Recomendaciones para Blindar tu Empresa Ante un procedimiento tan rápido y severo, la única estrategia viable es la prevención. Aquí te dejamos acciones concretas: Auditoría de Proveedores: Verifica constantemente que tus proveedores no estén en las listas del 69-B. Archivo de Materialidad: No basta con tener la factura XML. Asegúrate de conservar contratos, correos, fotos de entregas, bitácoras de servicio y comprobantes de pago para cada operación o emisión de CFDIs. Simulacros de Visita: Prepara a tu personal para recibir una visita domiciliaria. Deben saber qué documentos mostrar y cómo atender a los visitadores. Revisión de Domicilio: Asegúrate de que tu domicilio fiscal esté localizable y cuente con los elementos que demuestren tu capacidad operativa (activos, personal, infraestructura). Protege tu Continuidad Operativa: Materialidad de las Operaciones El Artículo 49-Bis del CFF marca un antes y un después en la fiscalización en México. La autoridad ha dejado claro que no tolerará simulaciones y que cuenta con las herramientas para cerrar negocios irregulares en cuestión de semanas. La mejor defensa es un cumplimiento fiscal impecable y una gestión administrativa ordenada. No esperes a recibir una orden de visita para organizar tu contabilidad empresarial. Si tienes dudas sobre cómo fortalecer tus controles internos, la materialidad de tus operaciones o necesitas una auditoría preventiva, busca la asesoría contable de aliados estratégicos como Consolidé. Contáctanos.

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enero 9, 2026

Precierre Fiscal 2025: Optimiza con Anticipación

El último trimestre del año representa un momento crucial para cualquier empresa en México. Es durante este periodo cuando se debe realizar el precierre fiscal 2025, una práctica que puede marcar la diferencia entre un cierre exitoso y consecuencias negativas en las finanzas. Este proceso estratégico permite identificar oportunidades de mejora y prevenir riesgos antes de que sea demasiado tarde. Un precierre fiscal bien ejecutado no sólo garantiza el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiscales como la Declaración Anual, sino que también proporciona información valiosa para la toma de decisiones estratégicas. Las personas morales que implementan este proceso, pueden obtener ventajas significativas en términos de flujo de efectivo, planificación fiscal y optimización de recursos. La presentación de la Declaración Anual es una obligación tanto para personas físicas como morales. Sin embargo, esperar hasta el último momento puede resultar en errores costosos que activen las facultades de comprobación de la autoridad fiscal. https://www.youtube.com/watch?v=KMakqsjWYMg ¿Qué es el Precierre Fiscal? El precierre fiscal es un corte parcial que se realiza durante el último trimestre del ejercicio fiscal del año en curso para identificar aspectos clave que pueden impactar positiva o negativamente las finanzas empresariales. Este proceso permite una revisión exhaustiva de la situación contable y fiscal antes del cierre definitivo del ejercicio. Durante esta evaluación, se analizan todos los elementos que conformarán la Declaración Anual, desde ingresos acumulables hasta deducciones autorizadas. El objetivo principal es detectar inconsistencias, errores u omisiones que puedan corregirse oportunamente. Esta práctica se fundamenta en el principio de anticipación, permitiendo que las empresas se preparen adecuadamente para cumplir con sus obligaciones fiscales conforme a las normativas vigentes establecidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta. Importancia del Precierre Fiscal 2025 ¿Por qué desde los expertos fiscales y contables recomendamos realizar el precierre fiscal 2025? A continuación te explicamos: Preparación anticipada de la Declaración Anual Realizar el precierre fiscal permite preparar con tiempo suficiente toda la documentación necesaria para la Declaración Anual ante el SAT. Esta preparación anticipada reduce significativamente el riesgo de errores y omisiones que pueden generar multas o sanciones. Predicción del resultado fiscal El análisis temprano permite conocer si la empresa tendrá utilidades o pérdidas durante el ejercicio. Esta información es fundamental para planificar estrategias fiscales que optimicen la carga tributaria dentro del marco legal. Planificación del flujo de efectivo Al prever el impuesto sobre la renta (ISR) que se pagará el ejercicio siguiente, las personas morales pueden planificar mejor su flujo de efectivo. Esto evita problemas de liquidez y permite tomar decisiones financieras más informadas. Beneficios Estratégicos del Precierre Fiscal Estos son los beneficios de anticipar tu cierre fiscal: Análisis de rentabilidad El precierre fiscal 2025 permite conocer si habrá utilidades o pérdidas durante el ejercicio. Lo anterior permite