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¿Cómo Procede la Autoridad ante CFDIs Falsos según el Artículo 49-Bis CFF?

enero 9, 2026
Como parte de la aprobación del Paquete Económico 2026 y de la Reforma Fiscal 2026, una nueva era de fiscalización empieza. Y, uno de los cambios más importantes es la actuación de la autoridad fiscal ante la emisión de CFDIs falsos, cuya respuesta se encuentra en el nuevo Artículo 49-Bis del Código Fiscal de la Federación (CFF). Esta nueva disposición introduce un procedimiento exprés que busca frenar de golpe las prácticas de simulación de operaciones. Para los contribuyentes, esto significa que la prevención y el control interno ya no son opcionales, sino vitales para la supervivencia del negocio. ¿Qué dicta el Artículo 49-Bis del CFF ante la emisión de CFDIs falsos y su consecuente suspensión del Certificado de Sello Digital? Procedimiento Exprés en el Paquete Económico La adición del Artículo 49-Bis al CFF surge como una respuesta contundente de la autoridad fiscal ante la persistencia de empresas que facturan operaciones simuladas (EFOS). A diferencia de los procesos de fiscalización tradicionales, que pueden durar meses o años, este nuevo artículo habilita una visita domiciliaria exprés y la suspensión inmediata del Certificado de Sello Digital (CSD). El objetivo es detectar irregularidades en tiempo real y así neutralizar la emisión de CFDIs falsos o sin materialidad. La autoridad fiscal ahora cuenta con herramientas más ágiles para verificar si el contribuyente realmente cuenta con los activos, personal e infraestructura para realizar las operaciones que factura. El Inicio del Proceso: ¿Cómo Detecta la Autoridad una Irregularidad en la Emisión de CFDIs Falsos? El procedimiento no inicia al azar. Generalmente, los sistemas del SAT detectan inconsistencias a través del análisis de datos masivos (Big Data). Algunas señales de alerta que pueden detonar este proceso incluyen: Emisión de CFDI por montos altos sin tener activos registrados. Incongruencia entre los ingresos declarados y los gastos operativos. Falta de personal registrado ante el IMSS en comparación con los servicios facturados. Relación comercial con proveedores que ya se encuentran en listas negras. Una vez que la autoridad presume la falsedad de los comprobantes fiscales, emite una orden de visita domiciliaria específica bajo el Artículo 49-Bis. Consecuencia Inmediata: Suspensión del Certificado de Sello Digital Este es quizás el punto más crítico y agresivo de la reforma. En el mismo momento en que se notifica la orden de visita, la autoridad ordena la suspensión inmediata de la emisión de comprobantes fiscales debido a la suspensión del Certificado de Sello Digital (CSD). El procedimiento en resumen es: Orden emitida por el SAT Suspensión inmediata del CSD Visita domiciliaria Levantamiento de actas Periodo de aportación de pruebas Esto significa que, desde el día uno de la revisión, tu empresa pierde la capacidad de facturar. A diferencia de otros procedimientos en los cuales la suspensión ocurre después de no desvirtuar las irregularidades, aquí la medida es preventiva y automática. Esta acción congela efectivamente la operación comercial, impidiendo el cobro a clientes y deteniendo el flujo de efectivo.  El Proceso de Suspensión del CSD El Artículo 49-Bis establece plazos sumamente reducidos, diseñados para resolver la situación en menos de un mes. A continuación, desglosamos las etapas clave: 1. La Visita Domiciliaria Los auditores del SAT se presentan en el domicilio fiscal, sucursales o donde se realicen las actividades. Tienen facultades para: Tomar fotografías y videos de las instalaciones. Entrevistar al personal. Revisar inventarios y activos. Solicitar documentación que acredite la materialidad de las operaciones. Si no encuentran a nadie o se les niega el acceso, la autoridad levantará un acta circunstanciada y notificará por Buzón Tributario. Si el impedimento persiste, la autoridad puede resolver que los comprobantes son falsos en un plazo de 15 días, sin mayor trámite. 