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Prepara tu Presentación de la Prima de Riesgo 2026

diciembre 18, 2025
El tiempo vuela y en el mundo de la gestión de nómina y seguridad social, la anticipación es la clave para evitar multas y contratiempos. Aunque febrero de 2026 pueda parecer lejano, la presentación de la Determinación de la Prima en el Seguro de Riesgos de Trabajo (PRT) es un proceso que requiere una recopilación meticulosa de datos durante todo el año previo. La presentación de la PRT ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) es una obligación anual para los patrones. Este trámite no sólo define el porcentaje que pagarás por el seguro de riesgos de trabajo, sino que refleja la siniestralidad de tu empresa. Preparar la información con tiempo te permitirá cumplir en tiempo y forma durante febrero de 2026, asegurando un proceso fluido y sin errores. Requisitos Clave para la Integración de la Prima de Riesgo 2026 Para realizar un cálculo correcto y evitar discrepancias con la autoridad, es fundamental contar con la documentación precisa del ejercicio anterior. La integración de la Prima de Riesgo 2026 se basará en los siniestros ocurridos durante el ejercicio 2025. A continuación, detallamos los elementos esenciales que debes tener en orden: 1. Relación exhaustiva de siniestralidad 2025 Debes contar con un registro detallado de todos los accidentes y enfermedades de trabajo ocurridos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025. Confirmación de estatus: Es necesario tener la certeza oficial sobre la existencia o inexistencia de incidentes en tu centro de trabajo. Documentación soporte: Mantén organizados los formatos ST-7 (Aviso de atención médica inicial y calificación de probable riesgo de trabajo), ST-9 (Aviso de atención médica y calificación de probable enfermedad de trabajo), así como todas las altas médicas correspondientes. 2. Control total de incapacidades No basta con saber que hubo un accidente, necesitas el expediente completo. Reúne todas las incapacidades emitidas por el IMSS derivadas de riesgos de trabajo. Valida que la información coincida con tus registros internos: fechas de inicio y término, días subsidiados y diagnósticos asociados. 3. Documentación oficial de soporte La evidencia es tu mejor defensa ante cualquier aclaración. Asegúrate de tener expedientes físicos o digitales que respalden cada caso registrado, incluyendo dictámenes de invalidez o defunciones, si las hubiera. Verificación del Censo de Riesgos del Centro de Trabajo Uno de los errores más comunes que derivan en multas es la discrepancia entre la actividad real de la empresa y la registrada ante el Seguro Social. Validación de actividades Es crucial verificar que las actividades preponderantes registradas ante el IMSS coincidan fielmente con las operaciones reales de tu centro de trabajo. Si tu empresa ha evolucionado, cambiado procesos o maquinaria, asegúrate de que tu clasificación de riesgo siga siendo la correcta. Eliminación de discrepancias Cualquier diferencia entre lo declarado y la realidad operativa puede afectar tu clasificación y por ende, el cálculo de la prima. Realiza una auditoría interna para confirmar que no existen inconsistencias que puedan alertar al IMSS. Confirmación de la Prima Vigente 2025 Para llegar al destino correcto (Prima 2026), debes saber exactamente de dónde partes. Es necesario validar la prima que aplicaste durante todo el ejercicio 2025. Este dato es la base para la fórmula de cálculo de la nueva prima. Si utilizas un dato incorrecto de la prima anterior, el resultado de la nueva determinación será erróneo, lo que provocará el rechazo del trámite o la determinación de diferencias (capitales constitutivos) por parte del Instituto más adelante. El Proceso de Envío: SUA e IDSE Recuerda que la presentación se realiza digitalmente. El proceso técnico involucra dos plataformas esenciales del IMSS: SUA (Sistema Único de Autodeterminación): Aquí es donde capturas toda la información recopilada (días cotizados, incidencias, siniestros) para generar el archivo de determinación (.DAP). IDSE (IMSS Desde Su Empresa): Es la plataforma mediante la cual envías el archivo generado. Deberás contar con tu e.firma o Certificado Digital vigente para firmar y transmitir la declaración, obteniendo así tu acuse de recibo notarial. Cumplir a Tiempo es Proteger tu Empresa La presentación de la Prima de Riesgo de Trabajo 2026 no es un simple trámite administrativo, es un reflejo de la seguridad en tu empresa y tiene un impacto financiero directo en tus cuotas patronales. El periodo de presentación será durante todo el mes de febrero de 2026. Dejarlo para los últimos días aumenta el riesgo de saturación en los portales del IMSS o de no tener tiempo suficiente para corregir errores imprevistos.Si requieres apoyo para validar tus cálculos, auditar tus expedientes de siniestralidad o gestionar el trámite ante el SUA e IDSE, en Consolidé contamos con el equipo de expertos en seguridad social listos para ayudarte. Contáctanos.
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Complemento de Nómina 1.2 Revisión E: Obligatorio para 1ro de Enero 2026

diciembre 12, 2025
A partir del 1 de enero de 2026, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) implementará cambios obligatorios en la emisión de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de nómina. Esta actualización, conocida como la Revisión "E" del Complemento de Nómina 1.2, no es simplemente un trámite administrativo más, representa una modificación sustancial en los catálogos, reglas de validación y procesos de timbrado que utilizan las empresas diariamente. Para los departamentos de RR.HH, Contabilidad y Administración, encargados del cálculo de la nómina, estar al tanto de estas modificaciones es crucial. La falta de adaptación a estos nuevos lineamientos puede resultar en el rechazo sistemático de los recibos de nómina, afectando la deducibilidad de la nómina y la correcta remuneración de los colaboradores.  En este artículo, desglosaremos los puntos clave de esta actualización para asegurar que tu empresa esté lista para operar bajo la nueva normativa sin contratiempos. Cambios Clave en la Revisión E La Revisión E introduce ajustes técnicos y fiscales diseñados para mejorar la calidad de la información que recibe la autoridad fiscal. Modifica catálogos, reglas de validación y procesos de timbrado. Es fundamental comprender que estos cambios afectan la estructura misma del XML que se genera al timbrar la nómina. No se trata solo de capturar datos, sino de asegurar que el cálculo de nómina y los procesos internos cumplan con las nuevas validaciones lógicas impuestas por el SAT. Riesgos operativos por incumplimiento El riesgo principal de no actualizar sus sistemas y procesos para el 1 de enero de 2026 es el rechazo operativo. Los Proveedores Autorizados de Certificación (PAC) actualizarán sus matrices de validación conforme a la norma. Si un CFDI no cumple con las nuevas reglas como por ejemplo, reportando importes en cero incorrectamente, el sistema simplemente no permitirá el timbrado.  Nuevas Validaciones para Importes Gravados y Exentos Uno de los cambios más significativos en esta revisión es la validación de los importes en percepciones y deducciones. Bajo la nueva norma, toda percepción o deducción debe registrar al menos un importe, ya sea gravado o exento. Anteriormente, existían escenarios donde ambos campos podían aparecer en cero o sin valor, pero esto ya no será permitido a partir del 1ro de enero de 2026. Esta regla busca eliminar la ambigüedad en los recibos de nómina, obligando a las empresas a definir claramente la naturaleza fiscal de cada concepto pagado o descontado al trabajador. La clave de percepción 038: Exclusivamente gravada Específicamente para la clave de percepción 038 - "Otros ingresos por salarios", el SAT ha endurecido el criterio. A partir del 1ro de enero de 2026, cualquier monto registrado bajo esta clave deberá clasificarse exclusivamente como gravado.  Esto elimina la posibilidad de considerar estos "otros ingresos" como exentos de impuestos, lo cual debe reflejarse inmediatamente en el cálculo de impuestos retenidos al trabajador. Incorporación y Modificación de Claves Para mejorar la precisión en el reporte de pagos por días de descanso trabajados, el SAT ha incorporado dentro del complemento de nómina 1.2, Revisión E, nuevas claves a los catálogos de percepciones y deducciones. Estas adiciones permiten diferenciar claramente entre días de descanso obligatorios y no obligatorios. Nuevas claves de percepciones Se añaden las siguientes claves para reportar ingresos: 054: Días de descanso laborados. 055: Días de descanso obligatorios laborados. Nuevas claves de deducciones Para los ajustes correspondientes a estos pagos, se integran las claves: 108: Ajuste a días de descanso laborados gravados. 109: Ajuste a días de descanso laborados exentos. 110: Ajuste a días de descanso obligatorios laborados gravados. 111: Ajuste a días de descanso obligatorios laborados exentos. Modificaciones en "Otros Pagos" Además de las nuevas claves, se redefine una clave existente en el catálogo de "Otros Pagos". Ahora se especificará como: Reintegro de ISR retenido en exceso cuando no fue enterado al SAT. Esta precisión es vital para el correcto ajuste anual y los cálculos mensuales de ISR, asegurando que los reintegros se reporten bajo el concepto adecuado. Actualizaciones en la Matriz de Validaciones del PAC Detrás de cada timbrado exitoso, existe una matriz de validaciones que el PAC ejecuta para asegurar que el comprobante cumpla con la normativa vigente. La Revisión E ajusta varias reglas existentes e incorpora nuevas validaciones lógicas. Se han realizado ajustes en las reglas NOM75, NOM101 y NOM108. Adicionalmente, se incorporan los nuevos códigos de validación NOM109 y NOM110. Estos códigos están directamente relacionados con las nuevas claves de días de descanso y sus respectivos ajustes. Esto significa que si tu sistema de nómina intenta enviar un recibo con una combinación incorrecta de estas nuevas claves, o si no respeta la lógica de importes gravados/exentos, el PAC rechazará el timbrado automáticamente citando estos códigos de error. Asegura tu Cumplimiento Fiscal con Expertos La transición hacia la Revisión E del Complemento de Nómina 1.2 requiere una revisión detallada de sus parámetros de nómina actuales. No esperes hasta el final de 2025 para realizar las pruebas necesarias, la anticipación es la mejor estrategia para evitar contingencias fiscales y operativas. En Consolidé, entendemos la complejidad de mantenerse al día con las constantes actualizaciones fiscales en México. Somos tu aliado estratégico para las actualizaciones de nómina, líderes en maquila y cálculo de nómina.  Contamos con un equipo de expertos dedicados a asegurar que tu empresa cumpla rigurosamente con cada nuevo lineamiento del SAT, permitiéndote enfocarte en lo que mejor sabes hacer: hacer crecer tu negocio.
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Complemento de nómina 1.2 Revisión E