evaluar la efectividad de las estrategias comerciales implementadas. Proyección del Coeficiente de Utilidad Con el precierre fiscal es posible determinar de forma anticipada el Coeficiente de Utilidad. Esto facilita la planificación de pagos provisionales del ejercicio siguiente, optimizando el flujo de efectivo y evitando pagos excesivos o insuficientes. Validación de saldos contables El precierre fiscal 2025 permite verificar que las cifras contables presenten saldos correctos en cuentas por pagar a proveedores o acreedores. Esta validación es esencial para mantener la integridad de la información financiera. Conciliación de CFDIs Realizar la conciliación anticipada de CFDIs de ingresos y gastos mes a mes asegura que toda la documentación fiscal esté en orden. Con el precierre fiscal puedes predecir discrepancias que generen observaciones por parte de la autoridad fiscal. Determinación de PTU Conocer un aproximado de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades permite planificar este importante derecho de tus empleados y así presupuestar adecuadamente los recursos necesarios. Aspectos Clave a Considerar en el Precierre Fiscal Estos son algunos de los aspectos clave a considerar al momento de planificar o realizar tu precierre fiscal 2025: Aspectos contables La revisión contable debe incluir la validación de todos los registros, desde las operaciones diarias hasta los ajustes de fin de período. Es fundamental verificar que los estados financieros reflejen fielmente la situación económica de la empresa. Si la empresa maneja inventarios, debe validarse meticulosamente el registro de compras, productos y costo de lo vendido. Evita cualquier discrepancia en estas cuentas ya que puede afectar significativamente el resultado fiscal. Aspectos fiscales La revisión fiscal debe contemplar el cumplimiento de todas las obligaciones tributarias, incluyendo la correcta determinación de ingresos acumulables y deducciones autorizadas según lo establecido en la LISR. Es esencial verificar que todos los ingresos se hayan registrado conforme al artículo 17 de la LISR, considerando los diferentes supuestos de acumulación como la emisión de comprobantes fiscales o la entrega material de bienes. Aspectos legales La revisión legal debe asegurar que todas las operaciones cumplan con la normatividad vigente. Esto incluye la verificación de contratos, convenios y cualquier documento que pueda tener implicaciones fiscales. En Consolidé no sólo somos líderes en consultoría empresarial fiscal y contable, también contamos con un grupo experto en materia legal que puede validar y revisar que todos tus procesos se estén realizando acorde a las normativas vigentes. Aspectos operacionales Los procesos operativos deben evaluarse para identificar oportunidades de mejora que puedan impactar positivamente los resultados fiscales. Esta revisión puede revelar eficiencias operativas que reduzcan costos y mejoren la rentabilidad. Determinación Técnica de Elementos Fiscales Si ya estás listo para empezar tu precierre fiscal 2025, no olvides los siguientes elementos fiscales: Cálculo de ingresos acumulables Los ingresos deben determinarse considerando todos los supuestos establecidos en la legislación fiscal, incluyendo ajustes por inflación, dividendos percibidos, estímulos fiscales y fluctuaciones cambiarias. Análisis de deducciones autorizadas Las deducciones deben revisarse exhaustivamente para asegurar que cumplan con todos los requisitos legales. Esto incluye desde gastos operativos hasta deducciones de inversión calculadas conforme a los porcentajes máximos autorizados. Ajuste anual por inflación El cálculo del ajuste anual por inflación requiere especial atención, ya que puede representar un elemento significativo en la determinación del resultado fiscal. Este cálculo debe realizarse conforme a los artículos 44, 45 y 46 de la LISR. Maximiza tus Resultados con un Precierre Fiscal 2025 Exitoso El precierre fiscal 2025 representa una oportunidad invaluable para optimizar la posición fiscal de tu empresa y tomar decisiones estratégicas basadas en información confiable. Las organizaciones que implementan esta práctica de manera sistemática obtienen ventajas competitivas significativas en términos de planificación financiera y cumplimiento fiscal. La clave de un cierre fiscal exitoso inicia con este proceso. Anticípate, realiza los ajustes necesarios cuando aún hay tiempo y corrige cualquier inconsistencia detectada. Una planificación adecuada puede marcar la diferencia entre un cierre fiscal adecuado o problemas costosos ante la autoridad fiscal. En Consolidé, nuestro equipo de expertos contables y fiscales está preparado para apoyarte en la realización de un precierre fiscal 2025. Contáctanos para asegurar el éxito financiero de tu organización y optimizar tu cumplimiento fiscal para el 2025.