2. Los Derechos del Contribuyente (5 Días) Una vez iniciada la visita y levantada el acta con las irregularidades detectadas, el reloj empieza a correr en contra. El contribuyente tiene sólo 5 días hábiles para aportar pruebas. En este breve periodo, debes entregar contratos, bitácoras, evidencia de entregables, pruebas de pagos bancarios y cualquier otro elemento que demuestre que la operación fue real (materialidad de las operaciones). Dado lo corto del plazo, si no tienes tu "expediente de defensa" listo antes de la visita, será muy difícil reunirlo a tiempo. https://youtu.be/_DINnddcusE?si=jijnhWxKuJBmtMjk 3. Resolución de la Autoridad (15 Días) Una vez vencido el plazo de pruebas, la autoridad fiscal cuenta con 15 días hábiles para analizar la información y emitir una resolución final. El procedimiento total, desde la notificación hasta la resolución, no debe exceder los 24 días hábiles. Escenarios Finales y Consecuencias de la Emisión de CFDIs Falsos Al terminar el plazo, existen dos posibles desenlaces: Escenario A: Desvirtúas la Presunción Si lograste acreditar la materialidad de tus operaciones, la autoridad emitirá una resolución favorable y se levantará la suspensión de tu Certificado de Sello Digital (CSD), permitiéndote volver a facturar. Escenario B: Se Confirma la Falsedad Si no lograste probar la existencia de las operaciones, las consecuencias son: Efectos Generales: Se declara oficialmente que tus CFDI son falsos y carecen de efectos fiscales. Listas Negras: Tu nombre y RFC se publican en el Portal del SAT y en el Diario Oficial de la Federación (DOF). Responsabilidad Penal: La autoridad puede proceder penalmente bajo el artículo 113 Bis del CFF, que sanciona la compra-venta de facturas. Efecto Dominó: Tus clientes (terceros receptores) tienen 30 días para corregir su situación fiscal (eliminar esas facturas de su contabilidad y pagar el impuesto correspondiente). Si no lo hacen, su propio CSD será restringido. Recomendaciones para Blindar tu Empresa Ante un procedimiento tan rápido y severo, la única estrategia viable es la prevención. Aquí te dejamos acciones concretas: Auditoría de Proveedores: Verifica constantemente que tus proveedores no estén en las listas del 69-B. Archivo de Materialidad: No basta con tener la factura XML. Asegúrate de conservar contratos, correos, fotos de entregas, bitácoras de servicio y comprobantes de pago para cada operación o emisión de CFDIs. Simulacros de Visita: Prepara a tu personal para recibir una visita domiciliaria. Deben saber qué documentos mostrar y cómo atender a los visitadores. Revisión de Domicilio: Asegúrate de que tu domicilio fiscal esté localizable y cuente con los elementos que demuestren tu capacidad operativa (activos, personal, infraestructura). Protege tu Continuidad Operativa: Materialidad de las Operaciones El Artículo 49-Bis del CFF marca un antes y un después en la fiscalización en México. La autoridad ha dejado claro que no tolerará simulaciones y que cuenta con las herramientas para cerrar negocios irregulares en cuestión de semanas. La mejor defensa es un cumplimiento fiscal impecable y una gestión administrativa ordenada. No esperes a recibir una orden de visita para organizar tu contabilidad empresarial. Si tienes dudas sobre cómo fortalecer tus controles internos, la materialidad de tus operaciones o necesitas una auditoría preventiva, busca la asesoría contable de aliados estratégicos como Consolidé. Contáctanos.
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CFDIs falsos y procedimiento artículo 49-bis CFF

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UMA 2026: ¿En Cuánto Quedó?