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Presentan Iniciativas sobre Modificación al ISN en Baja California Sur y Yucatán

diciembre 5, 2025
A finales de noviembre de este año, se presentaron iniciativas legislativas en los estados de Baja California Sur y Yucatán que proponen modificar las tasas del Impuesto Sobre Nómina (ISN). Estos cambios, de ser aprobados, impactarán directamente en las obligaciones fiscales de las empresas y en el cálculo de su nómina a partir de 2026. Es fundamental destacar que, a la fecha, estas propuestas son sólo iniciativas. Para que los cambios entren en vigor, deben ser aprobados por los congresos locales para posteriormente, ser publicados en el Diario Oficial de la Federación (DOF) correspondiente de cada estado.  Sin embargo, es crucial que las empresas en estos estados o con operaciones, se mantengan informadas para anticipar los posibles efectos en su carga fiscal y operativa. En este artículo, analizaremos en qué consisten estas propuestas, su posible impacto en las empresas y cómo prepararse para cumplir con las nuevas disposiciones. ¿Qué es el Impuesto Sobre Nómina (ISN)? El Impuesto Sobre Nómina, también conocido como Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, es un gravamen estatal que se aplica a los pagos que un empleador realiza a sus trabajadores.  El ISN es una de las principales fuentes de recaudación para las entidades federativas y los fondos obtenidos suelen destinarse a proyectos de infraestructura, seguridad y desarrollo social. La obligación de pagar el ISN recae en todas las personas físicas y morales que tengan empleados y realicen pagos por concepto de remuneración al trabajo personal subordinado. La base para el cálculo del impuesto incluye conceptos como: Salarios y sueldos. Tiempo extra. Bonos y comisiones. Primas vacacionales y de antigüedad. Aguinaldos. Cada estado tiene la facultad de definir su propia tasa de ISN, la cual generalmente oscila entre el 2% y el 4.25%. Este impuesto debe declararse y pagarse de forma mensual, por lo general, antes del día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago. Iniciativa de Aumento del ISN en Baja California Sur El 26 de noviembre de 2025, se presentó una iniciativa en Baja California Sur para reformar la Ley de Hacienda del Estado. La propuesta busca incrementar la tasa del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal. Tasa Actual: 2.5% Tasa Propuesta: 3.0% Este ajuste representaría un aumento del 0.5% en la carga fiscal para los empleadores del estado. De aprobarse, se espera que la medida entre en vigor el 1 de enero de 2026, una vez que se publique en el Diario Oficial del Gobierno del Estado. Propuesta de Modificación del ISN en Yucatán De manera similar, el 24 de noviembre de 2025, se presentó en Yucatán una iniciativa para modificar la Ley General de Hacienda del Estado. En este caso, el aumento propuesto para el Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal es más significativo. Tasa Actual: 3.0% Tasa Propuesta: 3.75% Este incremento del 0.75% busca fortalecer las finanzas públicas del estado para hacer frente a las crecientes demandas en servicios e infraestructura. Al igual que en Baja California Sur, la entrada en vigor de esta nueva tasa está programada para el 1 de enero de 2026, sujeta a su publicación oficial. ¿Por Qué se Proponen estos Aumentos? Aunque las justificaciones específicas pueden variar, los gobiernos estatales suelen proponer aumentos en el ISN para incrementar la recaudación y financiar proyectos prioritarios. Las razones más comunes incluyen: Inversión en Infraestructura: Financiar la construcción y el mantenimiento de carreteras, hospitales, escuelas y otros servicios públicos. Seguridad Pública: Aumentar los recursos destinados a mejorar la seguridad en el estado. Desarrollo Social: Fortalecer programas sociales y de apoyo a la comunidad. Saneamiento de Finanzas Públicas: Cubrir déficits presupuestarios y asegurar la sostenibilidad financiera del gobierno estatal. Estas medidas, aunque impopulares para el sector empresarial, son una herramienta clave para que los estados puedan cumplir con sus responsabilidades y promover el desarrollo económico y social. Impacto en las Empresas y el Cálculo de Nómina Un aumento en la tasa del ISN tiene un impacto directo y medible en los costos operativos de las empresas. Al ser un impuesto aplicado sobre el total de las remuneraciones pagadas, cualquier incremento se traduce en un mayor desembolso mensual. Este aumento en la carga fiscal obliga a las empresas a: Revisar sus presupuestos: Ajustar las proyecciones de gastos para el próximo año. Actualizar sus sistemas o controles de nómina: Configurar el software o controles de cálculo para aplicar la nueva tasa correctamente y evitar errores. Evaluar el impacto en la rentabilidad: Analizar cómo afectará este costo adicional al margen de utilidad del negocio. Es vital que los departamentos de Recursos Humanos y Contabilidad trabajen en conjunto para asegurar que los cálculos sean precisos desde el primer mes de aplicación de la nueva tasa. Prepárate para los Cambios: Cumplimiento y Asesoría Aunque estas iniciativas aún no son oficiales, la anticipación es clave para un cumplimiento fiscal sin contratiempos. Las empresas en Baja California Sur y Yucatán deben comenzar a prepararse para estos posibles cambios. Mantente Informado: Sigue de cerca las noticias legislativas y espera la publicación oficial en el DOF de tu estado. Planifica tu Presupuesto: Realiza proyecciones financieras para entender cómo el aumento del ISN afectará tus finanzas en 2026. Revisa tus Procesos de Nómina: Asegúrate de que tu control de nómina pueda ser actualizado fácilmente para reflejar la nueva tasa. La gestión de la nómina y el cumplimiento de las obligaciones fiscales estatales pueden ser complejos, especialmente ante cambios legislativos constantes.  Un error en el cálculo puede derivar en multas, recargos e incluso disputas laborales. Mantén tu Nómina Actualizada con Consolidé El entorno regulatorio en México está en constante cambio, contar con un aliado experto es fundamental para garantizar la tranquilidad operativa y el cumplimiento normativo.  En Consolidé, contamos con más de 29 años de experiencia en la gestión de nómina, así como en materia fiscal, legal y de seguridad social. Nuestro equipo de especialistas puede ayudarte a navegar estos cambios, asegurando que tu cálculo de nómina sea preciso y esté siempre alineado con la legislación vigente. Te ofrecemos un diagnóstico preventivo y la asesoría especializada que tu empresa necesita para adaptarse a las nuevas tasas del ISN y otras obligaciones estatales. No esperes a que los cambios entren en vigor. Contáctanos y descubre cómo podemos convertirnos en tu socio estratégico para una gestión de nómina eficiente y libre de errores.
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Aumento del ISN en Baja California Sur y Yucatán
Qué es el MTU

