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Caso de Éxito: Implementación de Maquila de Nómina y Planificación Contable y Fiscal

mayo 2, 2025
Mes a mes, las organizaciones enfrentan constantemente desafíos que ponen a prueba su eficiencia, ahorro en costos, cumplimiento normativo y capacidad de operación. Uno de estos desafíos es la administración de nómina o el cálculo de nómina sin errores para un pago puntual a sus colaboradores. Sin embargo, muchas empresas caen en equivocaciones que resultan en multas, sanciones o un pago incorrecto. Por ello, líderes empresariales han optado por integrar la maquila de nómina externa. Y hoy en Consolidé queremos compartirte un caso de éxito de una de esas empresas líderes en su sector que gracias a la implementación de la maquila de nómina, lograron una transformación notable en sus procesos. Es el caso de éxito de una empresa mexicana de seguridad privada que con el apoyo de Consolidé, logró superar problemas críticos relacionados con la gestión de recursos humanos, cálculo puntual de la nómina y el cumplimiento fiscal. Los Retos Iniciales La empresa, que opera con una amplia plantilla de guardias distribuidos en diversas sedes, enfrentaba serias dificultades administrativas. Entre ellas: Altísima rotación de personal: Esto afectaba no sólo el control administrativo, sino también la gestión eficiente de recursos humanos. Errores en cálculos de nómina: Esto resultó en visitas frecuentes de autoridades fiscales y laborales, especialmente en relación a inspecciones laborales, multas y recargos que afectaban su viabilidad económica. Falta de herramientas tecnológicas: La empresa usaba procesos manuales para nómina y recursos humanos, incrementando la carga operativa y el margen de error. Estos problemas no sólo impactaban la operación diaria, sino que ponían en riesgo la continuidad de la empresa. Para resolver este panorama crítico, decidieron confiar en Consolidé como aliado estratégico de maquila de nómina. La Solución Implementada por Consolidé Tras un análisis detallado de las áreas de nómina, fiscalidad y recursos humanos, en Consolidé diseñamos una estrategia integral. Las principales acciones implementadas incluyeron: Maquila de nómina: Un servicio completo para la gestión de cálculos, pagos y cumplimiento de las obligaciones laborales y patronales. Automatización de procesos: Se implementó un sistema de recursos humanos que redujo en un 80% las tareas manuales, liberando tiempo valioso para el equipo administrativo. Cumplimiento fiscal y laboral optimizado: Consolidé se encargó de la administración de la seguridad social y el acompañamiento contable, eliminando errores que previamente habían generado multas y sanciones. Planeación financiera más efectiva: Se fortaleció la planificación estratégica financiera para alinear los objetivos financieros con el crecimiento continuo de la empresa. Cada una de estas soluciones fue diseñada específicamente para atacar las áreas críticas que afectaban la operación de la compañía. Resultados Obtenidos de la Implementación de la Maquila de Nómina Los resultados tras implementar estas medidas no sólo fueron inmediatos, sino también sostenibles a largo plazo. Algunos de los beneficios más destacados fueron: Eliminación de multas y recargos derivados de inspecciones fiscales y laborales. Errores cero en la gestión de nóminas y el pago de impuestos. 30 horas mensuales ahorradas en tareas administrativas gracias a la automatización. Mejora en la planeación financiera, lo que permitió una operación más saludable y alineada al crecimiento. Confianza renovada por parte de los líderes de la empresa en la gestión de recursos humanos y nómina. Estos resultados refuerzan el valor estratégico de contar con un socio especializado en negocios y operaciones empresariales como Consolidé, capaz de transformar problemas complejos en éxitos tangibles. ¿Cómo puede ayudarte Consolidé? Este caso de éxito es sólo uno de los cientos de empresas que han optimizado sus procesos no sólo a nivel nómina, también en cumplimiento contable, fiscal, laboral y financiero. Consolidé es un aliado estratégico que te ayudará a enfrentar los desafíos del día a día en la operación de tu empresa. Desde la optimización de procesos hasta la mejora de tu planificación financiera, ayudamos a que tu empresa sea más eficiente y esté mejor preparada para las actualizaciones en normativas que afectan tu día a día. Contamos con más de 20 años de experiencia.¿Quieres descubrir cómo Consolidé puede generar un impacto positivo en tu negocio? Solicita un diagnóstico gratuito.
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Errores Comunes en la Administración Interna de Nómina y Cómo Evitarlos

mayo 2, 2025
La administración de nómina es un proceso fundamental para cualquier empresa. No sólo influye en el cumplimiento legal, sino también en la satisfacción y confianza de los empleados. Sin embargo, la gestión de nómina puede ser un área de alto riesgo si presenta errores recurrentes. A continuación, identificamos los fallos más comunes, los riesgos que estos generan, y las señales de que podrías necesitar un cambio hacia una solución externa. Fallos Frecuentes en la Gestión de Nómina Los errores más comunes en las operaciones de nómina suelen derivarse de procesos manuales, desconocimiento técnico o falta de actualización. Algunos ejemplos incluyen: Errores en el cálculo de impuestos y aportaciones. ISR, IMSS e INFONAVIT son áreas sensibles que, si no se gestionan de manera correcta, pueden generar multas y recargos. Timbrado incorrecto o fuera de tiempo. La emisión de recibos con datos erróneos o fuera de plazo puede derivar en sanciones fiscales y problemas legales. Pagos duplicados o incompletos. Las inconsistencias en nómina generan descontento entre los empleados y desconfianza en la administración. Fallas en la gestión de vacaciones, incapacidades y finiquitos. Una administración inepta en estas áreas puede ocasionar demandas laborales y un ambiente de trabajo negativo. Falta de actualización frente a cambios fiscales o laborales. Las empresas que no se adaptan rápidamente a las nuevas normativas pueden quedar expuestas a mayores riesgos. Desorden en la documentación. La falta de trazabilidad y el uso de formatos obsoletos dificultan auditorías y revisiones fiscales. Riesgos Legales y Fiscales Asociados Cualquier error en la nómina puede colocar a tu empresa en una posición vulnerable. Entre los riesgos más graves se encuentran: Multas por omisiones o cálculos incorrectos detectados por SAT, IMSS o INFONAVIT. Requerimientos fiscales por errores recurrentes en los reportes. Demandas laborales relacionadas con pagos pendientes, finiquitos mal ejecutados o prestaciones mal gestionadas. Auditorías que revelen inconsistencias o falta de respaldo en los pagos. Impacto negativo en la reputación y clima laboral, afectando tanto la retención como la atracción de talento. Señales de Alerta para Considerar la Tercerización de la Nómina Si notas alguno de los siguientes puntos en tu empresa, es un claro indicativo de que la operación de nómina requiere atención: Tu equipo de Recursos Humanos dedica más de 10 horas mensuales solo a tareas relacionadas con la nómina. Has tenido errores recurrentes en timbrado o pagos durante el último semestre. Careces de reportes mensuales claros y auditables. Has recibido observaciones o sanciones por parte de autoridades fiscales como el SAT o el IMSS. Tus procesos no están alineados con las actualizaciones recientes en temas laborales y fiscales. Tu nómina no se integra con los sistemas contables o financieros de la empresa, dificultando la gestión y el análisis. ¿Qué Puedes Hacer al Respecto? Si identificaste más de tres puntos de alerta en tu operación actual, es posible que tu empresa esté asumiendo demasiados riesgos. Tercerizar la nómina con un proveedor especializado como Consolidé puede ser la solución clave para evitar errores, cumplir con la normativa y liberar a tu equipo de Recursos Humanos para concentrarse en tareas estratégicas. En Consolidé, tenemos la experiencia y las herramientas necesarias para ayudarte a optimizar tu proceso de nómina. Nuestro equipo de expertos se asegura de que cada cálculo, pago y reporte cumpla con los estándares legales, fiscales y operativos, minimizando riesgos y maximizando la eficiencia. Administra tu Nómina con Consolidé Solicita un diagnóstico gratuito y personalizado con Consolidé. Identificaremos las áreas de mejora en tu gestión de nómina y te propondremos una solución hecha a la medida de tus necesidades.  ¡No esperes más para asegurar la estabilidad de tu operación de nómina!
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Cálculo de Nómina In-House vs Maquila de Nómina