enero 8, 2026
El inicio de año siempre trae consigo ajustes fiscales y administrativos críticos para la gestión de nómina en México. Uno de los indicadores más esperados por los noministas y responsables de RR.HH es la Unidad de Medida y Actualización (UMA 2026), ya que su variación afecta directamente el cálculo de obligaciones patronales, multas y prestaciones.  El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) ha dado a conocer los valores oficiales para 2026. Recuerda que mantener tus sistemas y equipos actualizados con estas cifras es fundamental para evitar discrepancias ante autoridades como el IMSS o el SAT. A continuación, te presentamos los nuevos montos y todo lo que necesitas saber para su correcta aplicación. ¿En cuánto quedó la UMA para 2026? El INEGI informó que la actualización del valor de la UMA para este año presenta una variación del 3.69% en comparación con diciembre de 2025. Este incremento se calcula con base en la inflación registrada al cierre del año anterior. Los valores que entrarán en vigor a partir del 1 de febrero de 2026 son los siguientes: Valor Diario UMA 2026: $117.31 MXN Valor Mensual UMA 2026: $3,566.22 MXN Valor Anual UMA 2026: $42,794.64 MXN Es vital recordar que, durante el mes de enero de 2026, se deben seguir utilizando los valores vigentes de 2025 para cualquier cálculo. La transición al nuevo valor ocurre estrictamente el primer día de febrero. ¿Qué es la UMA y por qué se actualiza? La Unidad de Medida y Actualización (UMA) es la referencia económica en pesos utilizada para determinar la cuantía del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales y estatales. El origen de la desindexación Antes de 2016, muchos de estos pagos (como las multas de tránsito o los créditos hipotecarios) estaban ligados al Salario Mínimo. Esto generaba un problema inflacionario: cada vez que se aumentaba el salario mínimo para beneficiar a los trabajadores, se encarecían automáticamente las multas y los créditos. Para solucionar esto, se creó la UMA. Su objetivo principal es separar los temas laborales de los fiscales y administrativos. Esto permite que el Salario Mínimo pueda crecer por encima de la inflación para recuperar el poder adquisitivo, sin afectar los costos de trámites gubernamentales o sanciones. Impacto de la UMA en la Nómina y la Empresa La actualización de este indicador no es un dato meramente estadístico. Tiene repercusiones financieras inmediatas en la operación diaria de las empresas. El nuevo valor de $117.31 diarios modifica diversos cálculos, entre los que destacan: Cuotas del IMSS: El límite superior de cotización se mide en UMA (actualmente topado a 25 UMA). Al subir el valor de la unidad, se ajusta el tope máximo de aportaciones de seguridad social. Créditos INFONAVIT: Los saldos de créditos hipotecarios denominados en Veces Salario Mínimo (VSM) suelen ajustarse conforme a la UMA, afectando el monto de descuento a los trabajadores si no se realiza la conversión a pesos. Multas y Sanciones: Las penalizaciones impuestas por la autoridad laboral o fiscal se calculan en UMA. Exenciones Fiscales: Los topes de exención para conceptos de nómina (como aguinaldo, prima vacacional o tiempo extra) se calculan con base en la UMA. Un mayor valor de la UMA incrementa el monto exento de impuestos para el trabajador. ¿Cómo se Calcula su Actualización? El INEGI es la institución encargada de publicar este valor dentro de los primeros días de enero de cada año. La metodología es estricta y transparente: Se toma el valor de la UMA del año anterior. Se multiplica por el resultado de la suma de uno más el crecimiento porcentual interanual de diciembre del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Para 2026, el cálculo consideró la inflación de diciembre de 2025, resultando en el ajuste del 3.69% mencionado anteriormente. Valores de la UMA en años anteriores AÑOUMA DIARIAUMA MENSUALUMA ANUAL2026$117.31 $3,566.22 $42,794.642025$113.14$3,439.46$41,273.522024$108.57$3,300.53$39,606.362023$103.74$3,153.70$37,844.402022$96.22$2,925.09$35,101.082021$89.62$2,724.45$32,693.402020$86.88$2,641.15$31,693.802019$84.49$2,568.50$30,822.002018$80.60$2,450.24$29,402.882017$75.49$2,294.90$27,538.802016$73.04$2,220.42$26,645.04 Prepara tu Contabilidad para el Cambio La entrada en vigor de la UMA 2026 el 1 de febrero exige una revisión meticulosa de los procesos de nómina y sistemas contables. Un error en la captura de este dato puede derivar en diferencias en el pago de cuotas obrero-patronales, generando recargos y actualizaciones innecesarias. Asegúrate de auditar tus procesos internos antes del cierre de la primera nómina de febrero y verifica que los topes de exención y cotización estén alineados con el nuevo valor de $117.31 pesos. La anticipación es la mejor herramienta para el cumplimiento normativo. En Consolidé estamos listos para ayudarte. Somos tus aliados estratégicos para el correcto cálculo de la nómina. Contáctanos.