MTU: El Nuevo Límite para tus Transferencias y su Impacto Empresarial

A partir del 1 de octubre de 2025, las reglas para las transferencias bancarias en México cambiarán con la introducción del Monto Transaccional del Usuario (MTU). Esta nueva regulación, impulsada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), tiene como objetivo principal reforzar la seguridad de las operaciones digitales y reducir la creciente incidencia de fraudes. La implementación será gradual, con una fase inicial a partir del 1 de octubre de 2025. Sin embargo, se volverá obligatoria para todos los usuarios de la banca a partir del 1 de enero de 2026. Para las empresas, especialmente las pequeñas y medianas (PYMES), comprender y adaptarse a este cambio es crucial para garantizar la continuidad de sus operaciones monetarias y proteger sus finanzas.  ¿Qué es el Monto Transaccional del Usuario (MTU)? El Monto Transaccional del Usuario (MTU) es un límite máximo personalizado que cada usuario de la banca establece para la cantidad de dinero que puede transferir diariamente a través de los canales de banca digital, como aplicaciones móviles y portales web. El MTU ha sido impelemntado por la CNBV como un esquema de seguridad. Su función principal es actuar como una barrera de seguridad. Si una transacción excede el límite que has configurado, el banco está obligado por ley a solicitar un segundo factor de autenticación para validar la operación. Este paso adicional, que puede ser un código enviado por SMS, una notificación en la app o una llamada, dificulta que los delincuentes completen transferencias fraudulentas, incluso si han logrado obtener tus credenciales de acceso. El Impacto Directo del MTU en las Empresas Para las personas físicas con actividad empresarial y las PYMES, la implementación del MTU presenta desafíos operativos que no deben pasarse por alto. El principal problema radica en el límite predeterminado que los bancos aplicarán (basado en el historial) si el usuario no configura su propio MTU. Este monto por defecto se ha fijado en 1,500 UDIS, lo que equivale a aproximadamente $12,800 pesos mexicanos diarios. Aunque esta cantidad puede ser suficiente para las transacciones personales cotidianas, a menudo resulta insuficiente para las necesidades de un negocio. Las operaciones que podrían verse afectadas incluyen: Pagos a proveedores: Muchas empresas realizan pagos diarios a proveedores que superan los $12,800 pesos. Sin un MTU ajustado, estos pagos podrían ser rechazados, causando retrasos y afectando la relación con los socios comerciales. Transferencias recurrentes: El pago de nóminas, rentas de locales comerciales o cuotas de créditos son ejemplos de transferencias programadas que podrían fallar si exceden el límite predeterminado. Recepción de pagos: Si un cliente intenta realizar una transferencia a tu cuenta por un monto superior a tu límite de MTU, la operación podría ser rechazada, generando inconvenientes y afectando tu flujo de caja. Para evitar estas interrupciones, es fundamental que las empresas revisen sus patrones de transacciones y ajusten proactivamente su MTU a un nivel que cubra sus necesidades operativas diarias. Prevención de Fraudes y la Responsabilidad del Usuario El MTU está diseñado para ser una herramienta de protección. Al establecer un límite bajo, el usuario reduce el riesgo de grandes pérdidas en caso de que su cuenta sea comprometida. Sin embargo, esta medida también transfiere una parte de la responsabilidad de la seguridad al cliente. Configurar un MTU adecuado es un acto de corresponsabilidad. Si un usuario entrega voluntariamente sus claves o autoriza una operación por engaño (phishing), sigue siendo parcialmente responsable del fraude. No obstante, si el banco procesa una transferencia que excede el MTU configurado sin solicitar el segundo factor de autenticación, la institución financiera deberá asumir la responsabilidad y reembolsar los fondos no autorizados.  Por ello, la configuración del MTU puede ser un factor determinante en la resolución de disputas por cargos no reconocidos. Cumplimiento Normativo y las Obligaciones de los Bancos La regulación de la CNBV surge como respuesta directa al aumento superior al 50% en fraudes digitales durante los últimos cinco años. Por ello, la normativa no sólo se enfoca en el usuario, sino que también impone obligaciones claras a las instituciones bancarias. Los bancos deben proporcionar a sus clientes medios accesibles y sencillos para configurar y modificar su MTU a través de sus aplicaciones y plataformas digitales. Además, la regulación contempla protecciones especiales para usuarios en situación de vulnerabilidad, como adultos mayores o personas con discapacidad. Estos usuarios pueden autodeclararse ante su banco para recibir atención personalizada, monitoreo proactivo y acceso a campañas de educación financiera para prevenir abusos. ¿Tiene el MTU implicaciones fiscales? Aunque el MTU no es una medida fiscal directa, su implementación puede tener un efecto indirecto en la transparencia financiera. Al registrarse un límite para las transacciones, se crea una capa adicional de datos que podría ser utilizada por las autoridades fiscales, como el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Las operaciones que superen montos significativos (por ejemplo, los $12,800 pesos mencionados) podrían ser catalogadas como inusuales. Esto no significa que automáticamente generarán una auditoría, pero sí podrían ser seleccionadas para un seguimiento aleatorio por parte del SAT si se detectan patrones de gasto o ingresos que no coinciden con las declaraciones del contribuyente. Por tanto, el MTU contribuye a un ecosistema financiero más transparente. ¿Qué Pasa si no Configuras tu MTU a Tiempo? La fecha límite para configurar voluntariamente el MTU es el 30 de septiembre de 2025. Si para el 1 de enero de 2026 un usuario no ha establecido su propio límite, el banco aplicará de forma automática el monto predeterminado de aproximadamente $12,800 pesos diarios. La consecuencia más inmediata será el rechazo de cualquier transferencia enviada o recibida que exceda ese límite. Como advierte Laura Becerra Rodríguez, presidenta de la Comisión Técnica de Finanzas del Colegio de Contadores Públicos de México en El Financiero, "si a alguien le depositan $15,000 pesos y no ha hecho el cambio del MTU, le van a detener la transferencia; no va a pasar". ¿El MTU Aplica para Todas las Entidades Financieras? Es importante destacar que, por el momento, la obligación de implementar el MTU aplica exclusivamente a las instituciones de banca múltiple. Esto significa que las FINTECH y las Sofipos, no están obligadas a adoptar esta medida regulatoria. Prepárate para el Cambio La llegada del MTU representa un paso importante hacia un sistema financiero digital más seguro en México. Para las empresas, es una llamada a la acción para revisar sus procesos y tomar el control de su seguridad financiera. Ignorar esta nueva disposición puede llevar a interrupciones operativas, problemas de flujo de caja y complicaciones innecesarias en pagos como la nómina. Te recomendamos tomar medidas inmediatas para entender tus flujos de dinero y configurar un MTU que se alinee con las necesidades de tu negocio. No esperes hasta el último momento. Accede a la aplicación de tu banco, define tu límite transaccional y asegura que tus operaciones sigan funcionando sin contratiempos.
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Reforma a la ley de amparo 2025

Reforma a la Ley de Amparo: Posible Impacto Empresarial

El pasado 15 de septiembre, el Poder Ejecutivo envió al Senado de la República una iniciativa para reformar la Ley de Amparo. En esta se propone cambios profundos al juicio de amparo, agilización de procesos, suspensiones con nuevos límites y más. Pero, ¿qué más propone la Reforma a la Ley de Amparo y cuál sería su impacto en las empresas?   Cabe recalcar que la iniciativa también busca reformar la Reglamentaria de los artículos 103 y 107 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, el Código Fiscal de la Federación y la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. ¿Qué es la Ley de Amparo? Históricamente, el juicio de amparo ha sido el principal instrumento para que cualquier persona o empresa se defienda de leyes o actos de autoridad que violen los derechos humanos reconocidos en la Constitución y en los tratados internacionales. Su importancia radica en su capacidad para equilibrar el poder del Estado y proteger a los gobernados. Desde 1947 hasta la fecha, la Constitución ha sido reformada once veces en esta materia, casi siempre para ampliar los derechos y facilitar el acceso a la justicia. Para las empresas, el amparo es una herramienta estratégica que permite: Suspender actos de autoridad: A través de la medida cautelar de la suspensión, se puede paralizar temporalmente un acto (como una clausura, una multa o el bloqueo de cuentas) mientras un juez resuelve si dicho acto fue legal. Impugnar leyes inconstitucionales: Permite a las empresas cuestionar normas que afecten desproporcionadamente sus operaciones o derechos. Proteger la propiedad y la libertad económica: Sirve como defensa contra expropiaciones indebidas, regulaciones arbitrarias o cualquier acción que limite la actividad empresarial sin un sustento legal adecuado. Un Vistazo a las Reformas Propuestas La iniciativa busca, según su texto, hacer el juicio de amparo más ágil, simple y accesible. No obstante, introduce cambios sustanciales que podrían limitar su alcance actual. A continuación, se resumen las modificaciones clave: Restricciones a la Suspensión La suspensión, el "escudo" protector del amparo, enfrentaría nuevas limitaciones importantes. No procederá la suspensión para permitir la operación de empresas que carezcan de permisos o concesiones, o si estos han sido revocados. Se prohíbe expresamente la suspensión provisional en casos de bloqueo de cuentas por parte de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) relacionados con presunto lavado de dinero. Solo se podrá obtener una suspensión definitiva si se demuestra la procedencia lícita de los fondos. Los actos relacionados con la deuda pública no podrán ser suspendidos, al considerarse un asunto de interés nacional. Se establece que las suspensiones contra normas generales no tendrán efectos generales, individualizando la protección únicamente para quien promueve el juicio. Materia Fiscal y Actos de la UIF La reforma endurece las reglas en el ámbito fiscal y financiero. Una vez que un crédito fiscal sea firme, no se podrá utilizar el recurso de revocación o el juicio contencioso administrativo para impugnar los actos de cobro. Se restringe drásticamente la suspensión contra el bloqueo de cuentas ordenado por la UIF, argumentando que este recurso se ha utilizado para liberar grandes sumas de dinero de procedencia presuntamente ilícita. Plazos para Resoluciones Para combatir los retrasos procesales, la Reforma establece plazos concretos para actuaciones que antes no los tenían. El más destacado es la imposición de un límite máximo de 60 días naturales para que un juez emita la sentencia del juicio de amparo, buscando agilizar la impartición de justicia. Nueva Definición de Interés Legítimo La Reforma busca añadir la definición del concepto de Interés Legítimo (del Artículo 5), con base en lo establecido por la SCJN. Redefine los requisitos para promover un amparo, exigiendo que la persona o empresa acredite un perjuicio real, actual y diferenciado.  Digitalización de Procedimientos Se formaliza la opción de presentar demandas y promociones mediante firma electrónica, con la misma validez que los documentos físicos. Se creará un expediente digital a la par del físico, y aunque su uso será opcional para los particulares, se obligará a todas las autoridades a contar con un usuario en el Portal de Servicios en Línea del Poder Judicial. Impacto Potencial para las Empresas Estos cambios presentan un escenario de doble filo para el sector empresarial, con desafíos significativos y algunos beneficios puntuales. Desafíos y Riesgos Limitada capacidad para impugnar actos de autoridad: La restricción de las suspensiones, especialmente en materia fiscal y financiera, debilita la principal herramienta de defensa de las empresas. El SAT o la UIF podrían ejecutar sus actos de manera inmediata, causando un daño económico difícil de reparar, incluso si la empresa gana el juicio posteriormente. Mayor dificultad para obtener medidas cautelares: La facultad ampliada de los jueces para negar suspensiones si consideran que afectan el "interés social" o el "orden público" introduce un elemento de discrecionalidad que genera incertidumbre jurídica. Individualización de la defensa: Al eliminar los efectos generales de las suspensiones, cada empresa deberá iniciar su propio juicio de amparo, incluso contra leyes ya declaradas inconstitucionales. Esto encarece y atomiza la defensa legal, colocando la carga económica y procesal sobre el ciudadano. Beneficios Potenciales Procesos legales más eficientes: La fijación de un plazo máximo de 60 días para dictar sentencia y la estandarización de otros términos procesales prometen reducir los largos tiempos de espera que caracterizan a muchos juicios de amparo. A la par, se proponen 5 días para realizar la notificación de la admisión de recursos de revisión o amparos directos. Reducción de cargas administrativas: La digitalización de los procedimientos puede agilizar las notificaciones y la presentación de escritos, simplificando la logística legal y reduciendo costos asociados a la gestión de documentos físicos. Mayor certidumbre por plazos claros: Saber que existe un límite de tiempo para obtener una resolución puede ayudar a las empresas en su planeación financiera y estratégica. Recomendaciones para las Empresas Ante este panorama, la proactividad es fundamental. Las empresas no pueden permitirse esperar a que las reformas entren en vigor para actuar. Se recomienda tomar las siguientes medidas: Revisar y fortalecer las estrategias legales: Es crucial analizar cómo las nuevas reglas de suspensión e interés legítimo podrían afectar los litigios actuales y futuros de la empresa. Las estrategias de defensa deberán adaptarse a un entorno donde obtener medidas cautelares será más complejo. Reforzar los programas de cumplimiento (Compliance): Con un "escudo" de amparo debilitado, la prevención se vuelve más importante que nunca. Asegurarse de que todas las operaciones cumplen rigurosamente con la normativa fiscal, financiera y regulatoria minimiza el riesgo de enfrentar actos de autoridad adversos. Asesoría legal especializada: Contactar con asesores legales para comprender a fondo las implicaciones de la reforma es un paso indispensable. Un análisis personalizado permitirá a cada empresa identificar sus vulnerabilidades específicas y diseñar un plan de acción a medida. En Consolidé, podemos brindarle la asesoría legal corporativa que necesita. Consolidé, tu Aliado Estratégico ante el Cambio La iniciativa de Reforma a la Ley de Amparo representa uno de los cambios más significativos en el sistema de justicia mexicano en años recientes. Si bien busca modernizar y agilizar los procedimientos, también plantea serios desafíos para la defensa de los derechos de las empresas.Mantente informado y prepárate para esta posible Reforma. En Consolidé, entendemos la complejidad de este entorno y estamos listos. Contáctanos para obtener una asesoría legal corporativa.
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Sistema de quejas y accidentes laborales siqal