Contabilidad, Declaraciones, Finanzas, Fiscal

septiembre 3, 2025

Caso de Éxito: Implementación de Maquila de Nómina y Planificación Contable y Fiscal

Mes a mes, las organizaciones enfrentan constantemente desafíos que ponen a prueba su eficiencia, ahorro en costos, cumplimiento normativo y capacidad de operación. Uno de estos desafíos es la administración de nómina o el cálculo de nómina sin errores para un pago puntual a sus colaboradores. Sin embargo, muchas empresas caen en equivocaciones que resultan en multas, sanciones o un pago incorrecto. Por ello, líderes empresariales han optado por integrar la maquila de nómina externa. Y hoy en Consolidé queremos compartirte un caso de éxito de una de esas empresas líderes en su sector que gracias a la implementación de la maquila de nómina, lograron una transformación notable en sus procesos. Es el caso de éxito de una empresa mexicana de seguridad privada que con el apoyo de Consolidé, logró superar problemas críticos relacionados con la gestión de recursos humanos, cálculo puntual de la nómina y el cumplimiento fiscal. Los Retos Iniciales La empresa, que opera con una amplia plantilla de guardias distribuidos en diversas sedes, enfrentaba serias dificultades administrativas. Entre ellas: Altísima rotación de personal: Esto afectaba no sólo el control administrativo, sino también la gestión eficiente de recursos humanos. Errores en cálculos de nómina: Esto resultó en visitas frecuentes de autoridades fiscales y laborales, especialmente en relación a inspecciones laborales, multas y recargos que afectaban su viabilidad económica. Falta de herramientas tecnológicas: La empresa usaba procesos manuales para nómina y recursos humanos, incrementando la carga operativa y el margen de error. Estos problemas no sólo impactaban la operación diaria, sino que ponían en riesgo la continuidad de la empresa. Para resolver este panorama crítico, decidieron confiar en Consolidé como aliado estratégico de maquila de nómina. La Solución Implementada por Consolidé Tras un análisis detallado de las áreas de nómina, fiscalidad y recursos humanos, en Consolidé diseñamos una estrategia integral. Las principales acciones implementadas incluyeron: Maquila de nómina: Un servicio completo para la gestión de cálculos, pagos y cumplimiento de las obligaciones laborales y patronales. Automatización de procesos: Se implementó un sistema de recursos humanos que redujo en un 80% las tareas manuales, liberando tiempo valioso para el equipo administrativo. Cumplimiento fiscal y laboral optimizado: Consolidé se encargó de la administración de la seguridad social y el acompañamiento contable, eliminando errores que previamente habían generado multas y sanciones. Planeación financiera más efectiva: Se fortaleció la planificación estratégica financiera para alinear los objetivos financieros con el crecimiento continuo de la empresa. Cada una de estas soluciones fue diseñada específicamente para atacar las áreas críticas que afectaban la operación de la compañía. Resultados Obtenidos de la Implementación de la Maquila de Nómina Los resultados tras implementar estas medidas no sólo fueron inmediatos, sino también sostenibles a largo plazo. Algunos de los beneficios más destacados fueron: Eliminación de multas y recargos derivados de inspecciones fiscales y laborales. Errores cero en la gestión de nóminas y el pago de impuestos. 30 horas mensuales ahorradas en tareas administrativas gracias a la automatización. Mejora en la planeación financiera, lo que permitió una operación más saludable y alineada al crecimiento. Confianza renovada por parte de los líderes de la empresa en la gestión de recursos humanos y nómina. Estos resultados refuerzan el valor estratégico de contar con un socio especializado en negocios y operaciones empresariales como Consolidé, capaz de transformar problemas complejos en éxitos tangibles. ¿Cómo puede ayudarte Consolidé? Este caso de éxito es sólo uno de los cientos de empresas que han optimizado sus procesos no sólo a nivel nómina, también en cumplimiento contable, fiscal, laboral y financiero. Consolidé es un aliado estratégico que te ayudará a enfrentar los desafíos del día a día en la operación de tu empresa. Desde la optimización de procesos hasta la mejora de tu planificación financiera, ayudamos a que tu empresa sea más eficiente y esté mejor preparada para las actualizaciones en normativas que afectan tu día a día. Contamos con más de 20 años de experiencia.¿Quieres descubrir cómo Consolidé puede generar un impacto positivo en tu negocio? Solicita un diagnóstico gratuito.

Cálculo de Nómina, Contabilidad, Fiscal, IMSS, Maquila de Nómina

mayo 2, 2025

Recomendaciones para Presentar la Declaración Anual 2024 para Personas Morales

La Declaración Anual 2024 es una de las obligaciones fiscales más importantes para las personas morales en México. Este proceso permite a las empresas reportar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sus ingresos, deducciones, retenciones y pagos de impuestos correspondientes al ejercicio fiscal anterior. ¿Qué se necesita reportar? ¿Cómo optimizar la presentación? ¿Hay multas por no presentación o por atraso? Conoce todo en este artículo. Declaración Anual 2024 para Personas Morales La Declaración Anual es un informe fiscal que detalla los ingresos y gastos reportados por una organización durante el año fiscal anterior. En el caso de la Declaración Anual 2024, se deben incluir los movimientos registrados desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2024. Esta declaración ayuda al SAT a calcular el monto de Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual que corresponde pagar. Este proceso es clave para garantizar una transparencia fiscal adecuada, además de evitar posibles sanciones o bloqueos de operaciones empresariales. ¿Qué incluye la Declaración Anual? Las personas morales tienen que incluir dentro de su Declaración Anual conceptos como: ingresos, deducciones, pagos provisionales así como retenciones. Es importante que antes antes presentar tu Declaración Anual estés al corriente con los pagos de: Declaraciones de pago de ISR de ejercicios anteriores Declaraciones de pagos provisionales Fechas clave La fecha límite para presentar la Declaración Anual 2024 es el 31 de marzo de 2025. De no cumplir con esta obligación en tiempo y forma, el SAT podría imponer multas y sanciones. Inclusive hasta la suspensión del certificado de sello digital. ¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual 2024? Están obligados a presentar la Declaración Anual las personas morales como: Sociedades mercantiles Asociaciones civiles Sociedades cooperativas de producción Instituciones de crédito, seguros y fianzas Fideicomisos de actividades empresariales Organismos descentralizados con actividades comerciales Cómo hacer la Declaración Anual 2024 para Personas Morales Contar con la documentación adecuada evitará contratiempos al realizar el trámite. A continuación, un checklist para preparar todo lo necesario antes de iniciar el proceso: Balance general o estado de situación financiera. Declaraciones de pagos provisionales y definitivos de ISR e IVA. CFDIs emitidos, incluidos los de nómina, arrendamiento y honorarios. Estados de resultados. Registro Federal de Contribuyentes (RFC). e.firma actualizada. CFDIs Transacciones realizadas durante el año fiscal. Documentos que acrediten pagos realizados y conciliación de saldos. Es importante mantener un registro claro y actualizado de todos los movimientos financieros realizados durante el ejercicio fiscal. Pasos para presentar la Declaración Anual 2024 Accede al portal oficial del SAT. Selecciona la opción de “Anual”. Selecciona la opción de “Anual de personas morales plataforma anterior”. Ingresa a la aplicación con el RFC registrado, contraseña y la e.firma. Llena los campos correspondientes, como ingresos, deducciones autorizadas y otros datos adicionales. La información será precargada con base en los registros de pagos provisionales previos. Revisa la vista previa para asegurarte de que todos los datos sean correctos. Envía la declaración y obtén el acuse de recibo o línea de captura en caso de saldo a cargo. Recuerda que, en caso de errores en la información enviada, siempre puedes presentar una declaración complementaria. Tips para optimizar tu Declaración Anual 2024 A continuación te compartimos algunos tips para optimizar tu Declaración Anual 2024 para personas morales: 1. Identifica los ingresos no acumulables Existen ingresos que no deben considerarse como acumulables, como el aumento de capital, dividendos entre personas morales residentes en México o ganancias derivadas de la revaluación de activos. 2. Corrige errores en los CFDIs de nómina Si detectaste errores en los CFDIs de nómina emitidos durante 2024, para antes del 28 de febrero de 2025 debieron ser corregidos, cancelados y sustituidos por nuevos comprobantes. 3. Aprovecha las deducciones permitidas Algunas deducciones importantes incluyen gastos de nómina, costo de lo vendido y cuotas de seguridad social. Revisa que todos los registros estén correctamente documentados para respaldar estas deducciones. 4. Registra las pérdidas fiscales oportunamente Si el sistema precargado no incluye las pérdidas fiscales de años anteriores, agrégalas manualmente en la sección correspondiente para no perder beneficios fiscales. 5. Utiliza el simulador de declaración El SAT ofrece un simulador, donde puedes revisar anticipadamente la información prellenada de tu Declaración Anual. Tómate el tiempo para verificar que todos los datos sean correctos. Consecuencias de Incumplimiento: Multas De no cumplir con esta obligación en tiempo y forma, el SAT podría imponer multas que van desde $1,810 hasta $44,790 MXN: No presentar la Declaración Anual 2024: Multas desde los $1,810 MXN hasta los $22,400 MXN. Si dentro de los 6 meses siguientes a la fecha que se presentó la Declaración por la cual fue impuesta la multa, el contribuyente puede presentar la declaración complementaria. Presentarla fuera de plazo o por incumplimiento por requisitos: Multa de los $1,810 MXN hasta los $44,790 MXN. En caso de que el contribuyente esté obligado a presentar la Declaración vía Internet y no lo hace, lo hace fuera de plazo o incumple con los requisitos: Multa desde los $18,360 MXN hasta los $36,740 MXN. Además, otra consecuencia de presentar tarde la declaración, hacerlo de forma incorrecta o fuera de tiempo también es la suspensión del certificado de sello digital. Lo anterior puede limitar la emisión de las facturas. Cumplir con los plazos y requisitos no solo evita sanciones, sino que también refuerza una opinión fiscal favorable para futuras operaciones, como la solicitud de créditos. Presenta tu Declaración Anual 2024 a Tiempo Preparar y presentar la Declaración Anual 2024 exige organización, conocimiento de la normativa fiscal vigente y la documentación adecuada. De hecho, el ejercicio inicia con el precierre fiscal.Este año, asegúrate de cumplir con esta obligación fiscal, evita retrasos y sanciones. En Consolidé contamos con un equipo de especialistas en temas contables y fiscales que pueden ayudarte a presentar la Declaración Anual.