mayo 2, 2025
La administración de nómina es una de las tareas más críticas dentro de una empresa, ya que incide directamente en los empleados y su remuneración. Tomar la decisión de realizar este cálculo in-house o externalizarlo a través de maquila de nómina puede repercutir en tus costos operativos, cumplimiento normativo, eficiencia y, en última instancia, en el crecimiento de tu negocio.  En este artículo, exploraremos las diferencias entre estos dos enfoques y cómo Consolidé, un proveedor especializado en maquila de nómina, puede ayudarte a optimizar este proceso. ¿Qué es el Cálculo de Nómina? El cálculo de nómina abarca todas las actividades necesarias para gestionar correctamente las remuneraciones de los empleados, desde los sueldos hasta las cuotas obrero-patronales, impuestos y prestaciones. Este proceso puede demandar mucho tiempo, recursos y conocimiento de normativas legales y fiscales en constante cambio. Por eso, muchas empresas se están inclinando a externalizar este servicio mediante maquilas de nómina. Beneficios de la Maquila de Nómina Externalizar el cálculo de nómina a través de maquila con un socio como Consolidé trae múltiples ventajas que superan las limitaciones de gestionarla internamente. Aquí están algunos de sus beneficios clave de la maquila de nómina: 1. Ahorro de Tiempo y Recursos Con la maquila, el tiempo invertido por un equipo de Recursos Humanos se reduce significativamente. Mientras que la nómina in-house puede tomar entre 20 y 30 horas al mes, en maquila ese tiempo se reduce a menos de 5 horas, ya que el proveedor se ocupa de todo el procesamiento. Esto permite a tu equipo enfocarse en tareas más estratégicas. 2. Cumplimiento Legal y Fiscal Garantizado Gestionar nóminas internamente requiere mantenerse al día con la legislación laboral y fiscal, lo cual puede ser retador y costoso. Empresas como Consolidé cuentan con especialistas que garantizan el cumplimiento normativo, evitando multas y sanciones. 3. Costos Operativos Más Bajos La nómina in-house genera costos fijos por salario de noministas, adquisición de software y actualizaciones constantes. Con la maquila, estos costos se convierten en variables, escalando de manera predecible y dependiendo de la cantidad de empleados. 4. Reducción de Riesgos y Errores Errores en la nómina pueden resultar en sobrepagos o incluso multas. Un proveedor de maquila utiliza tecnología avanzada y procesos estandarizados para minimizar estos riesgos. 5. Escalabilidad y Flexibilidad Si tu empresa está en crecimiento o enfrenta fluctuaciones en su plantilla, externalizar con un proveedor como Consolidé te permite escalar sin necesidad de invertir en más personal o recursos internos. 6. Acceso a Tecnología Especializada Con la maquila no necesitas adquirir software costoso ni preocuparte por su mantenimiento. Consolidé proporciona herramientas tecnológicas de punta que optimizan el proceso, como encriptación para la seguridad de la información. Comparativa Entre Cálculo de Nómina In-House y Maquila de Nómina A continuación, presentamos una tabla que detalla las principales diferencias entre gestionar la nómina in-house con un nominista y contratar el servicio de maquila con Consolidé: CategoríaNómina In-House (con Nominista)Maquila de Nómina (Consolidé)Costos OperativosAltos costos fijos por sueldos, software y actualizaciones.Costos variables y predecibles, según el número de empleados.Tiempo Dedicado20-30 horas/mes por parte de Recursos Humanos.Menos de 5 horas/mes, limitado a validación y seguimiento.Cumplimiento NormativoDepende de la experiencia y capacitación constante del personal interno.Garantizado por especialistas actualizados en normatividad laboral y fiscal.Gestión de IncidenciasProceso manual propenso a errores, con gran desgaste para el equipo interno.Automatizado con asesoría experta y herramientas tecnológicas.EscalabilidadRequiere aumentar plantilla y adquirir más infraestructura física o tecnológica al crecer la empresa.Escalable sin fricción; Consolidé ajusta sus servicios a las necesidades de tu empresa.Seguridad de la InformaciónDepende de los sistemas internos, que en muchos casos cuentan con más riesgos en procesos manuales y falta de encriptación avanzada.Protocolos robustos, respaldos automáticos y alta protección de datos.Costos AdicionalesRequiere pago por software especializado, licencias y actualizaciones constantes.Sin costos adicionales; tecnología y actualizaciones incluidas en el servicio.Eficiencia OperativaDependiente de sistemas manuales que incrementan la posibilidad de retrasos y errores humanos.Procesos automatizados con tiempos bien definidos; aumenta la precisión y el cumplimiento de fechas de pago. ¿Es la Maquila de Nómina la Mejor Opción para Tu Empresa? Si tu equipo de Recursos Humanos está saturado, si has experimentado errores en cálculos de nómina, o simplemente buscas una alternativa más estratégica y eficiente, la maquila de nómina con Consolidé puede ser la solución que necesitas. Este modelo no sólo optimiza tus recursos, sino que también te da la tranquilidad de que tu nómina está en manos de expertos. En Consolidé, con más de 20 años de experiencia, diseñamos soluciones personalizadas adaptadas a las necesidades específicas de cada empresa. Nuestros servicios combinan tecnología avanzada, cumplimiento normativo y asesoría especializada, convirtiéndonos en una opción confiable. Decidir entre nómina in-house o maquila de nómina es una elección estratégica que depende de las necesidades específicas de tu organización. Sin embargo, los beneficios de la maquila, en términos de ahorro, cumplimiento normativo y escalabilidad, destacan de manera significativa, especialmente con un proveedor confiable como Consolidé. ¿Estás listo para optimizar tu gestión de nómina? 
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Notas de crédito