STPS Lanza SIQAL: Plataforma para Reportar Accidentes y Violaciones Laborales

La Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS) presentó el pasado 4 de septiembre de 2025 el Sistema de Quejas y Accidentes Laborales (SIQAL). Se trata de una nueva plataforma digital en la cual los trabajadores podrán reportar quejas por accidentes de trabajo y violaciones de manera confidencial. SIQAL ofrece a los trabajadores un espacio confidencial y accesible para reportar irregularidades laborales. Para las empresas, esta plataforma significa una nueva realidad: mayor visibilidad de posibles incumplimientos y la necesidad urgente de evaluar y fortalecer sus prácticas laborales. ¿Qué es SIQAL? El Sistema de Quejas y Accidentes Laborales (SIQAL) es una plataforma digital gratuita desarrollada por la STPS que permite a trabajadores reportar posibles violaciones de derechos laborales y accidentes de trabajo de manera confidencial. Con este sistema, la autoridad podrá actuar rápidamente al iniciar inspecciones laborales y procedimientos en aquellos centros de trabajo reportados. Hay que recordar que tan sólo para este año, la STPS anunció la ejecución de 43 mil inspecciones. Según lo anunciado por Marath Bolaños López, titular de la STPS, SIQAL garantiza la confidencialidad de las personas denunciantes. La plataforma está disponible en el sitio web oficial: https://siqal.stps.gob.mx/. Es importante mencionar que aunque SIQAL facilita la denuncia, no sustituye a los canales tradicionales. Es una plataforma que ayudará a unificar los canales de denuncias laborales. Permitirá validar si la autoridad volvió a constatar medidas, si hubo sanciones o se canalizaron los casos. Características Principales de SIQAL SIQAL facilita en pocos minutos la denuncia de posibles violaciones a las condiciones de trabajo, derechos laborales o accidentes de trabajo. Entre otras características de la plataforma están: Confidencialidad Garantizada SIQAL garantiza la protección de datos personales y permite que los reportes se realicen de forma anónima si así lo desea el usuario.  Facilidad de Uso La plataforma ha sido diseñada pensando en usuarios de todos los niveles tecnológicos. Incluso aquellos trabajadores que no están familiarizados con el uso del internet. Las denuncias laborales también admiten documentación como audios, documentos, fotografías y videos. Acceso Múltiple Además de la plataforma digital, SIQAL ofrece alternativas para aquellos trabajadores que prefieren otros métodos de comunicación. Los reportes también pueden realizarse telefónicamente al 55 2000 5300, extensiones 65338 y 65314. Sistema de Seguimiento Una vez presentado el reporte, el sistema genera un número de folio que permite al usuario dar seguimiento al estado de su denuncia (recibida, en proceso o completada). El seguimiento de la denuncia por parte de la autoridad se da mediante una semaforización de 30 días en colores verde, amarillo o rojo.  Cómo Funciona SIQAL: Lo que Deben Saber las Empresas Para utilizar SIQAL, el trabajador necesita crear una cuenta de usuario utilizando un correo electrónico personal. El sistema ofrece la opción de vincular la cuenta con el CURP para precargar datos personales, agilizando el proceso de reporte. Tipos de Reportes Disponibles SIQAL opera con tres módulos principales: 1. Quejas por Violaciones Laborales Salarios por debajo del mínimo legal Falta de registro ante el IMSS Ausencia o mal estado del equipo de protección Capacitación insuficiente Situaciones de acoso laboral 2. Accidentes de Trabajo Cuando la Secretaría no ha sido notificada del accidente Para revisar condiciones de seguridad en el lugar de trabajo Identificación de riesgos para la integridad física de los trabajadores 3. Incumplimiento de Contratos Reducción de días de vacaciones Disminución del aguinaldo Suspensión de bonos de productividad Eliminación de prestaciones como transporte de personal Información Requerida Cada reporte debe incluir: Dirección específica del lugar de trabajo Descripción detallada de los hechos Evidencia documental (archivos en formato PDF, JPG, JPEG, PNG, hasta 10 MB) Datos que permitan el seguimiento del caso Proceso de Validación Una vez enviado el reporte, el sistema realiza una validación y emite una respuesta que puede ser: Prevención (solicitud de información adicional) Rechazo con canalización a la autoridad correspondiente Aceptación con programación de inspección al centro de trabajo ¿Qué Deben Hacer las Empresas? El lanzamiento de SIQAL es un llamado de atención para las empresas y centros de trabajo. Este sistema aumenta significativamente la visibilidad del incumplimiento laboral y obliga a los patrones a evaluar su posición. Al tercer trimestre del año, la STPS ya sumó más de 30 mil inspecciones laborales. La autoridad recibe entre 3 mil a 5 mil denuncias, con SIQAL se espera aumentar las mismas hasta 8 mil. Desde su lanzamiento, la plataforma ya registró 281 denuncias. Evaluación Inmediata del Cumplimiento de Obligaciones Patronales Las empresas deben realizar una auditoría exhaustiva de sus prácticas laborales actuales, identificando: Cumplimiento de salarios mínimos y prestaciones Registro oportuno de empleados ante el IMSS Condiciones de seguridad e higiene Provisión de equipo de protección personal Programas de capacitación en seguridad Implementación de Medidas Preventivas Con SIQAL, las empresas enfrentan la posibilidad de inspecciones más frecuentes y dirigidas. Es crucial implementar medidas preventivas que incluyan: Protocolos claros de seguridad e higiene Sistemas de reporte interno de incidentes Capacitación regular del personal Mantenimiento preventivo de equipos y instalaciones Tu Aliado Estratégico en Cumplimiento Laboral SIQAL no es sólo una plataforma de denuncias, es un indicador claro de que la autoridad está intensificando sus esfuerzos de centralización de la información, supervisión laboral y control. Aunque la herramienta no es conciliatoria, transparenta aún más el incumplimiento de las obligaciones patronales.No esperes a recibir una denuncia o inspección por parte de la autoridad para actuar. Nuestro equipo de especialistas en cumplimiento laboral está preparado para evaluar tu situación actual, identificar áreas de riesgo y desarrollar estrategias efectivas que protejan a tu empresa. Contáctanos.
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Paquete económico 2026 y su posible impacto en precierre fiscal