Contabilidad, Declaraciones, Personas Morales

marzo 5, 2025

Actualización de Tarifas de ISR para 2023 [Actualización 2026]

Según la Ley del Impuesto sobre la Renta en su artículo 152, se indica que las personas físicas deberán calcular el impuesto del ejercicio sumando a los ingresos obtenidos conforme a un listado de Capítulos de la Ley. Después, se deberán efectuar las deducciones autorizadas. Más adelante, a la utilidad gravada obtenida se le disminuirán las deducciones necesarias. A ese resultado, se le aplicarán las tarifas de ISR. Las tarifas de ISR son esenciales para el cálculo de nómina, es por ello que cada actualización debe ser conocida por cualquier persona que se encuentre en el departamento de RRHH. Para enero de 2023, se actualizarán los valores de las tarifas de ISR. Esto fue ocasionado debido a que hubo un aumento inflacionario del 10% entre 2020 y 2022. ACTUALIZACIÓN: Conoce los Nuevos Valores de las Tarifas ISR 2026 Tablas de ISR 2025 Conoce la actualización de las tablas para 2025. Causas del ajuste de las tablas de ISR para 2023 Cuando hay un aumento por arriba del 10%, las tablas de ISR deben ser actualizadas. Esto sucedió debido a la inflación acumulada entre 2020 y 2022. La última vez que fueron actualizadas fue en 2021. ¿Qué dice la Ley del ISR? Como se mencionó al principio, las tablas de ISR son mencionadas en la Ley del Impuesto sobre la Renta en el artículo 152. Éste menciona: Las personas físicas calcularán el impuesto del ejercicio sumando, a los ingresos obtenidos conforme a los Capítulos I, III, IV, V, VI, VIII y IX de este Título, después de efectuar las deducciones autorizadas en dichos Capítulos, la utilidad gravable determinada conforme a la Sección I del Capítulo II de este Título, al resultado obtenido se le disminuirá, en su caso, las deducciones a que se refiere el artículo 151 de esta Ley. A la cantidad que se obtenga se le aplicará la siguiente: No será aplicable lo dispuesto en este artículo a los ingresos por los que no se esté obligado al pago del impuesto y por los que ya se pagó impuesto definitivo. Contra el impuesto anual calculado en los términos de este artículo, se podrán efectuar los siguientes acreditamientos: El importe de los pagos provisionales efectuados durante el año de calendario. El impuesto acreditable en los términos de los artículos 5, 140 y 145, penúltimo párrafo, de esta Ley. En los casos en los que el impuesto a cargo del contribuyente sea menor que la cantidad que se acredite en los términos de este artículo, únicamente se podrá solicitar la devolución o efectuar la compensación del impuesto efectivamente pagado o que le hubiera sido retenido. Para los efectos de la compensación a que se refiere este párrafo, el saldo a favor se actualizará por el periodo comprendido desde el mes inmediato anterior en el que se presentó la declaración que contenga el saldo a favor y hasta el mes inmediato anterior al mes en el que se compense. Cuando la inflación observada acumulada desde el último mes que se utilizó en el cálculo de la última actualización de las cantidades establecidas en moneda nacional de las tarifas contenidas en este artículo y en el artículo 96 de esta Ley, exceda del 10%, dichas cantidades se actualizarán por el periodo comprendido desde el último mes que se utilizó en el cálculo de la última actualización y hasta el último mes del ejercicio en el que se exceda el porcentaje citado. Para estos efectos, se aplicará el factor de actualización que resulte de dividir el Índice Nacional de Precios al Consumidor del mes inmediato anterior al más reciente del periodo, entre el Índice Nacional de Precios al Consumidor correspondiente al último mes que se utilizó en el cálculo de la última actualización. Dicha actualización entrará en vigor a partir del 1 de enero del ejercicio siguiente en el que se haya presentado el mencionado incremento. ¿Cuándo quedarán actualizadas las tablas de ISR? Las tablas de ISR para 2023 quedarán actualizadas al inicio del año que viene. Los expertos en maquila de nómina deberán estar atentos a su actualización debido a que las tarifas de ISR son parte esencial en el cálculo de la nómina. Recuerda que un error de cálculo puede hacerte acreedor a multas, recargos y sobre todo, pérdidas económicas para la organización. ¿Cómo afecta la actualización de ISR para el cálculo de nómina? Las tarifas de ISR son un factor esencial para el cálculo de la nómina de cualquier organización en México. Esto se debe a que en las tablas de ISR, el encargado de la nómina calcula el monto de retenciones a realizarse del ISR. Para poder realizar dicho cálculo de retenciones, el encargado de la nómina debe revisar en las tablas el Límite Inferior y Límite Superior acorde al pago del sueldo que se realice: diario, semanal, decenal, quincenal o mensual. Las tablas o tarifas de ISR también se pueden consultar en la Resolución Miscelánea Fiscal vigente. Si quieres saber más sobre el impacto de los ajustes de las tarifas del ISR en México y otros aspectos relevantes para un cálculo de nómina, sigue leyendo nuestro contenido.