Usos Clave de las Notas de Crédito

En las transacciones comerciales del día a día (especialmente de productos físicos) pueden suceder varias situaciones, entre ellas las bonificaciones, descuentos o devoluciones. Cuando esto sucede, se emiten las notas de crédito. Este tipo de Comprobante Fiscal Digital ayuda a las organizaciones a corregir facturas que hayan tenido algún error o modificación. Pero, ¿en qué otros casos se emiten las notas de crédito? ¿cuándo aplica su emisión? Estas y otras preguntas las responderemos en este artículo. ¿Qué es una Nota de Crédito? Una nota de crédito es un Comprobante Fiscal Digital de tipo E (egresos) que en términos generales ayuda “corregir” una factura, indicando que se ha llevado a cabo una bonificación, descuento, devolución o reembolso. Este comprobante fiscal se emplea cuando hay una anulación parcial o total del monto que se había cobrado inicialmente en la factura original de tipo Ingreso. También conocidas como facturas de abono, las notas de crédito o CFDI de egreso también son empleadas cuando hubo algún: Error al facturar  Nulificación o Anulación de la transacción Reembolso solicitado En los departamentos contables, las notas de crédito son de suma importancia porque justifican, por ejemplo, la salida del dinero devuelto al cliente y crean un historial de los movimientos en las facturas. ¿Qué es un CFDI de egreso? Un CFDI de egreso es un comprobante fiscal digital por internet que ampara bonificaciones, devoluciones y descuentos. ¿En qué Casos se Realiza una Emisión de Nota de Crédito? Los casos en los que aplica la emisión de una nota de crédito son: Bonificaciones en próximas transacciones Corrección de errores de facturación (precio, sku o cantidades incorrectas) Devolución de productos Aplicación de descuentos Realización de reembolsos Realización de devoluciones Nulificación de la transacción Evitar la cancelación de la factura original Las notas de crédito son emitidas principalmente para evitar la cancelación total de una factura. Como mencionamos anteriormente, una nota de crédito “corrige” errores de facturación, descuentos realizados hacia el cliente, devoluciones de productos o reembolsos. Con una nota de crédito, el equipo contable puede corregir un importe de la factura original para disminuir los ingresos registrados en facturas previas. Esto evita la cancelación total de una factura y los procesos que conlleva. Para las aclaraciones fiscales, las notas de crédito son muy útiles porque mantienen una contabilidad empresarial saludable.  Es importante mencionar que para poder emitir un CFDI de egreso o nota de crédito es importante que previamente se haya emitido un CFDI. Marco Normativo de las Notas de Crédito o CFDI de egreso La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) en su Artículo 25 contempla los casos en los cuales los contribuyentes pueden realizar deducciones: “Los contribuyentes podrán efectuar las deducciones siguientes: Las devoluciones que se reciban o los descuentos o bonificaciones que se hagan en el ejercicio.” El Artículo 103 de la LISR contempla:  “Las personas físicas que obtengan ingresos por actividades empresariales o servicios profesionales, podrán efectuar las deducciones siguientes: I. Las devoluciones que se reciban o los descuentos o bonificaciones que se hagan, siempre que se hubiese acumulado el ingreso correspondiente.” Por otro lado, la Guía de llenado de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet define al comprobante de ingreso: “Ampara devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos de deducibilidad y también puede utilizarse para corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a montos que documenta, como la aplicación de anticipos. Este comprobante es conocido como nota de crédito”. Diferencia entre una Nota de Crédito vs Nota de Débito Y ¿cuál es la diferencia entre una nota de crédito y una nota de débito? Nota de créditoNota de débitoDisminuye el valor del CFDIAumenta el valor del CFDITipo EgresoTipo IngresoReduce las cuentas por cobrarAumenta las cuentas por cobrarBonificaciones, descuentos, devolucionesAumento del total Conclusión Las notas de crédito son herramientas dentro de la gestión contable de las empresas. Su capacidad para corregir errores, gestionar devoluciones y aplicar descuentos no sólo contribuye a mantener una contabilidad empresarial ordenada, sino que también asegura el cumplimiento normativo, evitando complicaciones fiscales. Gracias a su papel en la corrección de facturas y la generación de registros claros, las notas de crédito facilitan una administración más eficiente y transparente de los recursos financieros de cualquier negocio.¿Quieres asegurarte de que la contabilidad de tu empresa sea precisa, eficiente y alineada con las normativas fiscales? En Consolidé, nos especializamos en optimizar los procesos contables y fiscales de tu negocio, desde la correcta emisión de CFDI hasta la implementación de soluciones que simplifican tu gestión financiera.
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consultor financiero

Consultor Financiero Estratégico: Optimiza el Futuro de Tu Empresa

Administrar una empresa implica tomar decisiones estratégicas que pueden definir su éxito o fracaso. En este contexto, la figura de un consultor financiero estratégico es clave para analizar la situación financiera, optimizar recursos, minimizar riesgos y llevar a la empresa a conseguir sus objetivos y metas planteados.  Pero, ¿exactamente qué hace un consultor financiero? ¿En qué situaciones es conveniente contratar servicios de consultoría financiera empresarial? En este artículo, exploramos cómo los consultores financieros pueden ser aliados estratégicos para CFOs y CEOs. ¿Qué es un Consultor Financiero y Por Qué es Clave para tu Empresa?  Un consultor financiero es un experto en análisis, estrategia y planificación financiera. Su misión es evaluar, estructurar, optimizar las finanzas y gestionar los recursos económicos de una empresa para garantizar su estabilidad y crecimiento a largo plazo.  Para las empresas, especialmente en épocas de incertidumbre económica, contar con los servicios de un consultor financiero puede marcar la diferencia entre estancarse o identificar oportunidades de crecimiento estratégicas y sostenibles. Los consultores financieros realizan una revisión exhaustiva de la situación financiera de la empresa así como sus desafíos para llevar a cabo planes de acción e implementación de estrategias que no sólo mejoren la salud financiera sino también se cumplan obligaciones fiscales. ¿Qué Hace un Consultor Financiero para Empresas?  Los consultores financieros no sólo analizan números. Son estrategas que aportan soluciones personalizadas y realistas basadas en datos y objetivos empresariales. Cada empresa es única por lo que el consultor deberá analizar exhaustivamente la información empresarial y generar un plan de acción y estrategia personalizada. Entre sus responsabilidades destacan: Diagnosticar la salud financiera de la empresa. Identificar riesgos y oportunidades estratégicas. Diseñar soluciones para la gestión efectiva de costos. Implementar prácticas fiscales y financieras óptimas. Planificación y ejecución de estrategias financieras. Monitorear el rendimiento financiero en tiempo real. Realizar ajustes de la estrategia y acciones en función de los resultados. Este enfoque integral permite que la estrategia financiera esté alineada con los objetivos empresariales globales.  Métodos y Herramientas Utilizadas por un Consultor Financiero para Identificar Áreas de Oportunidad  Para garantizar precisión en el análisis, los consultores financieros utilizan una serie de herramientas y metodologías: Análisis FODA financiero (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas). Modelos de proyección financiera para anticipar resultados futuros. Software financiero especializado, como sistemas ERP y herramientas de reporting. Indicadores clave de rendimiento (KPIs) financieros adaptados a los objetivos empresariales. Las herramientas y metodologías antes mencionadas son sólo algunas. Cada empresa que ofrezca servicios de consultoría financiera puede tener sus propias metodologías y herramientas. Cómo un Consultor Financiero Crea Estrategias Personalizadas según el Tamaño y Objetivos de la Empresa  Cada empresa es única y los consultores financieros adaptan sus estrategias a medida. Para una startup, puede implicar optimización de recursos iniciales. Para una multinacional, puede enfocar en expansión internacional o reducción de costos globales. Las estrategias generales incluyen: Adecuar comportamientos de inversión según el tamaño de la empresa. Diseñar planes de contingencia para mitigar riesgos financieros. Lograr equilibrio entre liquidez inmediata y crecimiento a largo plazo. Cumplimiento tributario y estrategias fiscales. El enfoque personalizado que aporta un consultor financiero asegura que las decisiones sean sostenibles. Funciones de un Consultor Financiero A continuación te compartimos las principales funciones de un consultor financiero empresarial. Diagnóstico Financiero Profesional  Para tomar decisiones acertadas, es fundamental entender el estado financiero de la empresa. Un diagnóstico financiero profesional analiza aspectos como: Fuentes de ingresos principales. Estructura de costos. Margen de beneficios. Flujo de caja. Deuda y capital.  Maximización de Recursos y Rentabilidad con un Consultor Financiero Estratégico  ¿Sabías que una correcta gestión financiera puede incrementar significativamente los márgenes de rentabilidad? Algunos pasos que implementan los consultores financieros incluyen: Optimización de inventarios para mejorar flujos de caja. Consolidación de deudas para reducir costos financieros. Implementación de análisis de costos-beneficios en proyectos clave.  Los resultados suelen ser medibles en ahorro significativo y en un aumento notable de competitividad empresarial.  Prevención de Riesgos y Sostenibilidad Financiera  Un consultor financiero no sólo resuelve problemas existentes, también prevé y evita futuros obstáculos que puedan afectar la sostenibilidad de tu negocio. Esto lo logran a través de: Modelos predictivos que anticipan riesgos de mercado. Estrategias de diversificación para mitigar riesgos financieros. Planes de continuidad empresarial que consideran escenarios críticos.  Cumpliendo Obligaciones Fiscales con Seguridad  El cumplimiento fiscal es vital para cualquier empresa. Un consultor financiero asegura que las empresas cumplan con normativas locales e internacionales mediante: Planeación fiscal estratégica que optimice impuestos. Gestión de auditorías fiscales internas para prevenir multas. Supervisión de deducciones y créditos fiscales aplicables.  Defensa fiscal en caso de auditoría por parte de las autoridades. Esta guía experta reduce riesgos de incumplimiento y mejora la posición fiscal de la organización.  Consultoría Financiera de Consolidé En Consolidé hemos diseñado un servicio enfocado no sólo en las necesidades financieras de las empresas, sino también fiscales y legales. Con nosotros no sólo tendrás acceso a la asesoría financiera estratégica que tu organización necesita para continuar con su crecimiento también obtendrás: Atención a requerimientos Defensa fiscal Cumplimiento tributario Materialidad y razón de negocio ISN Alta de registros REPSE Asesoría legal Administración y tesorería Auditoría interna Lleva Exitosamente el Control Financiero de tu Empresa con una Consultoría Financiera Personalizada El camino hacia el éxito empresarial requiere decisiones estratégicas y respaldadas por información veraz. Un consultor financiero estratégico es tu socio ideal para alcanzar nuevas metas, optimizar procesos y mantener la estabilidad financiera. En Consolidé contamos con un equipo de consultores financieros y fiscales listos para diseñar soluciones personalizadas que impulsen a tu empresa. Contáctanos y transforma la visión financiera de tu empresa.
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compensación de saldos a favor