Paquete Económico 2026: Posible Impacto en el Precierre Fiscal

El pasado 8 de septiembre, el Ejecutivo Federal de México presentó el Paquete Económico 2026 ante el Congreso de la Unión. Esta propuesta establece las bases tributarias y presupuestarias para el próximo ejercicio fiscal. Es importante comprender que se trata de una propuesta sujeta a debate y posibles modificaciones por parte de la Cámara de Diputados y el Senado. Sin embargo, las empresas deben prepararse desde ahora para los cambios potenciales que podrían impactar significativamente sus operaciones y estrategias de precierre fiscal. El paquete incluye los Criterios Generales de Política Económica, la Iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación y el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, además de reformas propuestas al Código Fiscal de la Federación y otras leyes tributarias. En Consolidé nos dimos a la tarea de reunir las actualizaciones y los cambios propuestos más importantes que pueden impactar a las empresas en términos fiscales, de seguridad social y contables. Proyección de Ingresos Tributarios: 8.7 Billones de Pesos La Ley de Ingresos de la Federación 2026 estima recaudar 8.7 billones de pesos en ingresos tributarios. Esta cifra mantiene al ISR como la principal fuente de recursos, seguido del IVA y el IEPS. Un aspecto particularmente relevante es el incremento proyectado de más del 62% en impuestos al comercio exterior, lo que refleja una estrategia de reforzamiento aduanero. Esta medida sugiere un enfoque más estricto en el control de importaciones y exportaciones. La estructura de ingresos se distribuye de la siguiente manera: ISR: Principal fuente de recaudación. IVA: Segunda fuente más importante. IEPS: Tercera fuente de ingresos. Impuestos al comercio exterior: Con incremento significativo del 62% Programa de Regularización Fiscal: Oportunidad para PYMES Una de las medidas más relevantes para las pequeñas y medianas empresas es el programa de regularización que permite condonar el 100% de multas, recargos y gastos de ejecución. Este beneficio aplica para contribuyentes que: No superen ingresos de 300 millones de pesos en 2024. Cuenten con créditos fiscales firmes. Soliciten el beneficio antes del 31 de octubre de 2026. Restricciones del programa de regularización: No es acumulable para efectos del ISR. Excluye a quienes ya recibieron condonaciones masivas previas. No aplica para contribuyentes en listas negras del SAT. Esta medida representa una última ventana de regularización para empresas medianas y personas físicas con actividad empresarial, ofreciendo una oportunidad valiosa para sanear pasivos fiscales. Si tu organización se encuentra en esta situación, en Consolidé podemos ayudarte a regularizar. Contáctanos. Flexibilización para Fondos de Capital Privado Extranjero El paquete propone flexibilizar los requisitos para que fondos de capital privado extranjeros accedan al régimen de transparencia fiscal. Esta medida: Facilita la entrada de inversión extranjera a México. Fomenta la inversión en proyectos productivos. Abre oportunidades de financiamiento para empresas nacionales. Refuerza la atracción de capital extranjero. Esta flexibilización busca posicionar a México como un destino más atractivo para la inversión internacional, especialmente en sectores productivos. Nuevas Tasas de Recargos en Pagos Diferidos La propuesta del Paquete Económico ajusta las tasas aplicables cuando los contribuyentes difieren créditos fiscales, estableciendo un sistema escalonado basado en el plazo de diferimiento: Prórroga simple: 1.38% mensual. Hasta 12 meses: 1.42% mensual. De 12 a 24 meses: 1.63% mensual. Más de 24 meses: 1.97% mensual. Este esquema incentiva la regularización rápida de adeudos, ya que el costo de diferir pagos con el SAT puede resultar más oneroso que acudir a financiamiento bancario. Las empresas deben evaluar cuidadosamente sus estrategias de flujo de efectivo. Ampliación del Régimen de Retenciones en Plataformas Digitales El régimen de retenciones se extiende a personas morales que operen en plataformas digitales, estableciendo diferentes tasas según el estatus del contribuyente: Para personas morales con RFC válido: 4% de ISR 8% de IVA Para personas morales sin RFC válido: 20% de ISR 16% de IVA Para operaciones con no residentes o depósitos en cuentas extranjeras: 16% de IVA Esta medida busca eliminar esquemas de evasión y obliga a mantener el RFC en regla. Las empresas que operan en plataformas digitales deben asegurar el cumplimiento de estos requisitos para evitar retenciones elevadas que afecten su liquidez. Supervisión en Tiempo Real de Plataformas Digitales Se establece la obligación para plataformas digitales de otorgar al SAT acceso directo y en tiempo real a sus sistemas. Esta disposición permite: Fiscalización inmediata y constante Reducción de márgenes para simular operaciones Prevención de retrasos en reportes Las empresas que operen como plataformas digitales deben preparar sus sistemas tecnológicos para cumplir con estos nuevos requerimientos. Medidas Reforzadas Contra Operaciones Inexistentes El combate a las operaciones inexistentes se endurece significativamente. El SAT tendrá facultades ampliadas para: Negar la inscripción al RFC a empresas vinculadas con empresas factureras. Restringir inmediatamente el sello digital por uso de comprobantes falsos. Validar que los CFDI respalden operaciones reales con sustancia económica. Nuevas disposiciones sobre CFDI: Plazo límite para cancelación: hasta el mes de presentación de la declaración anual del ISR. Facultades ampliadas del SAT para suspender y cancelar RFC inactivos. Suspensión automática si en tres ejercicios no se presentan declaraciones ni se emiten CFDI. Cancelación definitiva si la omisión se prolonga cinco ejercicios. Continuidad de Beneficios para Sectores Estratégicos El Paquete Económico 2026 mantiene diversos estímulos fiscales dirigidos a sectores clave de la economía mexicana. Estos beneficios ofrecen continuidad y certidumbre a industrias estratégicas: Beneficios energéticos y de transporte: Acreditamiento del IEPS en diésel, biodiésel y combustibles fósiles. Acreditamiento de hasta el 50% en cuotas de peaje. Sector editorial y cultural: Deducción adicional del 8% en libros, periódicos y revistas. Sector minero: Acreditamiento del derecho especial sobre minería para empresas con ingresos menores a 50 millones de pesos. Sector energético: Exención de derechos en la importación de gas natural. Estos incentivos representan una señal de estabilidad para las industrias beneficiadas, aunque su peso recaudatorio es menor frente al endurecimiento de otras medidas fiscales. Modificaciones al IEPS: Nuevas Cuotas y Tasas El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios experimentará cambios significativos: Bebidas saborizadas: Cuota de 3.0818 pesos por litro (incluyendo edulcorantes no calóricos). Tabacos labrados: Tasa ad valorem del 200% (incremento desde 160%). Ajuste gradual de cuota hasta 2030. Tabacos hechos a mano: Tasa del 32% (incremento desde 30.4%) Nuevos gravámenes: Videojuegos violentos: 8% ad valorem. Apuestas: 50% ad valorem (incremento desde 30%). Impacto en el Precierre Fiscal 2025 Las empresas deben considerar el impacto potencial de estas medidas en sus actividades de precierre fiscal. Aunque el paquete aún requiere aprobación legislativa, es recomendable: Evaluar posiciones fiscales actuales: Revisar créditos fiscales pendientes de regularización. Analizar la conveniencia de acogerse al programa de condonación. Validar la sustancia económica de operaciones y CFDI. Planificar estrategias de cumplimiento: Asegurar que el RFC esté en regla y activo. Implementar controles internos para validar operaciones reales. Preparar sistemas para posibles requerimientos de supervisión en tiempo real. Optimizar flujos de efectivo: Evaluar el costo-beneficio de diferir pagos fiscales. Considerar alternativas de financiamiento ante las nuevas tasas de recargos. Preparándose para los Cambios: La Importancia de la Asesoría Especializada El Paquete Económico 2026 presenta tanto desafíos como oportunidades para las empresas. La complejidad de las nuevas disposiciones y su impacto potencial en las operaciones empresariales requieren una planificación cuidadosa y asesoría especializada. Es fundamental recordar que estas son propuestas sujetas a debate y posibles modificaciones en el Congreso. Sin embargo, la preparación anticipada permitirá a las empresas adaptarse eficientemente a los cambios finales que se publiquen en el DOF. La implementación exitosa de estas medidas requerirá una comprensión profunda de sus implicaciones técnicas y estratégicas. Las empresas que actúen proactivamente estarán mejor posicionadas para aprovechar los beneficios disponibles y minimizar los riesgos asociados. Prepárate para tu precierre fiscal considerando las propuestas del Paquete Económico 2026. Nuestro equipo de contadores y expertos fiscales puede ayudarte a navegar estos cambios y optimizar tu posición tributaria. Contáctanos para conocer cómo nuestros servicios de planeación financiera, fiscal y contabilidad empresarial pueden beneficiar a tu organización.
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IMSS y STPS exhortan cumplimiento o cancelan repse