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UMA 2026

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Subsidio al Empleo 2026

diciembre 31, 2025
El inicio de un nuevo año fiscal trae consigo ajustes inevitables en la administración de personal, y 2026 no es la excepción. Si eres responsable de la gestión de nómina o diriges una empresa, entender el Subsidio al Empleo 2026 es fundamental para garantizar el cumplimiento fiscal y proteger el ingreso neto de tus colaboradores. Este beneficio, diseñado para reducir la carga del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en los trabajadores de menores ingresos, ha sufrido modificaciones importantes tras el decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 31 de diciembre de 2025. Estos cambios buscan alinear el apoyo fiscal con el incremento del 13% al salario mínimo general, asegurando que el impuesto no absorba el aumento salarial de la fuerza laboral.  A continuación, desglosamos las nuevas reglas, los porcentajes actualizados y la transición especial de enero que debes dominar para evitar errores en tus cálculos. Subsidio al Empleo 2026 El nuevo subsidio al empleo 2026 entrará en vigor a partir del 1ro de enero de 2026. Considera el incremento del 13% al salario mínimo 2026 general.  La modernización del subsidio, iniciada en años anteriores, consolida su mecánica de cálculo basada en la Unidad de Medida y Actualización (UMA) en lugar de tablas fijas. Para 2026, los ajustes se centran en ampliar la cobertura y el monto del beneficio para proteger el poder adquisitivo de los trabajadores ante la inflación y el aumento salarial. Las dos modificaciones principales que rigen a partir del 1 de enero de 2026 son: Nuevo porcentaje sobre la UMA: El factor para determinar el monto del subsidio mensual aumenta del 13.80% (vigente en 2025) al 15.02%. Esto garantiza que el monto del apoyo se actualice automáticamente conforme al valor de la UMA. Incremento en el límite de ingresos: El tope de ingresos para que un trabajador sea elegible sube de $10,171.00 a $11,492.66 mensuales. Este ajuste en el límite de ingresos es vital, ya que permite que un mayor número de empleados continúe recibiendo el apoyo, a pesar de los incrementos en su salario base. La Regla de Transición: Atención con Enero de 2026 Uno de los desafíos recurrentes en la nómina de inicio de año es el desfase en la actualización de la UMA. Dado que el nuevo valor de la UMA para 2026 entra en vigor hasta el 1 de febrero, las autoridades han establecido una regla transitoria específica para enero. Para calcular el subsidio durante el primer mes del año, no se aplicará el porcentaje general del 15.02%. En su lugar, se debe utilizar un porcentaje especial del 15.59% sobre el valor de la UMA vigente en 2025. Esto resulta en un monto de subsidio fijo y exclusivo para enero de 2026 de $536.21 pesos. Es crucial configurar sus sistemas de nómina con este valor específico para las semanas o quincenas de enero, evitando así diferencias en las retenciones de ISR que podrían derivar en ajustes complejos posteriormente. Subsidio al empleo 2026 para enero: $536.21 MXN Cálculo Operativo para Periodos Menores a un Mes La correcta determinación del subsidio requiere precisión, especialmente cuando la nómina no es mensual. El decreto ratifica las reglas operativas para prorratear el beneficio, asegurando que se aplique de manera justa según los días laborados. Para obtener el monto a aplicar en periodos semanales, catorcenales o quincenales, se debe seguir este procedimiento estándar: Determinar el monto mensual: Multiplicar el valor de la UMA mensual por 15.02% (o usar los $536.21 en enero). Obtener el factor diario: Dividir el resultado mensual entre 30.4. Calcular el subsidio del periodo: Multiplicar el factor diario por los días del periodo de pago. Es importante recordar que, bajo ninguna circunstancia, el subsidio asignado puede exceder el monto mensual máximo calculado. Además, este beneficio solo aplica si el