¿Qué es la Compensación de Saldos a Favor?

Los ciudadanos mexicanos por medio del pago de impuestos contribuyen con el gasto público. A través de este ejercicio es posible que se genere un excedente o saldo positivo que el contribuyente puede exigir como Compensación de Saldos a Favor. Para entender mejor en qué consisten los Saldos a Favor, cómo se realiza la solicitud de devolución y los requisitos, sigue leyendo. ¿Qué es la Compensación de Saldos a Favor o Compensación de Impuestos? Cada contribuyente, según el régimen fiscal en el que se encuentre, está obligado a presentar declaraciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS), entre otros.  Para regímenes de sueldos y salarios y actividades profesionales, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto anual. Los contribuyentes deben presentar su declaración a través del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT).  ¿Qué ocurre? Las personas físicas y morales reportan por este medio sus ingresos, deducciones, retenciones y pagos provisionales de impuesto. Al finalizar este ejercicio puede resultar que el contribuyente ha pagado en exceso; lo que genera un saldo a favor. Entonces, la Compensación de Saldos a Favor, también conocida como Compensación de Impuestos, es un mecanismo fiscal en México que permite a los contribuyentes utilizar esos saldos positivos de ciertos impuestos federales para compensar futuras obligaciones fiscales o solicitar su devolución.  ¿Qué pasa si tengo más deudas fiscales? Si el contribuyente tiene deudas fiscales adicionales, puede utilizar el saldo a favor para compensarlas. En caso de que el saldo a favor no sea suficiente para cubrir todas las deudas, el contribuyente deberá pagar la diferencia. No obstante, revisemos lo que detalla el marco legal. Marco Legal La Compensación de Saldos a Favor está regulada por el artículo 23 del Código Fiscal de la Federación (CFF) y el artículo 31, fracción IV de la Constitución Mexicana. Estos artículos establecen las bases para el pago de impuestos y la posibilidad de  entre impuestos federales. El Código Fiscal de la Federación establece las obligaciones y derechos que tienen los contribuyentes al momento de pagar impuestos.  Específicamente el artículo 23 habla sobre cómo deberán de hacerse las devoluciones a favor del contribuyente:  "Los contribuyentes obligados a pagar mediante declaración únicamente podrán optar por compensar las cantidades que tengan a su favor contra las que estén obligados a pagar por adeudo propio, siempre que ambas deriven de un mismo impuesto, incluyendo sus accesorios". Según el artículo 23 del CFF la compensación de impuestos se puede presentar de dos formas: A solicitud del interesado, contra las cantidades que esté obligado a pagar por adeudo propio. De oficio. La autoridad aplica los saldos a favor de los contribuyentes contra el crédito fiscal que tengan firme. Con respecto al artículo 31, fracción IV de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, éste contempla la obligación de los mexicanos a contribuir para los gastos públicos. Y una forma de contribuir es a través del pago de impuestos. ¿Qué se Necesita para Solicitar la Compensación de Saldos a Favor? Los contribuyentes podrán hacer la solicitud de Compensación de Saldos, si cumplen con las siguientes condiciones: Que sean impuestos federales La compensación sólo puede realizarse entre impuestos federales. Dicho de otro modo, no se admite compensación de impuestos locales o estatales. Tener saldo a favor de ISR Es necesario tener un saldo positivo en el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Es decir, un excedente que resulta del pago. Presentar el aviso de compensación El contribuyente debe presentar un aviso de compensación ante el SAT a través del buzón tributario, acompañado de la documentación que establezca el ente. Este trámite debes hacerlo dentro de los 5 días siguientes a aquel en que la hayas efectuado, o bien, en el día que corresponda al sexto dígito numérico de la clave del RFC. Diferencia entre Devolución de Saldos a Favor y Compensación de Saldos a Favor La Devolución de Saldos a Favor, que suele conocerse y llamarse por los contribuyentes Devolución de Impuestos, se refiere a la solicitud del contribuyente para que las autoridades fiscales le reembolsen el saldo a favor. En cambio, al hablar de Compensación de Saldos a Favor, se refiere a utilizar el saldo a favor para pagar otras obligaciones fiscales. ¿Recibir la Compensación de Saldos a Favor o Dejarlo para Pagar Futuras Obligaciones? La decisión entre recibir la compensación o dejarla para pagar futuras obligaciones depende de la situación financiera del contribuyente. Si se anticipan futuras obligaciones fiscales, puede ser conveniente dejar el saldo a favor como un crédito. ¿Cuándo no Podría Suceder la Devolución de Saldos a Favor? El SAT puede rechazar la solicitud de devolución de saldos a favor en los siguientes casos: Errores en la declaración, como datos incorrectos o incompletos. Deudas fiscales pendientes. En estos casos, el SAT puede aplicar el saldo a favor para cubrir esas deudas en lugar de devolverlo. Incumplimiento de requisitos, la devolución puede ser denegada ante la falta de documentos necesarios o el incumplimiento de plazos. Revisión adicional. En algunos casos, el SAT puede requerir una revisión adicional de la solicitud, lo que puede retrasar o impedir la devolución del saldo a favor. ¿Cuándo se Puede Solicitar la Compensación o Devolución? La compensación de impuestos o devolución de saldos a favor puede solicitarse una vez que se haya presentado la declaración anual y se haya determinado el saldo a favor.  Conclusión La Compensación de Saldos a Favor es una herramienta útil para que los contribuyentes salden deudas de otros impuestos federales. Si deseas aplicar esta opción, ten en cuenta los plazos y requisitos establecidos por las autoridades fiscales. De esa manera evitarás retrasos o denegaciones. Si necesitas ayuda con estos procesos contables en tu empresa, no dudes en contactarnos. En Consolidé ofrecemos una gestión eficiente para la determinación de impuestos, apegados al marco legal y nos encargamos de las declaraciones tributarias.
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rfc genérico

RFC Genérico: ¿Qué es y Cómo se Usa?