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diciembre 29, 2022

PTU: Todo sobre la Participación de los Trabajadores en el Reparto de Utilidades

La Participación de los Trabajadores en el Reparto de Utilidades, mejor conocido como PTU o reparto de utilidades sucede todos los años. En México es un incentivo que se da a los colaboradores para estimular su productividad y es una obligación por parte de los patrones. La figura del reparto de utilidades es bastante conocida entre los patrones y los departamentos de RRHH. Sin embargo, la Reforma del Outsourcing también trajo cambios en la PTU. A continuación te contaremos todo lo que necesitas saber sobre el PTU así como los cambios al artículo 127 de la Ley Federal del Trabajo y su adición en la sección VIII. ¿Qué es el PTU? La participación del trabajador en las utilidades de una empresa se conoce como PTU o Participación de los Trabajadores en las Utilidades. Esta prestación está establecida dentro del artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos así como en la Ley Federal del Trabajo en los artículos 120 y 123. Dentro del artículo 120 de la LFT se contempla lo siguiente: El Porcentaje fijado por la Comisión constituye la participación que corresponderá a los trabajadores en las utilidades de cada empresa. Para los efectos de esta Ley, se considera utilidad en cada empresa la renta gravable, de conformidad con las normas de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Y dentro de la LFT en el artículo 123 se contempla lo siguiente: La utilidad repartible se dividirá en dos partes iguales: la primera se repartirá por igual entre todos los trabajadores, tomando en consideración el número de días trabajados por cada uno en el año, independientemente del monto de los salarios. La segunda se repartirá en proporción al monto de los salarios devengados por el trabajo prestado durante el año. La PTU es una obligación por parte del patrón a todos sus colaboradores. Por ende es un derecho de los trabajadores. Todo colaborador que preste servicios o un trabajo subordinado y reciba un salario a cambio, tiene derecho a recibir el reparto de utilidades. Por ende, los patrones deberán de entregar una copia de la declaración anual dentro de los primeros 10 días contados a partir de la fecha de la presentación de ésta. Es importante mencionar que todos los contribuyentes deben incluir dentro de su declaración anual el monto del PTU o Participación a los Trabajadores en las Utilidades. Cambios al PTU con la Reforma Laboral Para el ejercicio de 2021, se deben de considerar distintos aspectos con respecto al PTU esto acorde a las reformas realizadas a la Ley Federal del Trabajo en 23 de abril del año pasado. Antes, los colaboradores podían recibir hasta un 90% menos de utilidades, unos tres o cinco días de salario. Ahora con la Reforma, el pago promedio del PTU subirá a 57 días o aproximadamente tres meses de salario. Este cambio fue reflejado dentro del artículo 127 de la LFT con la nueva adición de la fracción VIII: “El monto de la participación de utilidades tendrá como límite máximo tres meses del salario del trabajador o el promedio de la participación recibida en los últimos tres años; se aplicará el monto que resulte más favorable para el trabajador” PTU en 2021 y 2022 La declaración anual de impuestos debe ser presentada por las empresas y personas morales a más tardar en marzo. Por su lado, las personas físicas deberán presentarla en abril. Y el reparto de utilidades deberá de ser pagado a más tardar 60 días después, durante los meses de mayo y junio, respectivamente. Cálculo del PTU A partir del ejercicio 2021, la adición de la fracción VIII al artículo 127 de la LFT se debe considerar. Ésta establece que el monto del PTU tendrá cómo máximo tres meses de salario del trabajador o el promedio de la participación recibida en los últimos tres años. Esto siempre en consideración al cálculo que le beneficie más al colaborador. Lo anterior significa que para el ejercicio de 2021, a pagar en 2022, el patrón deberá determinar el tope de la PTU de forma individual. Si resulta mayor el cálculo, a lo establecido dentro de la fracción VIII, el colaborador tiene derecho a recibir la cantidad determinada conforme a la tradicional del artículo 123 de la misma ley. El PTU representa el 10% de las utilidades netas, dentro de la mitad de dichas utilidades, se determinan los días trabajados. La segunda mitad considera el monto de los salarios percibidos por los colaboradores. En pocas palabras: Se considera el monto de la utilidad de la empresa dentro del ejercicio fiscal pasado: número de trabajadores, sueldo, tiempo laboral de cada colaborador durante el año. El salario se considera efectivo por cuota diaria, en caso de que el pago sea variable, se toma en consideración el salario promedio de las percepciones que fueron obtenidas en el año. No se consideran los ingresos como primas, tiempo extra o gratificaciones. Plazos para pagar el PTU: ¿Cuándo se paga? En 2022, las empresas están obligadas a repartir las utilidades del 2021. El pago del PTU deberá hacerse dentro de los 60 días desp ués de la fecha en la que deba pagarse el impuesto anual y presentarse la declaración anual: Empresas: 31 de marzo Personas físicas: 30 de abril Por ende, el periodo de plazo para el pago del PTU es: Empresas: del 1ro de abril al 30 de mayo Personas físicas: del 1 de mayo al 29 de junio ¿Cómo se paga el PTU? El pago de utilidades se puede dividir en dos partes. Primera parte: Se reparte por igual entre todos los trabajadores considerando el número de días trabajados Segunda parte: Se divide proporcionalmente con base al salario percibido por el trabajador durante el año ¿Qué pasa si no se paga el PTU? El patrón o empresas que no paguen el PTU a sus trabajadores pueden tener una multa entre los $22,405 a $448,100 pesos mexicanos. Esto en consideración al artículo 994 de la LFT que dicta la multa equivalente de 250 a 5000 veces el salario mínimo general calculado actualmente en UMAs. ¿Quiénes tienen derecho a recibir el pago de las utilidades? Todo colaborador que ofrezca un servicio a un patrón y por dicho servicio o trabajo reciba un sueldo, podrá recibir su reparto de utilidades. A la par, las siguientes figuras también tendrán que recibirlo: Trabajadores eventuales: Cuando su periodo laboral haya sido por lo menos de 60 días durante el año Madres y padres en periodos de incapacidad temporal Ex empleados que hayan trabajado durante el año fiscal anterior en un plazo mínimo de 60 días ¿Quiénes no tienen derecho? Todos los colaboradores de una empresa tienen derecho a recibir su participación en las utilidades salvo los siguientes casos: Directores Administradores Gerentes generales Trabajadores eventuales que hayan laborado menos de 60 días Socios Accionistas Profesionistas que presten servicios independientes Colaboradores que trabajen bajo esquema de pago de honorarios Profesionistas que estén como asimilados a salarios Trabajadores domésticos Empresas no obligadas a pagar el PTU en México En México, cuando una empresa ha reportado pérdidas, no está obligada a pagar la PTU. También aquellas empresas que no tengan utilidades fiscales así como: IMSS Instituciones públicas descentralizadas Instituciones de asistencia privada sin fines de lucro Empresas de nueva creación durante su primer año de operaciones Empresas de nueva creación que elaboren un producto nuevo están exentas durante dos años Empresas de industrias extractivas de nueva creación durante su periodo de exploración Empresas que hayan fusionado o cambiado su nombre o razón social Empresas que hayan tenido un ingreso anual declarado al ISR no superior a 300,000 pesos mexicanos Conclusión El reparto de utilidades es una prestación que el patrón debe pagar a sus empleados en México, siempre y cuando cumplan con ciertos requisitos establecidos por la ley. El más importante es haber trabajado para la empresa por lo menos 60 días durante el año. El monto a recibir por el empleado como PTU no puede exceder de tres meses de salario o el promedio de la participación recibida en los últimos tres años, lo que sea más favorable para el empleado. La PTU debe ser pagada a más tardar 60 días después del final del año fiscal, durante los meses de mayo y junio, respectivamente. Si tienes dudas de cómo pagar el reparto de utilidades, acércate a un aliado estratégico como Consolidé.