ingreso del trabajador en el mes no supera el nuevo techo de $11,492.66. Asegura tu Cumplimiento Fiscal en 2026 La actualización del Subsidio al Empleo para 2026 reafirma la necesidad de mantener una gestión de nómina ágil y precisa. Con el aumento del porcentaje a 15.02% y el nuevo límite de ingresos, las empresas tienen la responsabilidad de recalibrar sus sistemas para evitar discrepancias fiscales y asegurar que el beneficio llegue correctamente a quienes lo necesitan. La regla transitoria de enero es un recordatorio de que los detalles técnicos marcan la diferencia en la administración de RRHH. Contar con un aliado experto que entienda la profundidad de estos cambios es la mejor estrategia para blindar tu operación.En Consolidé, nos hemos posicionado como el aliado estratégico en nómina que tu empresa necesita. Contáctanos y optimiza tu carga administrativa.
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Nuevo subsidio al empleo 2026
Reformas laborales en México

Reformas Laborales en México y su Impacto en las Empresas

En los últimos años, hemos sido testigos de una serie de reformas laborales en México que han cambiado el panorama para las empresas. Estas reformas buscan mejorar las condiciones laborales y asegurar el cumplimiento de derechos para los trabajadores. Para los directores y gerentes de RR.HH, y patrones, entender estas reformas es crucial para mantener la conformidad y optimizar la gestión de recursos humanos. Desde 2019, los expertos en Recursos Humanos, noministas, expertos fiscales y legales han tenido que adaptarse a más de 30 reformas laborales. Este artículo tiene como objetivo proporcionar una visión completa de las reformas laborales más importantes, las que ya están aprobadas, las que vienen en camino y cómo impactan o impactarían a tu organización. Mantente informado y asegúrate de que tu empresa cumple con todas las regulaciones vigentes. Últimas reformas laborales que debes conocer Desde la prohibición del outsourcing para darle paso a los servicios especializados u obras especializadas, aumentos al salario mínimo, extensión de los días de vacaciones y mucho más. Estas son las reformas laborales en México que debes conocer. Incrementos al Salario Mínimo En los últimos 5 años, el salario mínimo general ha aumentado de $123.20 pesos a $248.90 pesos (en 6 años ha crecido un 110%). A partir del 1ro de enero de 2024, el salario mínimo ($248.90) aumentó un 20% comparado con 2023. Zona libre de la frontera norte (Baja California, Sonora, Chihuahua, Coahuila, Nuevo León y Tamaulipas): Sube de $260.34 a 312.41 pesos mexicanos Zona General: Sube de $172.87 a $207.44 pesos mexicanos ¿Cuál es el impacto del incremento del salario mínimo en las empresas? Las empresas deben ajustar sus cálculos de nómina para reflejar estos cambios en el salario mínimo. Esto puede implicar una revisión de las políticas salariales y una posible reestructuración de los presupuestos de recursos humanos. Prohibición de la Subcontratación de Personal La reforma laboral de 2021 introdujo cambios significativos. La subcontratación de personal u outsourcing queda prohibida en México, mientras que la subcontratación de servicios y obras especializadas es permitida siempre que no corresponda con el objeto social ni con la actividad económica preponderante de la empresa beneficiaria. Lo anterior es una realidad a partir del 1ro de septiembre de 2021. A partir de esa fecha, las empresas pueden subcontratar servicios u obras que no correspondan al objetivo económico de las mismas. Las empresas proveedoras de servicios especializados deben de estar inscritas ante el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas (REPSE). ¿Cuál es su impacto en las empresas? Las empresas contratistas deben revisar ante la Secretaría de Trabajo y Previsión Social (STPS) así como asegurarse de que dichas empresas estén inscritas ante el REPSE. Además, deben entregar información de los contratos de subcontratación de servicios especializados al IMSS