Antes de explicar qué es el RFC Genérico, recordemos que el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es un código único que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) asigna a personas físicas y morales (empresas) para identificarlas fiscalmente. Dicho código está compuesto por letras y números que representan datos del contribuyente, como su nombre, fecha de nacimiento y homoclave. Ahora bien, hay casos en los que se requiere de claves genéricas del RFC y te vamos a explicar por qué, su uso y beneficios. ¿Qué es el RFC Genérico? El RFC Genérico es una clave alfanumérica que asigna el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para emitir facturas a clientes que no cuentan con un RFC propio.  ¿Qué es la factura global? La factura global es un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) que agrupa las ventas realizadas al público en general durante un periodo determinado (diario, semanal o mensual).  Este tipo de factura se emite para registrar las operaciones realizadas con personas físicas que no solicitan facturas individuales al momento de la compra o no tienen un registro fiscal vigente.  Sin embargo, técnicamente no se puede emitir un CFDI si no se cuenta con una clave de RFC del emisor. Su omisión provocaría que no pueda timbrarse por parte de la autoridad. Importante: Ahora en la Factura Global debes colocar el Código Postal como emisores y el de tus clientes en su calidad de receptores. Ya no aplica el Régimen Societario (SRL, SA de CV, etc) y debes conocer el Régimen Fiscal de recepción (debe corresponder con el Uso de CFDI de la Factura Global). ¿Para qué Sirve el RFC? El RFC es esencial para llevar a cabo cualquier actividad económica formal en México. Esto incluye: trabajar, pagar impuestos, emitir facturas y realizar trámites ante diversas instituciones gubernamentales. ¿Qué dice la  Regla 2.7.1.23. de la RMF? Resolución Miscelánea fiscal La Regla 2.7.1.23. de la Resolución Miscelánea Fiscal establece que cuando no se cuente con la clave en el RFC del receptor, se consignará la clave genérica. Ese RFC Genérico se utiliza al momento de emitir la factura global, cuando quieras facturar ventas al público en general o en caso de facturar a un extranjero. Tipos de RFC Genérico Existen dos tipos de RFC genérico, a saber son: RFC Nacional XAXX010101000 Utilizado para ventas nacionales. RFC Extranjero XEXX010101000 Utilizado para ventas a clientes extranjeros. ¿En qué Casos de Usa el RFC Genérico? El RFC Genérico ideado por el SAT se utiliza en los siguientes casos: Cuando la persona física o moral carezca de un Registro Federal de Contribuyentes. Para clientes extranjeros que no tienen actividad fiscal en México. Para nuevas empresas en proceso de darse de alta como persona moral. Para reportar ventas al público en general, aunque los clientes no solicitan facturas Cuando se agrupen dos o más operaciones de ventas realizadas para público en general. Se trata de una solución que permite emitir facturas, sin necesidad de un RFC receptor. ¿Hay Beneficios de Usarlo? Sí, el RFC Genérico resulta muy beneficioso a las empresas o individuos en situaciones temporales o de prueba. Su uso permite realizar transacciones o cumplir con requisitos fiscales sin revelar su información personal o confidencial, durante procesos de validación, pruebas de software o actividades comerciales provisionales. RFC Genérico para el CFDI 4.0 En la versión 4.0 del CFDI, el RFC Genérico se utiliza para emitir facturas globales por ventas al público en general y para clientes que no cuentan con un RFC específico.  Ten en cuenta que, aparte del RFC Genérico (XAXX010101000), al emitir la factura debes aportar ciertos datos como: ● Nombre. Deberá indicar “PÚBLICO EN GENERAL” y no el Nombre o Razón Social del receptor, como en las facturas para personas físicas y morales plenamente identificadas con su RFC. ● Fecha y lugar de expedición. ● Código Postal: Se deberá mencionar el mismo que el del lugar de expedición del Emisor. ● Objeto del Impuesto: Cada producto o servicio debe especificar de forma independiente si es objeto o no de impuesto. ● Régimen Fiscal del receptor. 616 – Sin Obligaciones Fiscales ● Uso del CFDI. S01- Sin Obligaciones Fiscales ● Monto total de la operación. ● Clave del producto o servicio.  ● Forma de pago. ● Periodicidad. ● Moneda. ● Unidad de medida. ● Cantidad. ● Precio unitario. ● Subtotal. ● IVA. ● El total de la operación, incluyendo el IVA. ¿Por qué se Debe Usar el RFC Genérico? Aunque el cliente no pida factura, es necesario generar el CFDI 4.0 para reportar con transparencia, legalidad y continuidad las operaciones comerciales al SAT y el RFC Genérico es una obligación fiscal, aplicable a los casos ya mencionados.  Con este código evitas sanciones y garantizas que los CFDI emitidos sean avalados para efectos de deducción de impuestos aplicables y en el cumplimiento de normativas contables. Conclusión En resumen, el RFC Genérico es una herramienta esencial para emitir facturas cuando los clientes no cuentan con un RFC propio. Es una identificación fiscal, necesaria para la realización de actividades económicas formales en México. Los casos en que se requiere generar esta clave son: ventas al público en general, ventas a extranjeros y situaciones temporales. Además, contar con esta identificación ofrece beneficios como la simplificación de procesos y la protección de datos sensibles. 
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Declaración anual 2024 para personas morales