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abril 28, 2022

PTU en México y qué Sucedió a Partir de 2022

El pasado 30 de mayo fue la fecha límite para las empresas que hacen reparto de utilidades entre sus colaboradores. El PTU en México y los cambios que trajo la Reforma a la Subcontratación podrán aplicar hasta el 2022. El monto que reciben los colaboradores por concepto de PTU año con año corresponde a las ganancias que la empresa generó en el ejercicio fiscal anterior. En 2021, las empresas están obligadas a repartir las utilidades del 2020. La Reforma de Subcontratación o mejor conocidos como la Reforma del Outsourcing también trajo cambios para el PTU. El artículo 127 de la Ley Federal del Trabajo fue modificado con la adición de la nueva fracción VII. ¿Quieres conocer los cambios del PTU en México para 2021 y para 2022? Continúa leyendo. ¿Qué es el PTU? El PTU es la participación de los trabajadores en las utilidades de una empresa. Es una prestación que los patrones están obligados a cumplir ante sus colaboradores. Ante los colaboradores, el PTU es un derecho que está establecido en el artículo 123 de la Constitución y está previsto también en la Ley Federal del Trabajo. Actualmente, los patrones deben repartir el 10% de las ganancias anuales entre sus colaboradores. El PTU es también un componente fiscal y laboral y se reporta a través de la Declaración Anual ante el SAT. PTU 2021 y la Reforma Laboral en Materia de Outsourcing El 20 de abril de 2021, el Senado de México aprobó la reforma en material de subcontratación laborar y el 23 de ese mismo mes, fue aprobada y publicada en el DOF. Con dicha reforma, en México quedó prohibida la subcontratación, pasando a la contratación de proyectos especializados o servicios especializados. La Reforma Laboral en Material de Outsourcing también trajo cambios al PTU. Previo a la Reforma, los colaboradores podían recibir hasta 90% menos de utilidades de las que les correspondían. Un ejemplo claro es que antes, podían recibir de tres a cinco días de salario. Con la nueva Reforma, se incluyó un nuevo criterio para el cálculo del PTU. El pago promedio del PTU subirá a 57 días lo que serían tres meses de salario. Esto lo vimos reflejado en la modificación del artículo 127 de la LFT, con la adición de la fracción VIII: “El monto de la participación de utilidades tendrá como límite máximo tres meses del salario del trabajador o el promedio de la participación recibida en los últimos tres años; se aplicará el monto que resulte más favorable para el trabajador” Objetivo de la Reforma de Subcontratación en relación con el PTU Uno de los objetivos principales de la Reforma fue el de garantizar la participación de los trabajadores en las utilidades de la empresa donde laboran. Las mesas de trabajo que se llevaron a cabo previo a la Reforma entre el Gobierno, líderes del sector privado y representantes de los trabajadores concluyeron un tope al PTU. ¿Cómo se pagó el PTU en 2021? Los efectos negativos a la economía ocasionados por la pandemia del COVID-19 no fueron excusa para que las empresas dejarán de pagar el PTU en 2021. Y en 2020 tampoco fue excepción al ser las ganancias del 2019 las que se iban a repartir con el PTU en 2020. Para el 2021, las ganancias originadas en 2020 y por ende el pago de PTU pudieron verse afectadas. Especialmente para las empresas que laboran en industrias que sufrieron mayor impacto económico. El pago del PTU en 2021 consideró los factores tradicionales ya conocidos: días trabajados y salario devengado. ¿Cómo se pagará el PTU en 2022? Será en 2022 cuando los colaboradores podrán recibir las utilidades que se marcan en la nueva fracción VIII de la LFT. Se considerarán también los factores: días trabajados y salario devengado. El cambio radica en que si después de calcular los días trabajados y el salario devengado, el monto del PTU es superior al sueldo de tres meses del colaborador, tendrá que ser topado a dichos tres meses. Otro cambio importante es que si una empresa llega a fusionarse, se traspase o se cambie de nombre o razón social, aún así tendrán la obligación de hacer el pago del PTU correspondiente. Esto debido a que no son empresas de nueva creación. Excepciones al pago del PTU Directores, gerentes generales y administradores no participan en el pago del PTU Empresas con capital menor del fijado por la STPS por ramas de la industria IMSS y aquellas instituciones públicas descentralizadas con fines asistenciales, de beneficencia y culturales Instituciones de asistencia privada con bienes de propiedad particular que ejecuten actos con fines: Humanitarios Sin propósitos de lucro Cuando una empresa es nueva y está en su primer año de operaciones La empresa es nueva y está creando un producto nuevo, durante los dos primeros años de funcionamiento Empresa está en la industria extractiva, es de nueva creación y está dentro del periodo de exploración Conclusión El PTU en México es una prestación y derecho de los trabajadores en México y está contemplado en la Ley Federal del Trabajo. A raíz de la Reforma de Subcontratación, el PTU pasará a subir a 57 días o el tope a tres meses de salario. El pago del PTU en 2021 correspondió al ejercicio fiscal del 2020 y para 2022, el pago del PTU corresponderá al ejercicio fiscal del 2021, con los cambios acordados en la nueva Reforma. Si quieres saber más sobre el PTU en México y cómo pagarlo, acércate a Consolidé. Somos expertos en Recursos Humanos y seremos una guía para ti.