Cancelación del Registro REPSE: IMSS y STPS Exhortan al Cumplimiento

El panorama del REPSE (Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas) se ha endurecido considerablemente. Con más de 14,000 empresas recibiendo exhortos oficiales y 16,000 cancelaciones ya ejecutadas en 2024, las autoridades han enviado un mensaje claro: el cumplimiento de las obligaciones fiscales y de seguridad social no es opcional. ¿Tu empresa puede estar en proceso de la cancelación del registro REPSE? IMSS y STPS Exhortan a Empresas a Cumplir con sus Obligaciones Fiscales El pasado 31 de julio de 2025, más de 14,000 empresas recibieron un exhorto conjunto de la STPS y el IMSS. Esta acción se basó en el Mecanismo de Intercambio de Información firmado el 22 de noviembre de 2023, que permite el cruce sistemático de datos entre ambas instituciones. Las autoridades identificaron específicamente a 14,455 empresas con una opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales en materia de seguridad social distinta a positiva. Estas empresas tenían hasta el 31 de julio de 2025 para regularizar su situación ante la subdelegación del IMSS correspondiente. La magnitud de esta acción no es casualidad. Durante 2024, la STPS ya canceló 16,000 inscripciones en el REPSE, representando casi el 11% de las inscripciones activas. Para 2025, la estrategia de vigilancia se intensifica. La STPS planea realizar 43,000 inspecciones, de las cuales el 80% serán extraordinarias (sin aviso previo). Este enfoque proactivo busca detectar incumplimientos antes de que se conviertan en patrones sistemáticos. Principales Causas de Cancelación del Registro REPSE El análisis de las 16,000 cancelaciones ejecutadas en 2024 revela dos causas principales que las empresas deben atender con urgencia: Incumplimiento de obligaciones fiscales Las empresas deben mantener al corriente sus obligaciones ante el SAT, incluyendo: Declaraciones mensuales y anuales presentadas oportunamente. Pagos de impuestos federales realizados en tiempo y forma. Ausencia de créditos fiscales firmes pendientes de pago. Opinión de cumplimiento fiscal positiva. Incumplimiento de obligaciones de seguridad social El IMSS verifica específicamente: Pagos de cuotas obrero-patronales actualizados. Registro correcto de trabajadores en el sistema. Cumplimiento de obligaciones del INFONAVIT. Ausencia de adeudos en materia de seguridad social. El cruce de información entre STPS, SAT, INFONAVIT e IMSS permite detectar automáticamente estas deficiencias, haciendo prácticamente imposible mantener un registro REPSE activo sin cumplir integralmente con estas obligaciones. Cómo Evitar la Cancelación del Registro REPSE Las empresas pueden tomar medidas preventivas para mantener su registro REPSE activo y evitar formar parte de las próximas cancelaciones. Revisión integral del estatus de cumplimiento El primer paso es realizar una auditoría completa del estatus fiscal y de seguridad social: Solicitar la opinión de cumplimiento fiscal ante el SAT. Verificar el estado de cuenta del IMSS. Revisar adeudos pendientes con el INFONAVIT. Confirmar que todas las declaraciones estén presentadas. Regularización inmediata de adeudos Una vez identificadas las deficiencias: Presentar declaraciones omisas o complementarias. Realizar pagos de impuestos y cuotas pendientes. Gestionar convenios de pago cuando sea necesario. Actualizar información de trabajadores registrados. Obtención de opinión positiva de cumplimiento La opinión de cumplimiento positiva es el documento que certifica estar al corriente en obligaciones fiscales y de seguridad social. Su obtención requiere: Cumplimiento total de obligaciones fiscales. Ausencia de créditos fiscales firmes. Pagos de seguridad social actualizados. Presentación oportuna de declaraciones. Importancia de la asesoría especializada Dada la complejidad del marco regulatorio y las consecuencias de su incumplimiento, contar con asesoría especializada en seguridad social y cumplimiento fiscal se vuelve fundamental. En Consolidé ofrecemos servicios integrales para las empresas que necesitan mantener su registro REPSE activo y cumplir con todas sus obligaciones regulatorias. Nuestros expertos te pueden ayudar en: Evaluar el estatus actual de cumplimiento REPSE. Desarrollar estrategias de regularización REPSE. Mantener el registro REPSE en óptimas condiciones. Implementar procesos de cumplimiento continuo. Asesoría continua sobre mejores prácticas. Acciones Coordinadas: lo que las Empresas Deben Saber La colaboración entre STPS e IMSS (y otras autoridades) es llamada Mecanismo de Intercambio, tiene como objetivo principal la vigilancia del cumplimiento fiscal, de seguridad social, laboral y legal. Otros objetivos son: Monitoreo en tiempo real Cruce automático de bases de datos. Identificación inmediata de incumplimientos. Seguimiento del estatus de las empresas registradas. Detección temprana de patrones de riesgo. Inspecciones coordinadas Las inspecciones de 2025 incorporan un protocolo específico para subcontratación que incluye: Verificación del registro REPSE activo. Revisión de contratos de servicios especializados. Validación de cumplimiento de obligaciones patronales. Supervisión de condiciones laborales. Consecuencias del incumplimiento Las empresas que no cumplan enfrentan: Cancelación inmediata del registro REPSE. Imposibilidad de celebrar nuevos contratos. Sanciones fiscales y laborales. Responsabilidad solidaria con empresas contratantes. Entre otros. Evita la Cancelación del Registro REPSE El mensaje de las autoridades es claro: el cumplimiento de las obligaciones fiscales y de seguridad social no es negociable.  La cancelación del registro REPSE no es sólo una sanción administrativa, representa la pérdida de la capacidad para operar en el sector de servicios especializados. Por ello, mantener el cumplimiento integral debe ser una prioridad para todas las empresas REPSE.Si tu empresa necesita asesoría para mantener su registro REPSE activo y cumplir con todas sus obligaciones fiscales y de seguridad social, contáctanos. Nuestro equipo especializado puede ayudarte a cumplir con el entorno regulatorio de forma exitosa.
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Precierre fiscal 2025