Recomendaciones para Presentar la Declaración Anual 2024 para Personas Morales

La Declaración Anual 2024 es una de las obligaciones fiscales más importantes para las personas morales en México. Este proceso permite a las empresas reportar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sus ingresos, deducciones, retenciones y pagos de impuestos correspondientes al ejercicio fiscal anterior.  ¿Qué se necesita reportar? ¿Cómo optimizar la presentación? ¿Hay multas por no presentación o por atraso? Conoce todo en este artículo. Declaración Anual 2024 para Personas Morales La Declaración Anual es un informe fiscal que detalla los ingresos y gastos reportados por una organización durante el año fiscal anterior. En el caso de la Declaración Anual 2024, se deben incluir los movimientos registrados desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2024. Esta declaración ayuda al SAT a calcular el monto de Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual que corresponde pagar. Este proceso es clave para garantizar una transparencia fiscal adecuada, además de evitar posibles sanciones o bloqueos de operaciones empresariales. ¿Qué incluye la Declaración Anual? Las personas morales tienen que incluir dentro de su Declaración Anual conceptos como: ingresos, deducciones, pagos provisionales así como retenciones. Es importante que antes antes presentar tu Declaración Anual estés al corriente con los pagos de: Declaraciones de pago de ISR de ejercicios anteriores Declaraciones de pagos provisionales Fechas clave La fecha límite para presentar la Declaración Anual 2024 es el 31 de marzo de 2025. De no cumplir con esta obligación en tiempo y forma, el SAT podría imponer multas y sanciones. Inclusive hasta la suspensión del certificado de sello digital. ¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual 2024? Están obligados a presentar la Declaración Anual las personas morales como: Sociedades mercantiles Asociaciones civiles Sociedades cooperativas de producción Instituciones de crédito, seguros y fianzas Fideicomisos de actividades empresariales Organismos descentralizados con actividades comerciales Cómo hacer la Declaración Anual 2024 para Personas Morales Contar con la documentación adecuada evitará contratiempos al realizar el trámite. A continuación, un checklist para preparar todo lo necesario antes de iniciar el proceso: Balance general o estado de situación financiera. Declaraciones de pagos provisionales y definitivos de ISR e IVA. CFDIs emitidos, incluidos los de nómina, arrendamiento y honorarios. Estados de resultados. Registro Federal de Contribuyentes (RFC). e.firma actualizada. CFDIs Transacciones realizadas durante el año fiscal. Documentos que acrediten pagos realizados y conciliación de saldos. Es importante mantener un registro claro y actualizado de todos los movimientos financieros realizados durante el ejercicio fiscal. Pasos para presentar la Declaración Anual 2024 Accede al portal oficial del SAT. Selecciona la opción de “Anual”. Selecciona la opción de “Anual de personas morales plataforma anterior”. Ingresa a la aplicación con el RFC registrado, contraseña y la e.firma. Llena los campos correspondientes, como ingresos, deducciones autorizadas y otros datos adicionales. La información será precargada con base en los registros de pagos provisionales previos. Revisa la vista previa para asegurarte de que todos los datos sean correctos. Envía la declaración y obtén el acuse de recibo o línea de captura en caso de saldo a cargo. Recuerda que, en caso de errores en la información enviada, siempre puedes presentar una declaración complementaria. Tips para optimizar tu Declaración Anual 2024 A continuación te compartimos algunos tips para optimizar tu Declaración Anual 2024 para personas morales: 1. Identifica los ingresos no acumulables Existen ingresos que no deben considerarse como acumulables, como el aumento de capital, dividendos entre personas morales residentes en México o ganancias derivadas de la revaluación de activos. 2. Corrige errores en los CFDIs de nómina Si detectaste errores en los CFDIs de nómina emitidos durante 2024, para antes del 28 de febrero de 2025 debieron ser corregidos, cancelados y sustituidos por nuevos comprobantes.  3. Aprovecha las deducciones permitidas Algunas deducciones importantes incluyen gastos de nómina, costo de lo vendido y cuotas de seguridad social. Revisa que todos los registros estén correctamente documentados para respaldar estas deducciones. 4. Registra las pérdidas fiscales oportunamente Si el sistema precargado no incluye las pérdidas fiscales de años anteriores, agrégalas manualmente en la sección correspondiente para no perder beneficios fiscales. 5. Utiliza el simulador de declaración El SAT ofrece un simulador, donde puedes revisar anticipadamente la información prellenada de tu Declaración Anual. Tómate el tiempo para verificar que todos los datos sean correctos. Consecuencias de Incumplimiento: Multas De no cumplir con esta obligación en tiempo y forma, el SAT podría imponer multas que van desde $1,810 hasta $44,790 MXN: No presentar la Declaración Anual 2024: Multas desde los $1,810 MXN hasta los $22,400 MXN. Si dentro de los 6 meses siguientes a la fecha que se presentó la Declaración por la cual fue impuesta la multa, el contribuyente puede presentar la declaración complementaria. Presentarla fuera de plazo o por incumplimiento por requisitos: Multa de los $1,810 MXN hasta los $44,790 MXN. En caso de que el contribuyente esté obligado a presentar la Declaración vía Internet y no lo hace, lo hace fuera de plazo o incumple con los requisitos: Multa desde los $18,360 MXN hasta los $36,740 MXN. Además, otra consecuencia de presentar tarde la declaración, hacerlo de forma incorrecta o fuera de tiempo también es la suspensión del certificado de sello digital. Lo anterior puede limitar la emisión de las facturas. Cumplir con los plazos y requisitos no solo evita sanciones, sino que también refuerza una opinión fiscal favorable para futuras operaciones, como la solicitud de créditos. Presenta tu Declaración Anual 2024 a Tiempo Preparar y presentar la Declaración Anual 2024 exige organización, conocimiento de la normativa fiscal vigente y la documentación adecuada. De hecho, el ejercicio inicia con el precierre fiscal.Este año, asegúrate de cumplir con esta obligación fiscal, evita retrasos y sanciones. En Consolidé contamos con un equipo de especialistas en temas contables y fiscales que pueden ayudarte a presentar la Declaración Anual.
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Impuesto sobre nómina CDMX

Impuesto sobre Nómina CDMX: Conoce Sobre el Subsidio

El pasado 27 de diciembre de 2024 fue publicado el decreto en la Gaceta Oficial de la Ciudad de México, por el cual se reforman, adicionan y derogan diversos artículos del Código Fiscal de la Ciudad de México (CFCDMX) para el ejercicio 2025. En esta actualización se contemplan cuotas y tarifas conforme al factor inflacionario. El ISN de la CDMX pasó del 3% al 4%. El decreto entró en vigor el 1ro de enero de 2025. ¿Quieres saber más? Subsidio al Impuesto sobre Nómina CDMX El decreto también contempla un subsidio o beneficio fiscal para microempresas y pequeñas empresas: Subsidio para microempresas: Reducción del 1% para microempresas hasta con 10 colaboradores. El ISN queda en 3% Subsidio para pequeñas empresas: Reducción del 0.5% para pequeñas empresas (de 11 a 50 colaboradores). El ISN queda en 3.5% Otros subsidios Por otro lado, también se informó sobre: Reducción del 1% a empresas que inicien operaciones Empresas que anualmente acrediten que en los 12 meses anteriores a la presentación de la Declaración, incrementaron un 33% el número de sus trabajadores. Para estos casos, el ISN quedaría en 3% Con este subsidio, las organizaciones obtendrán un beneficio fiscal directo que resultará en la reducción del impacto del ISN sobre sus finanzas. Si estás en proceso de realizar la Declaración de tu organización, contáctanos. En Consolidé contamos con un equipo especializado en contabilidad empresarial que podrá ayudarte a declarar en tiempo y forma, aprovechando los subsidios y beneficios fiscales. Actualización al 10 de febrero de 2025 El pasado 10 de febrero de 2025 se confirmó a través de la plataforma de Sistema de Administración de Contribuciones de la CDMX, la aplicación de un subsidio para aquellas empresas que presenten su Declaración correspondiente a este ejercicio. Este aviso está directamente relacionado al decreto publicado en diciembre. Cuando las empresas presenten su Declaración en este año, vía el Sistema de Administración de Contribuciones de la CDMX, verán establecido de forma automática el subsidio conforme al número de trabajadores calculados en el periodo a presentar.  Fondo de Infraestructura Se informó también que los recursos recaudados por el incremento al ISN serán aportados a un fondo público llamado Fondo de Infraestructura. Éste tiene como objetivo financiar proyectos de infraestructura y equipamiento en materia de movilidad, medioambiente, políticas hídricas y tecnología. COPARMEX: Mitigación al impacto empresarial El 14 de enero de 2025, la Confederación Patronal de la República Mexicana (COPARMEX) informó que llegó a un acuerdo con el Gobierno de la CDMX para implementar el ajuste solidario al ISN y se buscó la colaboración entre el sector privado y gubernamental en la implementación del Fondo de Infraestructura. Con el objetivo de garantizar que el ajuste sea equitativo, la COPARMEX CDMX propuso e impulsó que los organismos empresariales tuvieran una participación activa en el comité técnico encargado del Fondo de Infraestructura.  La COPARMEX impulsó las siguientes acciones: Incentivos para las nuevas inversiones Transparencia garantizada Protección a microempresas Se prevé que el ISN 2025 de la CDMX recaude 7 mil 500 millones de pesos adicionales para la inversión en agua, movilidad, seguridad y tecnología. ¿Qué son los Impuestos sobre Nóminas? Los impuestos sobre nóminas o ISN son impuestos estatales (cuota estatal), pagados obligatoriamente por el patrón (autónomo, persona física o moral). El ISN es abonado cuando se realizan transacciones de las relaciones laborales en una organización. El impuesto refleja las siguientes operaciones: Horas extra Sueldo Bonos Comisiones por ventas Compensaciones Primas de antigüedad Primas vacacionales Aguinaldos Al ISN también se le conoce como impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal. Es importante saber que cada estado tiene su propio ISN, entre el 0.5% hasta el 4% y el pago es obligatorio.
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Plazo límite para sustituir los comprobantes de nómina 2024