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julio 5, 2021

Eficiencia Operativa: Guía para Lograrla de Acuerdo a tu Industria

Cada una de las empresas, sin importar el tipo de industria a la que pertenecen, desean alcanzar la eficiencia operativa. Esto permite incrementar la experiencia de los clientes, reduciendo costos. Esta técnica de mejoramiento empresarial busca que los procesos dentro de la empresa sean eficaces. Así, productos y servicios se manejan de forma más contundente para obtener los resultados deseados. Sin embargo, la estrategia para alcanzar la eficiencia operativa, puede cambiar dependiendo de la industria. A continuación te daremos las claves para comprender y aplicar la eficiencia operativa en tu empresa. ¿Qué es la eficiencia operativa? El concepto de eficiencia operativa se refiere a todas las prácticas y estratégicas que buscan mejorar los procesos empresariales. Esto tiene el objetivo de que nuestros productos lleguen más fácilmente al consumidor final. Pero esto, ¿qué significa? La respuesta es sencilla. Se trata de todo aquello relacionado a las entradas y salidas de tus operaciones. La materia prima y los sueldos, contra el retorno de inversión por ventas. En cada industria se presentan distintos retos para alcanzar esta eficiencia en las operaciones. Sin duda, algo que todas comparten es la necesidad de una nómina eficiente. Costos de nómina Una de las formas más sencillas de mejorar los costos operativos es a través del manejo de nómina. Esto se puede lograr con una empresa especializada, como Consolidé, que se encargue de llevar la administración de personal. Implementando estos sistemas automáticos, las empresas pueden reducir la cantidad de personal enfocado al área de nóminas. También se pueden reorientar esos espacios físicos para mejorar la operatividad empresarial. Maquila de nómina para lograr eficiencia operativa Los sistemas de automatización de nóminas son una excelente forma de reducir gastos operativos. Además, la maquila de nómina permite evitar errores humanos, reduciendo las multas. Esta herramienta permite reducir la rotación de personal, lo que incrementa la productividad; por si esto fuera poco, los costos se reducen, mejorando así la recuperación de las inversiones. Notificaciones de ingresos o bajas La automatización de los sistemas es una de las claves para la eficiencia operativa; mediante estas herramientas se puede llevar un mejor control de los ingresos y bajas, tanto de personal como en lo monetario. Con el uso de un software de este tipo, se reducen los errores o multas que cualquier fallo pueda ocasionar. Un mejor control permite observar las áreas de oportunidad y aplicarlas a una correcta planeación estratégica. Paperless ¿Sabes qué es lo mejor de la eficiencia operativa? Uno de sus mayores beneficios es para el planeta, ya que todas las operaciones se hacen sin la necesidad de papeleo físico. Manejarse paperless también permite reducir costos de almacenamiento físico, al utilizar servidores en la nube. Además de ayudar a la ecología, reducimos la carga de trabajo y mejoramos el ambiente laboral. Foto de Andrea Piacquadio en Pexels. Licencia CC0 Ejemplos de estrategias de acuerdo a la industria Cada industria requiere de estrategias específicas para alcanzar la eficiencia operativa. Esto se debe a que las necesidades pueden ser distintas. La materia prima y su manejo puede variar entre la industria farmacéutica y la de manufactura. Por ello, es importante conocer las ventajas para alcanzar esta eficiencia de operaciones en cada tipo de industria. A continuación abordaremos los rubros más importantes. Automotriz La industria automotriz requiere, en gran medida, del desarrollo tecnológico de automatización. Su eficiencia operativa es de una manufactura a gran escala. El manejo de materia prima, tercerización de personal y headhunting se puede ver beneficiado por estos sistemas. Además, el desarrollo tecnológico requiere de un personal más especializado. Esto se puede gestionar de forma más eficiente a través de los servicios de reclutamiento y headhunting como los que ofrecemos en Consolidé. Contar con el personal calificado para esta industria es clave para evitar retrasos en tu producción así como posibles fallas. Evalúa a tus candidatos potenciales con nuestra ayuda mediante estudios psicométricos. Farmacéutica Para la industria farmacéutica, la automatización de procesos puede resultar fundamental para la eficiencia operativa. Esto puede encontrarse tanto en la manufactura, como en la parte administrativa de la empresa. Cuando las instalaciones están destinadas exclusivamente a la producción, los costos operativos se reducen. La contratación y la nómina quedan en manos de expertos, reduciendo complicaciones y errores. Retail El manejo de horarios y turnos, el control de entradas y salidas y la maquila de nómina son excelentes áreas para la eficiencia operativa. Esto permite un mejor control de personal, permitiendo la reducción de costos. La implementación de sistemas biométricos permite llevar un control de tu capital humano y la maquila de nómina para conocer si hay ausentismo, son solo algunos ejemplos de cómo controlar tus costos. Al implementar un autoservicio digital se mejora la experiencia del usuario. Con ello se aumenta el volumen de ventas sin la necesidad de expandir la tienda física o contratar más empleados. El secreto para mejorar en la industria del retail está en la experiencia del usuario. Al mejorar los procesos de cobro y envío, el vínculo emocional se fortalece. Manufactura La industria de la manufactura posee varias áreas de oportunidad para mejorar la eficacia de las operaciones. Desde la contratación de personal hasta el manejo de compras de insumos, la automatización incrementa la producción. Dentro de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) se contempló una adición de los artículos 113-A, 113-B y 113-C. Esta entró en vigor el 1 de junio de 2020 y contempla la venta de productos y servicios por internet. La adición de estos tres artículos, que puedes consultar en este enlace, significa una ventaja para las empresas durante la contingencia. Un sistema automático permite incorporar estos cambios para adaptarse a las legislaciones recientes. ¿Problemas para adaptarte o entender rápidamente las implicaciones de las nuevas legislaciones y actualizaciones? En Consolidé contamos con equipo experto en áreas legales, financieras, fiscales y seguridad social que te acompañarán en tu camino. Conclusión Para lograr una eficiencia operativa en tu empresa, debes considerar el tipo de industria al que pertenece. Esto te permitirá elegir el tipo de sistemas de automatización mejoren la productividad de tu empresa, reduciendo costos. El manejo de nómina y contratación de personal puede ayudar a reducir la rotación de personal. El proceso de selección se vuelve más efectivo, al buscar un personal adecuado para el perfil que cada empresa necesita. Acércate a Consolidé para lograr eficiencia operativa en tu empresa por industria. Contamos con los mejores profesionales para mejorar las operaciones de tu compañía, de acuerdo a sus necesidades.

Contabilidad, Finanzas

agosto 5, 2020

Tag: Contabilidad