y al Infonavit de manera cuatrimestral. Además: Hay responsabilidad compartida en caso de incumplimiento El registro de las empresas ante el REPSE debe renovarse cada 2 años. La STPS puede negar o cancelar dicho registro Las empresas (contratantes y contratistas) deben estar al corriente con sus obligaciones fiscales y de seguridad social Las empresas contratistas deben entregar información  Se debe entregar información de los contratos de subcontratación de servicios especializados celebrados en el periodo respectivo (y copia del aviso de registro en el REPSE) al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit) de manera cuatrimestral; a más tardar el día 17 de enero, mayo y septiembre. Se deben de utilizar los sistemas electrónicos desarrollados por el IMSS e Infonavit para transmitir los datos de los contratos:  Informativa de Contratos de Servicios u Obras Especializados (ICSOE) y el Sistema de Información de Subcontratación (SISUB), respectivamente. Debe proporcionar al contratante copias de (i) los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet o Factura Electrónica (CFDI) de los colaboradores; (ii) de los recibos de pago expedidos por institución bancaria, por la declaración de entero de las retenciones de impuestos efectuadas a esos trabajadores; (iii) del pago de las cuotas obrero-patronales al IMSS, y (iv) del pago de las aportaciones al Infonavit. Si necesitas asesoría para cualquiera de los puntos anteriores, consúltanos. Ampliación de Días de Vacaciones El 27 de septiembre de 2022, la Comisión de Trabajo y Previsión Social aprobó el dictamen con proyecto de decreto para reformar la LFT. Dicho decreto estableció el aumento de los días de vacaciones, de 6 a 12 días a partir del primer año laboral. Esta medida entró en vigor el 1° de enero de 2023. Esta reforma a la LFT influenció los artículos 76 y 78. A la par, los días de vacaciones aumentarán dos días por cada 5 años de trabajo hasta llegar a los 30 días de vacaciones. Los trabajadores que cumplan 35 años de servicio, llegarán hasta los 32 días de vacaciones. ¿Cuál es el impacto en las empresas el aumento de días de vacaciones? Las empresas tuvieron que actualizar sus políticas internas de vacaciones, contratos colectivos de trabajo, reglamento interior de trabajo y contratos individuales de trabajo. Esto asegura que se cumplan las nuevas disposiciones legales y que los empleados disfruten de sus derechos de descanso. Descarga el Ebook Precierre Fiscal 2024 NOM-035 y nuevas enfermedades de trabajo La NOM-035 busca identificar, analizar y prevenir factores de riesgo psicosocial en el entorno laboral. Esta norma, cuyo cumplimiento es obligatorio desde octubre del 2019, es crucial para promover un ambiente de trabajo saludable y seguro. Con el objetivo de combatir, controlar y prevenir los factores de riesgo psicosociales en el trabajo, la STPS estableció pautas para la identificación y tratamiento de distintas alteraciones. Recordemos cuáles son los factores: Condiciones peligrosas e inseguras.  Cargas de trabajo que exceden la capacidad del trabajador. Falta de control personal sobre la organización y el proceso de trabajo.  Jornadas de trabajo superiores a las previstas en la Ley Federal del Trabajo. Rotación de turno nocturno sin períodos de recuperación y descanso. Interferencia en la relación trabajo-familia. Relaciones negativas en el trabajo. Sin embargo, dentro de la norma no estaban previamente reconocidos los transtornos mentales o asociados como enfermedades de trabajo. Se llevó a cabo una actualización de la tabla de enfermedades de trabajo (se agregaron 88) y con ello a la LFT. Hoy se reconoce dentro de la normativa a la ansiedad, depresión, estrés y el transtorno no orgánico del ciclo de sueño-vigilia como padecimientos laborales. ¿Cuál es su impacto en las empresas? Las empresas están obligadas a cumplir la NOM 035-STPS-2018  así como a realizar evaluaciones periódicas y llevar a cabo acciones correctivas para mitigar los riesgos psicosociales. Esto incluye capacitaciones, creación de políticas y establecimiento de canales de comunicación efectivos para apoyar a los empleados.  