Comprobantes de Nómina 2024: Conoce el Plazo Límite para Sustituirlos

¿Hubo una equivocación en la emisión de los comprobantes de nómina 2024? No te preocupes, todavía estás a tiempo de corregir los CFDI de nómina 2024. El plazo es a más tardar el 28 de febrero de 2025.  ¿Quieres saber más? Sustitución de Comprobantes de Nómina 2024 o CFDI de Nómina 2024 Según la Resolución Miscelánea Fiscal para el ejercicio 2025, regla 2.7.5.6: “los contribuyentes que durante el ejercicio fiscal 2024 hayan emitido CFDI de nómina que contengan errores u omisiones en su llenado o en su versión podrán, por única ocasión, corregir estos, siempre y cuando el nuevo comprobante que se elabore se emita a más tardar el 28 de febrero de 2025 y se cancelen los comprobantes que sustituyen.” Con lo anterior, si dentro de tu cálculo de nómina y por ende, la emisión de CFDI de nómina existió un error, podrás corregirlo siempre y cuando emitas un nuevo comprobante fiscal que refleje como fecha de pago el día correspondiente a 2024.  Es muy importante que lo realices a más tardar el 28 de febrero de 2025 y que el CFDI de nómina con errores sea sustituido por el nuevo. ¿Por qué es Importante Emitir Correctamente los CFDI de Nómina? Según el artículo 99, fracción III de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), los empleadores tienen la obligación de emitir y entregar los comprobantes de nómina: “Expedir y entregar comprobantes fiscales a las personas que reciban pagos por los conceptos a que se refiere este Capítulo, en la fecha en que se realice la erogación correspondiente, los cuales podrán utilizarse como constancia o recibo de pago para efectos de la legislación laboral a que se refieren los artículos 132 fracciones VII y VIII, y 804, primer párrafo, fracciones II y IV, de la Ley Federal de Trabajo.” Por otro lado, el Código Fiscal de la Federación (CFF) en su artículo 29, primer párrafo, menciona la obligación de la expedición de los CFDI: “Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por las retenciones de contribuciones que efectúen, los contribuyentes deberán emitirlos mediante documentos digitales a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria. Las personas que adquieran bienes, disfruten de su uso o goce temporal, reciban servicios, realicen pagos parciales o diferidos que liquidan saldos de comprobantes fiscales digitales por Internet, o aquéllas a las que les hubieren retenido contribuciones deberán solicitar el comprobante fiscal digital por Internet respectivo. Los contribuyentes que exporten mercancías que no sean objeto de enajenación o cuya enajenación sea a título gratuito, deberán expedir el comprobante fiscal digital por Internet que ampare la operación.” Por su parte, el artículo 29-A del CFF menciona los requisitos de los comprobantes fiscales: RFC, nombre o razón social de quien los expida y régimen fiscal. En caso de tener más de un local o establecimiento, se deberá señalar el domicilio del local o establecimiento en el que se expidan los comprobantes fiscales Número de folio y sello digital del SAT así como el sello digital del contribuyente que lo expide Lugar y fecha de expedición Clave del RFC, nombre o razón social, código postal del domicilio fiscal de la persona a favor de quien se expida  Clave del uso fiscal que el receptor le dará al comprobante fiscal Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes o mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen Cumplimiento de la Emisión Adecuada de Comprobantes de Nómina La labor del cálculo de nómina requiere detalle pero en algunas ocasiones los noministas pueden cometer errores. Es muy importante que dentro de la empresa se verifique que los comprobantes de nómina sean emitidos acorde a lo que estipulan las autoridades correspondientes. No olvides revisar a detalle la “Guía de llenado del comprobante del recibo de pago de nómina y su complemento”. Si estás en proceso de sustitución de CFDI de nómina 2024, realiza a tiempo la corrección. Recuerda que forman parte de los requisitos de deducibilidad. Si tienes dudas, contáctanos. En Consolidé contamos con expertos en emisión de CFDI de nómina.
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Catálogos del CFDI

Nueva Actualización de Catálogos del CFDI 4.0

El pasado 13 de diciembre de 2024, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó una nueva actualización de catálogos del CFDI 4.0. Con esta actualización se modifica el catálogo “c_ObjetoImp”, el cual corresponde al anexo 20 versión 4.0. La actualización incluye 3 claves de objeto de impuesto. La nueva actualización de catálogos influye en la generación de los comprobantes fiscales en su versión 4.0.  Las Nuevas Opciones son: Clave 06: "Sí objeto del IVA, No traslado IVA". Clave 07: "No objeto del IVA, Sí desglose IEPS". Clave 08: "No objeto del IVA, No desglose IEPS". Las nuevas claves entraron en vigor el pasado 13 de diciembre de 2024. Actualización de Catálogos Las claves 06, 07 y 08 se incorporan para reflejar estímulos fiscales específicos. Un ejemplo es la promoción de la zona libre de Chetumal, estado de Quintana Roo así como los Polos Industriales del Bienestar Progreso I y Mérida I del Estado de Yucatán (POINBI). Con los nuevos valores anteriormente mencionados, el catálogo del CFDI 4.0 queda de la siguiente forma: c_ObjetoImpDescripciónFecha de Inicio de Vigencia´01No objeto de impuesto01/01/2022´02Sí objeto de impuesto01/01/2022´03Sí objeto de impuesto y no obligatorio al desglose01/01/2022´04Sí objeto de impuesto y no causa impuesto07/10/2022´05Sí objeto de impuesto, IVA crédito PODEBI06/12/2023´06Sí objeto del IVA, Sí desglose IEPS13/12/2024´07No traslado del IVA, Sí desglose IEPS13/12/2024´08No traslado del IVA, No desglose IEPS13/12/2024 ¿En qué Casos de Pueden Usar las Nuevas Claves? Las nuevas claves se pueden usar: Clave 06: “Sí objeto del IVA, No traslado IVA” La clave 06 se utiliza cuando la operación está sujeta al IVA, pero no se realiza un traslado de este. Se da en casos como servicios donde el IVA no se traslada al cliente, pero sigue siendo aplicable en la operación. Los contribuyentes de los estímulos fiscales mencionados anteriormente deben incluir el complemento de leyendas fiscales con la leyenda: ‘Operación realizada al interior del Tianguis del Bienestar’, u ´Operación realizada al interior de los POINBI’, según sea el caso. Esta clave está vinculada al estímulo fiscal que fue otorgado el pasado 28 de junio de 2024 para los Polos Industriales del Bienestar (POINBI’). Este estímulo permite un crédito fiscal del 100% del IVA. Su condición es que no se traslade el impuesto al adquiriente. El uso de la nueva clave 06 se prevé en las reglas misceláneas adicionadas: 11.15.1, 11.16.11 y 11.16.12.  Clave 07: "No objeto del IVA, Sí desglose IEPS" La clave 07 aplica cuando la operación no está sujeta al IVA, pero sí se desglosa el IEPS. Esto se utiliza en productos o servicios donde el IEPS es aplicable, como bebidas alcohólicas, cigarros o combustibles. Es importante mencionar que la adición de la clave 07 no estaba prevista en las reglas misceláneas. Clave 08: "No objeto del IVA, No desglose IEPS" La clave 08 se utiliza cuando la operación no está sujeta al IVA ni al IEPS, es decir, no hay ningún tipo de impuesto desglosado en la factura. Esto es común en operaciones exentas de impuestos, como algunas ventas entre empresas del mismo régimen fiscal. ¿Cuál es el Impacto en las Operaciones Fiscales en 2025 de las Nuevas Claves? El SAT busca que con las nuevas claves, se fortalezca el cumplimiento fiscal de los contribuyentes. Es sumamente importante que las organizaciones reflejen de forma precisa las operaciones fiscales y evitar errores.  Las organizaciones que usen de forma adecuada las nuevas claves de la actualización del catálogo del CFDI 4.0 podrán cumplir con sus obligaciones fiscales al igual que aprovechar los beneficios fiscales vigentes.  Por otro lado, es importante que los sistemas de facturación estén actualizados para que las empresas puedan cumplir con la emisión adecuada del CFDI 4.0 y así registrar las operaciones de forma precisa.  Nueva Actualización de Catálogos del CFDI 4.0 Aunado a la actualización realizada el pasado 13 de diciembre de 2024, el SAT informó este 13 de febrero de 2025 sobre otra actualización a los catálogos de CFDI 4.0. En esta ocasión se trata de los catálogos en los ámbitos aduaneros y de comercio exterior: c_NumPedimentoAduana c_PatenteAduanal El c_NumPedimentoAduana contiene el listado de números de pedimento operados mientras que el c_PatenteAduanal contiene el catálogo de números de patente aduanal. Con dicha actualización, el SAT busca que las operaciones aduaneras y fiscales se realicen con la información actualizada y conforme a la normativa vigente. Actualización del catálogo de pedimentos, de la versión 78.0 a la 79.0 El SAT actualizó el catálogo de pedimentos, de la versión 78.0 pasa a la 79.0. Con ello, se añaden 31 nuevas claves de pedimento: c_AduanaPatenteEjercicioCantidadFecha inicio de vigencia71894202599999914/02/2025161789202599999914/02/2025161896202599999914/02/2025161904202599999914/02/2025161921202599999914/02/2025161924202599999914/02/2025161944202499999914/02/2025161944202599999914/02/2025183594202599999914/02/2025241921202599999914/02/2025243387202599999914/02/2025306162202599999914/02/2025431896202599999914/02/2025431931202499999914/02/2025431931202599999914/02/2025471914202599999914/02/2025471936202499999914/02/2025471936202599999914/02/2025481921202499999914/02/2025481921202599999914/02/2025483387202599999914/02/2025511896202599999914/02/2025531917202499999914/02/2025531917202599999914/02/2025641926202599999914/02/2025751890202599999914/02/2025811911202499999914/02/2025811911202599999914/02/2025851942202499999914/02/2025851942202599999914/02/2025853992202599999914/02/2025 Actualización del catálogo de patentes aduanales, versión 21.0 La actualización del catálogo de patentes aduanales contempla 15 nuevas patentes con su respectiva fecha de vigencia: C_PatenteAduanalInicio de Vigencia189003/09/2024189405/09/2024189605/09/2024190405/11/2024191106/09/2024191406/09/2024191706/09/2024192109/09/2024192409/11/2024192609/09/2024193111/09/2024193611/09/2024194211/09/2024194415/10/2024616226/03/2024 En Consolidé contamos con un equipo capacitado en contabilidad empresarial. Ponte en contacto para obtener una asesoría y conocer cuál es la estrategia más adecuada para tu cumplimiento tributario.
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Nuevas plataformas DIOT 2025 y Pagos provisionales o definitivos