Precierre Fiscal 2025: Optimiza con Anticipación

El último trimestre del año representa un momento crucial para cualquier empresa en México. Es durante este periodo cuando se debe realizar el precierre fiscal 2025, una práctica que puede marcar la diferencia entre un cierre exitoso y consecuencias negativas en las finanzas. Este proceso estratégico permite identificar oportunidades de mejora y prevenir riesgos antes de que sea demasiado tarde. Un precierre fiscal bien ejecutado no sólo garantiza el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiscales como la Declaración Anual, sino que también proporciona información valiosa para la toma de decisiones estratégicas. Las personas morales que implementan este proceso, pueden obtener ventajas significativas en términos de flujo de efectivo, planificación fiscal y optimización de recursos. La presentación de la Declaración Anual es una obligación tanto para personas físicas como morales. Sin embargo, esperar hasta el último momento puede resultar en errores costosos que activen las facultades de comprobación de la autoridad fiscal. ¿Qué es el Precierre Fiscal? El precierre fiscal es un corte parcial que se realiza durante el último trimestre del ejercicio fiscal del año en curso para identificar aspectos clave que pueden impactar positiva o negativamente las finanzas empresariales. Este proceso permite una revisión exhaustiva de la situación contable y fiscal antes del cierre definitivo del ejercicio. Durante esta evaluación, se analizan todos los elementos que conformarán la Declaración Anual, desde ingresos acumulables hasta deducciones autorizadas. El objetivo principal es detectar inconsistencias, errores u omisiones que puedan corregirse oportunamente. Esta práctica se fundamenta en el principio de anticipación, permitiendo que las empresas se preparen adecuadamente para cumplir con sus obligaciones fiscales conforme a las normativas vigentes establecidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta. Importancia del Precierre Fiscal 2025 ¿Por qué desde los expertos fiscales y contables recomendamos realizar el precierre fiscal 2025? A continuación te explicamos: Preparación anticipada de la Declaración Anual Realizar el precierre fiscal permite preparar con tiempo suficiente toda la documentación necesaria para la Declaración Anual ante el SAT. Esta preparación anticipada reduce significativamente el riesgo de errores y omisiones que pueden generar multas o sanciones. Predicción del resultado fiscal El análisis temprano permite conocer si la empresa tendrá utilidades o pérdidas durante el ejercicio. Esta información es fundamental para planificar estrategias fiscales que optimicen la carga tributaria dentro del marco legal. Planificación del flujo de efectivo Al prever el impuesto sobre la renta (ISR) que se pagará el ejercicio siguiente, las personas morales pueden planificar mejor su flujo de efectivo. Esto evita problemas de liquidez y permite tomar decisiones financieras más informadas. Beneficios Estratégicos del Precierre Fiscal Estos son los beneficios de anticipar tu cierre fiscal: Análisis de rentabilidad El precierre fiscal 2025 permite conocer si habrá utilidades o pérdidas durante el ejercicio. Lo anterior permite evaluar la efectividad de las estrategias comerciales implementadas.  Proyección del Coeficiente de Utilidad Con el precierre fiscal es posible determinar de forma anticipada el Coeficiente de Utilidad. Esto facilita la planificación de pagos provisionales del ejercicio siguiente, optimizando el flujo de efectivo y evitando pagos excesivos o insuficientes. Validación de saldos contables El precierre fiscal 2025 permite verificar que las cifras contables presenten saldos correctos en cuentas por pagar a proveedores o acreedores. Esta validación es esencial para mantener la integridad de la información financiera. Conciliación de CFDIs Realizar la conciliación anticipada de CFDIs de ingresos y gastos mes a mes asegura que toda la documentación fiscal esté en orden. Con el precierre fiscal puedes predecir discrepancias que generen observaciones por parte de la autoridad fiscal. Determinación de PTU Conocer un aproximado de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades permite planificar este importante derecho de tus empleados y así presupuestar adecuadamente los recursos necesarios. Aspectos Clave a Considerar en el Precierre Fiscal Estos son algunos de los aspectos clave a considerar al momento de planificar o realizar tu precierre fiscal 2025: Aspectos contables La revisión contable debe incluir la validación de todos los registros, desde las operaciones diarias hasta los ajustes de fin de período. Es fundamental verificar que los estados financieros reflejen fielmente la situación económica de la empresa. Si la empresa maneja inventarios, debe validarse meticulosamente el registro de compras, productos y costo de lo vendido. Evita cualquier discrepancia en estas cuentas ya que puede afectar significativamente el resultado fiscal. Aspectos fiscales La revisión fiscal debe contemplar el cumplimiento de todas las obligaciones tributarias, incluyendo la correcta determinación de ingresos acumulables y deducciones autorizadas según lo establecido en la LISR. Es esencial verificar que todos los ingresos se hayan registrado conforme al artículo 17 de la LISR, considerando los diferentes supuestos de acumulación como la emisión de comprobantes fiscales o la entrega material de bienes. Aspectos legales La revisión legal debe asegurar que todas las operaciones cumplan con la normatividad vigente. Esto incluye la verificación de contratos, convenios y cualquier documento que pueda tener implicaciones fiscales. En Consolidé no sólo somos líderes en consultoría empresarial fiscal y contable, también contamos con un grupo experto en materia legal que puede validar y revisar que todos tus procesos se estén realizando acorde a las normativas vigentes. Aspectos operacionales Los procesos operativos deben evaluarse para identificar oportunidades de mejora que puedan impactar positivamente los resultados fiscales. Esta revisión puede revelar eficiencias operativas que reduzcan costos y mejoren la rentabilidad. Determinación Técnica de Elementos Fiscales Si ya estás listo para empezar tu precierre fiscal 2025, no olvides los siguientes elementos fiscales: Cálculo de ingresos acumulables Los ingresos deben determinarse considerando todos los supuestos establecidos en la legislación fiscal, incluyendo ajustes por inflación, dividendos percibidos, estímulos fiscales y fluctuaciones cambiarias. Análisis de deducciones autorizadas Las deducciones deben revisarse exhaustivamente para asegurar que cumplan con todos los requisitos legales. Esto incluye desde gastos operativos hasta deducciones de inversión calculadas conforme a los porcentajes máximos autorizados. Ajuste anual por inflación El cálculo del ajuste anual por inflación requiere especial atención, ya que puede representar un elemento significativo en la determinación del resultado fiscal. Este cálculo debe realizarse conforme a los artículos 44, 45 y 46 de la LISR. Maximiza tus Resultados con un Precierre Fiscal 2025 Exitoso  El precierre fiscal 2025 representa una oportunidad invaluable para optimizar la posición fiscal de tu empresa y tomar decisiones estratégicas basadas en información confiable. Las organizaciones que implementan esta práctica de manera sistemática obtienen ventajas competitivas significativas en términos de planificación financiera y cumplimiento fiscal. La clave de un cierre fiscal exitoso inicia con este proceso. Anticípate, realiza los ajustes necesarios cuando aún hay tiempo y corrige cualquier inconsistencia detectada. Una planificación adecuada puede marcar la diferencia entre un cierre fiscal adecuado o problemas costosos ante la autoridad fiscal. En Consolidé, nuestro equipo de expertos contables y fiscales está preparado para apoyarte en la realización de un precierre fiscal 2025. Contáctanos para asegurar el éxito financiero de tu organización y optimizar tu cumplimiento fiscal para el 2025.
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Nueva versión del sua 3.6.7

Actualización SUA: Novedades de la Nueva Versión SUA 3.6.7 del IMSS

El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) ha lanzado una nueva versión del Sistema Único de Autodeterminación (SUA): el SUA 3.6.7. Esta herramienta es indispensable para que los patrones cumplan con sus obligaciones de seguridad social. Es fundamental que todas las empresas se mantengan al día con estas actualizaciones para garantizar el correcto cálculo y pago de las cuotas obrero-patronales. A partir del 22 de agosto de 2025, la versión 3.6.7 del SUA está disponible y su uso es obligatorio para la generación de los archivos de pago. Esta actualización incluye ajustes clave en materia de INFONAVIT y mejoras generales en la validación de datos. ¿Cuáles son las novedades de la versión 3.6.7? Esta nueva versión se enfoca principalmente en dos áreas: adecuaciones relacionadas con el INFONAVIT y mejoras en la funcionalidad del sistema. Adecuaciones INFONAVIT El cambio más significativo es la adaptación del sistema para cumplir con la reforma al artículo 29 de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. Esta reforma fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 21 de febrero de 2025 y ahora se ve reflejada en los cálculos del SUA. Mejoras generales del SUA 3.6.7 Para asegurar la precisión en los cálculos, la versión 3.6.7 implementa las siguientes mejoras: Validación de datos: Se refuerza la validación del Salario Mínimo, la Unidad de Medida y Actualización (UMA) y el Valor INFONAVIT (UMI) vigentes para evitar errores de captura. Actualización de recargos: Se han actualizado los factores de recargos aplicables para el periodo de julio de 1997 a julio de 2025. Eliminación de donativos a FUNDEMEX: Se elimina la opción de realizar donativos al Fideicomiso Fuerza México (FUNDEMEX) a través del sistema. Configuración para plataformas digitales: Se incorpora una opción para configurar patrones de plataformas digitales, facilitando el cumplimiento de sus obligaciones. ¿Cómo instalar la nueva versión del SUA? Para actualizar el sistema a la versión 3.6.7, debes seguir estos pasos: Visita el portal del IMSS: Accede a la sección de "Patrones o empresas" y localiza el apartado del SUA. Descarga el actualizador: Busca y descarga el archivo correspondiente a la versión 3.6.7. Realiza un respaldo: Antes de instalar, es crucial respaldar tu base de datos actual para proteger tu información. Ejecuta el instalador: Sigue las instrucciones del asistente de instalación. El sistema actualizará su versión actual a la 3.6.7 sin afectar sus datos existentes. Si eres un nuevo usuario, primero deberás instalar la versión base del SUA 3.5.3 y posteriormente aplicar el actualizador a la versión 3.6.7. No olvides consultar con expertos en materia de cuotas obrero-patronales para hacerlo de forma correcta. ¿Qué es el SUA y quién debe usarlo? El Sistema Único de Autodeterminación (SUA) es un programa informático obligatorio proporcionado por el IMSS. Su función es determinar de manera automática los importes de las cuotas obrero-patronales que los empleadores deben pagar al IMSS y al INFONAVIT. Su uso es obligatorio para todos los patrones que tengan cinco o más trabajadores. Aquellos con menos de cinco empleados pueden optar por usar el SUA o realizar sus pagos a través de la Cédula de Determinación emitida por el IMSS (emisión mensual o bimestral anticipada). Asesoría y Cumplimiento Garantizado Mantenerse al día con las actualizaciones del SUA y otras disposiciones fiscales es vital para evitar recargos, multas y complicaciones legales. La correcta gestión de la seguridad social no sólo asegura el cumplimiento, sino que también protege el bienestar de tus trabajadores. En Consolidé, ofrecemos asesoría especializada en materia de seguridad social y cumplimiento fiscal. Nuestro equipo de expertos puede ayudarte a navegar estos cambios, garantizando que tu empresa opere de manera eficiente y conforme a la normativa vigente. Contáctanos para asegurar que su transición a la nueva versión del SUA sea exitosa.
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Presentación del dictamen imss 2024

¿Cuándo se Presenta el Dictamen IMSS 2024?