A la par, las empresas deben cumplir con todas las normas que apliquen a las nuevas enfermedades incluidas en la tabla. En caso de no cumplir con lo establecido en la NOM-035, las empresas pueden enfrentarse a graves consecuencias (previstas en el artículo 994 de la LFT) como: Ser acreedora a multas de 50 a 250 UMAs cuando la duración de la jornada exceda las 8 horas de forma diurna, 7 horas nocturna o 7 horas y media la jornada mixta 250 a 5000 UMAs cuando el patrón incumpla las obligaciones del artículo 132 250 a 5000 UMAs cuando el patrón no observe las normas de seguridad e higiene para prevenir riesgos de trabajo 250 a 5000 UMAs cuando el patrón cometa algún acto o conducta discriminatoria en el centro de trabajo, actos de hostigamiento sexual o haya tolerancia a este tipo de actos Si la STPS ratifica el incumplimiento de la norma, las sanciones pueden superar los $500,000 pesos mexicanos. NOM-037 de Teletrabajo La NOM-037 entró en vigor el 5 de diciembre de 2023. Ésta introduce nuevas obligaciones para los empleadores y los trabajadores en el ámbito del teletrabajo o trabajo remoto o home office. Esta normativa establece que el lugar de trabajo debe cumplir con las disposiciones de seguridad y salud al igual que los empleados no pueden cambiar su espacio laboral sin notificar a su empresa. La LFT fue modificada en 2021, comúnmente conocida como Ley Home Office. Se establecieron obligaciones para el empleador y colaborador dentro de la modalidad remota. Dicha actualización reconoce al teletrabajo como una actividad laboral que se desarrolla desde casa en un 40% del tiempo. Aunque la actualización antes mencionada dejó algunos aspectos por fuera, por ello, se complemento con la NOM 037 PROY-NOM-037-STPS-2022. Algunos aspectos son: Establecimiento del inicio y término de la jornada laboral Protocolos de contacto entre el teletrabajo y empresa Conciliación de la vida personal y laboral con perspectiva de género Equipamiento ergonómico para teletrabajadores La empresa debe proporcionar los insumos necesarios para el desempeño y rendimiento del teletrabajador ¿Cuál es su impacto en las empresas? Las empresas deben establecer políticas claras de teletrabajo, asegurarse de que los espacios laborales de los empleados cumplan con las normas de seguridad y salud así como notificar cualquier cambio en el lugar de trabajo. Esto implica una revisión constante y posible adaptación de los espacios laborales. En resumen: Política de Teletrabajo  Las empresas deben establecer políticas claras de teletrabajo que incluyan los requisitos para los trabajadores, las responsabilidades de la empresa y los procedimientos para manejar accidentes y enfermedades laborales. Evaluación de Riesgos Laborales  Antes de implementar el teletrabajo, las empresas deben realizar evaluaciones de riesgos laborales que consideren factores físicos, psicológicos y sociales. Estas evaluaciones deben actualizarse periódicamente para mantenerse al día con cualquier cambio. Plan de Prevención  Este plan debe incluir medidas para prevenir riesgos laborales, como la provisión de equipos de protección personal y programas de capacitación. Las políticas de salud y seguridad son esenciales para garantizar un entorno de trabajo seguro. Programa de Capacitación  Las empresas deben capacitar a sus empleados sobre los riesgos laborales asociados al teletrabajo y sobre las medidas de prevención necesarias para evitar accidentes y enfermedades. Registro de Accidentes y Enfermedades Laborales  Es crucial mantener un registro detallado de todos los accidentes y enfermedades laborales que ocurran en el entorno de teletrabajo. Esto ayuda a garantizar la responsabilidad y la mejora continua en la seguridad laboral. Descarga el Ebook Precierre Fiscal 2024
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Reducción de costos