Nuevas Plataformas SAT: DIOT 2025 y Pagos Provisionales o Definitivos

El pasado 7 de febrero, el SAT (Servicio de Administración Tributaria) informó sobre el lanzamiento de dos nuevas plataformas online para la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2025) y la de pagos provisionales o definitivos.  El SAT declaró que estas dos nuevas plataformas tienen como objetivo facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales. ¿Qué es lo que debes saber? Nueva DIOT 2025  A partir del 3 de febrero de 2025, el SAT puso a disposición la plataforma para las personas físicas y morales obligadas a presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2025). Recordemos que la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros es aquella en la que se reportan pagos, retenciones, acreditamientos y traslados de IVA en las operaciones realizadas con los proveedores. La DIOT se presenta mensualmente o semestralmente por personas morales que obtienen ingresos por actividades: agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas. La nueva DIOT 2025 está disponible para realizar las declaraciones del ejercicio 2025 en adelante y las del 2024 extemporáneas así como anteriores. Corrección de nueva fecha límite para presentar la DIOT El SAT informó sobre el cambio de la fecha límite de la presentación en el nuevo formulario. Anteriormente se visualizaba el vencimiento el día 17, ahora se visualiza el mes. Este ajuste responde a la Regla Miscelánea 4.5.1, vigente desde diciembre de 2021 que permite presentar la DIOT hasta el último día del mes siguiente al periodo correspondiente. Las declaraciones que fueron presentadas durante el plazo no afectarán en las opiniones de cumplimiento fiscal, siempre y cuando se cumpla con la fecha legal. ¿Qué facilidades tiene la Nueva DIOT 2025? La nueva plataforma DIOT 2025 facilitará que los contribuyentes obligados a presentarla, tengan las siguientes facilidades: Carga tipo batch: Los contribuyentes podrán generar un archivo en formato .txt con la información del IVA de sus proveedores. Carga tipo manual: Para aquellos contribuyentes que realizan un menor número de operaciones o aquellos que ya realizaron la carga tipo batch pero necesitan capturar registros adicionales. Envío de más de 40 mil registros: Sin la necesidad de acudir a una oficina del SAT Obtención de acuse de recibo como constancia de presentación Es importante que como contribuyente obligado a presentar la DIOT estés al día con tus obligaciones fiscales. Por otro lado, si se diera el caso, realiza el cambio correspondiente con el “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones”. En caso de no estar al día con tus obligaciones, en Consolidé podemos ayudarte. Contamos con un equipo especializado en el cumplimiento tributario.  Plataforma de Pagos Provisionales o Definitivos 2025 La nueva plataforma de pagos provisionales o definitivos 2025 está dirigida a personas físicas que tributan en los siguientes regímenes: Actividades Empresariales o Profesionales De Arrendamiento Con esta nueva plataforma, se podrá realizar la presentación de los pagos provisionales o definitivos del Impuesto sobre la Renta (ISR) y del Impuesto al Valor Agregado (IVA) a partir del ejercicio 2025. ¿Qué facilidades tiene la nueva plataforma de pagos provisionales o definitivos 2025? El SAT informó que la nueva plataforma de pagos provisionales o definitivos 2025 para las personas físicas dentro de los regímenes de Actividades Empresariales o Profesionales así como de Arrendamiento tendrán acceso a la precarga de: CFDIs emitidos y recibidos de tipo INGRESO (método de pago PUE), EGRESO y PAGO con opción de modificación  CFDIs de nómina Remanentes de pérdidas de ejercicios fiscales anteriores Información de pagos provisionales de meses anteriores del ejercicio fiscal que se está declarando Es importante mencionar que el SAT informó que la precarga de la información asociada a los CFDIs emitidos de ingresos, egresos y pagos, respetará en todo momento el derecho de la autodeterminación de los contribuyentes.  ¿Qué son los pagos provisionales o definitivos? Los pagos provisionales o definitivos de ISR y de IVA son las declaraciones presentadas de forma periódica por las personas físicas que obtienen sus ingresos por actividades: agrícolas, comerciales, industriales, ganaderas, de pesca y silvícolas. Por otro lado, también son presentadas por las personas físicas que presten servicios profesionales o de arrendamiento. Los contribuyentes que forman parte de las actividades previamente mencionadas deben presentar su declaración provisional o definitiva en la nueva plataforma.  Mantente al Día con tus Obligaciones Fiscales Las nuevas plataformas DIOT 2025 y de pagos provisionales o definitivos representan un avance en la simplificación y el cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones fiscales. Sin embargo, adaptarse a estos cambios y asegurarse de que cada obligación se cumpla, puede ser un desafío. En Consolidé entendemos la importancia de mantener tus declaraciones al día y aprovechar las herramientas que el SAT pone a disposición. Contamos con un equipo de expertos en cumplimiento fiscal listo para apoyarte. Si necesitas ayuda para presentar la DIOT o realizar tus pagos provisionales o definitivos, te invitamos a agendar una asesoría con nosotros.
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