El Dictamen del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) es una obligación fiscal para las empresas en México. No sólo valida el cumplimiento de las responsabilidades patronales en materia de seguridad social, sino que también ofrece certeza jurídica tanto para la empresa como para sus trabajadores. Pero ¿cuándo se presenta el Dictamen IMSS 2024? Cumplir con este requisito de manera adecuada y puntual es crucial para evitar sanciones y mantener una buena salud administrativa. En este artículo, te guiaremos a través de las fechas clave, los pasos de preparación y los desafíos comunes para la presentación del dictamen del ejercicio 2024. Fechas Clave para la Presentación Dictamen IMSS 2024 Entender y respetar los plazos establecidos por la autoridad es el primer paso para un proceso exitoso. Conforme al Reglamento de la Ley del Seguro Social en materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización (RACERF), la fecha límite para la presentación del dictamen del IMSS es un dato que todo empresario y profesional de RR.HH debe tener marcado en su calendario. Para el dictamen correspondiente al ejercicio fiscal 2024, la fecha límite de presentación es el 30 de septiembre de 2025. Esta entrega debe realizarse obligatoriamente a través del Sistema de Dictamen Electrónico del IMSS (SIDEIMSS). Es importante considerar que, aunque la fecha está claramente definida, en ocasiones pueden surgir imprevistos. En años anteriores, se han presentado fallas técnicas en la plataforma SIDEIMSS cerca de la fecha límite. En tales situaciones, las autoridades pueden otorgar una ampliación del plazo.  Sin embargo, no es prudente confiar en esta posibilidad. La mejor práctica es programar la preparación y envío con suficiente antelación para evitar cualquier contratiempo. Pasos para Preparar la Presentación del Dictamen Una preparación adecuada es la clave para una presentación del Dictamen IMSS 2024 sin errores. A continuación, te presentamos una guía práctica para preparar tu dictamen. 1. Reúne la Documentación Necesaria Registros contables y de nómina del ejercicio fiscal a dictaminar. Comprobantes de pago de cuotas obrero-patronales. Registros de movimientos afiliatorios (altas, bajas y modificaciones de salario). Contratos de trabajo y expedientes de los empleados. Documentación que soporte la correcta clasificación de la empresa en el seguro de riesgos de trabajo. 2. Realiza una Auditoría Interna Antes de que un Contador Público Autorizado revise la información, es recomendable hacer una auditoría interna. Compara tus registros de nómina con los pagos realizados al IMSS. Verifica que todos los movimientos afiliatorios se hayan presentado correctamente y a tiempo. Este proceso te ayudará a identificar y corregir posibles discrepancias de manera proactiva. 3. Utiliza la Plataforma SIDEIMSS Familiarízate con el SIDEIMSS antes de la fecha límite. Asegúrate de tener un acceso funcional y de comprender cómo se carga la información. La plataforma requiere formatos específicos, por lo que es vital adaptar tus archivos a los requerimientos del sistema.  4. Asegura el Cumplimiento Normativo Verifica que todos tus procesos estén alineados con la Ley del Seguro Social y sus reglamentos. Esto incluye la correcta integración del salario base de cotización, el cálculo adecuado de las cuotas y la correcta clasificación de la prima de riesgo de trabajo. Cualquier desviación debe ser corregida y documentada. Desafíos Comunes y Cómo Superarlos El proceso de dictaminación puede presentar varios obstáculos. Conocerlos de antemano te permite desarrollar estrategias para superarlos eficazmente. Inconsistencias en la Información: Es común encontrar diferencias entre los registros de nómina y los datos presentados al IMSS. Solución: Implementa un proceso de conciliación mensual. Revisa de forma periódica los pagos contra los registros contables para detectar y corregir errores al momento, en lugar de esperar al final del año. Falta de Documentación Soporte: No tener los documentos que respalden los cálculos y decisiones puede generar problemas durante una revisión. Solución: Mantén un archivo digital y físico organizado de todos los documentos relevantes. Desde contratos hasta comprobantes de pago, tener todo a la mano simplifica la auditoría y la presentación. Problemas Técnicos con SIDEIMSS: La saturación o fallas en la plataforma son un riesgo real, especialmente cerca de la fecha límite. Solución: No dejes la presentación para el último día. Planifica subir tu dictamen al menos una semana antes de la fecha de vencimiento. Esto te dará un margen para solucionar cualquier problema técnico que pueda surgir. Cambios en la Normativa: Las leyes y reglamentos fiscales y de seguridad social pueden cambiar. Solución: Mantente actualizado a través de fuentes oficiales y asesórate con expertos que se dediquen al estudio constante de la materia. La capacitación continua es esencial. Garantiza tu Cumplimiento: Presenta a Tiempo el Dictamen IMSS 2024 La presentación del Dictamen IMSS 2024 es más que una simple obligación; es una oportunidad para revisar y validar la correcta gestión de tus responsabilidades patronales. Un cumplimiento puntual y preciso te protege de multas y contingencias, además de fortalecer la relación de confianza con tus colaboradores. Dada la complejidad del proceso y las posibles consecuencias de un error, buscar ayuda profesional representa una inversión en tranquilidad y seguridad. Un equipo de expertos puede guiarte en cada paso, desde la recopilación de documentos hasta la presentación final, asegurando que todo se realice conforme a la normativa vigente. En Consolidé, contamos con un equipo de especialistas en seguridad social listos para ayudarte a navegar este proceso con éxito. Nos encargamos de la complejidad para que tú puedas enfocarte en lo más importante: el crecimiento de tu negocio.  Contáctanos y asegura un proceso de dictaminación impecable y sin estrés.
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Plataforma digital exclusiva para presentación de la DIOT 2025

Nueva Plataforma para Presentación de la DIOT: Inicia el 1ro de Agosto

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció la implementación de una nueva plataforma digital destinada exclusivamente para la presentación de la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT). Esta nueva herramienta, que es obligatoria a partir del 1 de agosto, facilita el cumplimiento de obligaciones tributarias de las personas morales. Recordemos que el pasado 7 de febrero, el SAT informó sobre el lanzamiento de dos plataformas digitales: la DIOT 2025 y la de pagos provisionales y definitivos. La primera permite presentar la DIOT hasta el último mes del mes siguiente al periodo consecutivo así como facilitadades como carga tipo batch, tipo manual y envío de más de 40 mil registros. La segunda permite realizar la presentación de los pagos provisionales o definitivos del ISR e IVA a partir del ejercicio 2025. ¿Qué es la DIOT y por qué es importante?  La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es un documento fiscal mediante el cual los contribuyentes reportan el pago, retención, acreditamiento y traslado de IVA derivado de sus operaciones comerciales con proveedores. Esta declaración, presentada de manera mensual o semestral en el caso de ciertas actividades específicas (agricultura, silvicultura, ganadería y pesca), es clave para garantizar transparencia y precisión en el manejo de impuestos.  Principales Características de la Nueva Plataforma  La plataforma desarrollada por el SAT introduce una serie de funcionalidades diseñadas para adaptarse a distintos niveles de operación, desde pequeños negocios hasta grandes empresas con un volumen considerable de transacciones. A continuación, destacamos las funciones más relevantes: 1. Envío masivo de registros  La plataforma permite enviar más de 40,000 registros sin necesidad de acudir físicamente a las oficinas del SAT. Lo anterior elimina barreras logísticas y reduce los tiempos de espera.} 2. Acuses automáticos  Los contribuyentes recibirán un acuse de recibo de la declaración de forma automática tras el envío, brindando tranquilidad y un mayor control sobre los trámites realizados.  3. Carga masiva mediante archivo .txt  Para negocios con un alto volumen de operaciones, la plataforma incluye la opción de cargar información de IVA a través de un archivo en formato .txt, haciendo que este proceso sea más eficiente y evitando errores humanos que podrían surgir con la captura manual.  4. Acceso para operaciones limitadas  Los contribuyentes que manejan un menor número de operaciones pueden ingresar manualmente hasta 30 registros. Esta funcionalidad también resulta útil para quienes realizaron una carga masiva, pero necesitan añadir ajustes o registros adicionales.  5. Compatibilidad con ejercicios fiscales anteriores  Además de las declaraciones de 2025, la plataforma está disponible para presentar declaraciones correspondientes a ejercicios fiscales anteriores, incluyendo las de carácter extemporáneo.  Beneficios para los contribuyentes  Gracias a esta nueva interfaz digital, los contribuyentes podrán disfrutar de múltiples ventajas que hacen más accesible y manejable su cumplimiento fiscal. Entre los principales beneficios se encuentran: Eficiencia en los tiempos de gestión: Las opciones de carga masiva y el acuse instantáneo aseguran que los trámites se realicen rápidamente.  Flexibilidad para diferentes niveles de operación: Ya sea que manejes 10 registros o 10,000, la plataforma se adapta a tus necesidades.  Acceso remoto y sin complicaciones: Al eliminar la necesidad de acudir físicamente a las oficinas, se reduce significativamente el tiempo invertido en trámites.  Documentación organizada y accesible: La posibilidad de consultar y reimprimir acuses de declaraciones anteriores es un gran apoyo para mantener la contabilidad al día.  ¿Cómo Acceder y Usar la plataforma?  Para hacer uso de esta herramienta, el SAT ha indicado que será necesario contar con la Contraseña o la e.firma (en el caso de personas morales). Los contribuyentes deben ingresar a la plataforma a través de este enlace oficial: https://psitcd.clouda.sat.gob.mx.  Por otro lado, las guías de llenado están disponibles en el Portal oficial del SAT, ofreciendo un paso a paso detallado para cada tipo de contribuyente. Adicionalmente, si necesitas reimprimir acuses de declaraciones anteriores al 2025 hechas mediante el sistema anterior, puedes acceder a esta dirección específica para hacerlo fácilmente: https://www.cuse.sat.gob.mx/ReimpresionInternet/REIMDefault.htm.  Conclusión  Si eres contribuyente en México y estás obligado a presentar la DIOT, este es el momento para familiarizarte con la nueva plataforma y aprovechar sus beneficios. Recuerda que, con herramientas como esta, cumplir con tus responsabilidades fiscales será más fácil, rápido y accesible que nunca.Además, si buscas apoyo especializado para garantizar el correcto cumplimiento de tus obligaciones fiscales y optimizar la gestión financiera de tu empresa, en Consolidé ofrecemos servicios de contabilidad empresarial diseñados para brindarte tranquilidad y eficiencia. Permítenos acompañarte en cada paso del proceso y asegurar una administración fiscal impecable.
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