Cómo la Maquila de Nómina Ayuda a la Reducción de Costos en una Empresa

La gestión de nómina es una responsabilidad crítica para cualquier empresa, ya que afecta directamente a los empleados y su remuneración. Por otro lado, un error puede convertirse en una multa o sobrepago de obligaciones. Sin embargo, muchas empresas todavía gestionan su nómina internamente, sin darse cuenta de que la maquila de nómina puede ayudarles a reducir costos y mejorar su eficiencia. En este artículo compartiremos cómo la maquila de nómina puede ayudar a la reducción de costos en las empresas. Claves para la reducción de costos con la maquila de nómina Como integrante del departamento de Recurso Humano en la empresa, sabes que el cálculo de la nómina debe cumplir con determinados requisitos. Por ejemplo, el cumplimiento con normativas del IMSS, STPS, SAT e INFONAVIT. A la par, las organizaciones deben llevar un proceso adecuado de la nómina para evitar errores en los pagos de los empleados y en el peor de los casos, errores que pueden llevar a multas con autoridades correspondientes. La sobrecarga de trabajo, falta de experiencia del área para gestionar la nómina, crecimiento de la plantilla laboral en épocas de temporalidad alta, nuevas contrataciones, reportes de incidencias, errores y mucho más, son procesos que pueden ser revisados y mejorados para lograr la reducción de costos en una empresa. Descarga nuestro eBook Reducción de costos con la maquila de nóminas ¿Cómo funciona? La maquila de nómina es una solución que externaliza la gestión de nómina a empresas especializadas en este servicio, como Consolidé. Al contratar a una empresa de maquila de nóminas, las organizaciones pueden lograr la reducción de costos y mejorar su eficiencia operativa en diferentes aspectos: Errores en procesos de nómina Un equipo capacitado y con experiencia en la gestión de nóminas puede evitar errores comunes en el cálculo y procesamiento de la nómina. Esto se traduce en ahorro de tiempo y recursos para tu empresa. Cumplimiento normativo Una empresa especializada en maquila de nómina cuenta con el conocimiento y la experiencia necesarios para garantizar el cumplimiento de las normativas del IMSS, STPS, SAT e INFONAVIT. Los equipos de trabajo que se encargarán de su nómina se mantienen actualizados en las últimas modificaciones a normativas pertinentes. Ejemplos como: Aumento al salario mínimo UMA Aumento de impuestos Entre otros Errores en procesos Si su empresa gestiona la nómina en hojas de excel, sin las actualizaciones de las normativas correspondientes, corre el riesgo de afectar el cálculo. Gestionar la nómina en este tipo de programas tiene las siguientes consecuencias: Pérdida de tiempo por llevar todo de forma manual No hay automatización Errores en fórmulas No hay exportación sencilla de recibos de nómina Errores Si la organización confía en una hoja de excel, la reducción de costos será complicada ya que no se puede asegurar que esté actualizada. Incluso, puede llevar a errores de cálculo. Pago de licencias de software de Recurso Humano La maquila de nómina también permitirá a las empresas prescindir del pago de licencias de software de Recurso Humano. En lugar de ello, con Consolidé se obtiene un servicio completo que incluye el uso de una plataforma en línea para facilitar la gestión y acceso a los recibos de nómina por parte de la organización. Con nuestro servicio, obtienes un calificado software de nómina y un equipo especializado para la gestión. Reducir costos administrativos Además de los costos mencionados anteriormente, la maquila de nómina también permite reducir costos administrativos. Al externalizar la gestión de nómina, las empresas no tendrán que destinar recursos a la contratación y capacitación de personal para esta tarea. Evita multas La maquila de nómina consiste en externalizar la gestión de la nómina a una empresa especializada. Esto significa que la empresa contratada se encarga de enviarte todos los cálculos y trámites relacionados con la nómina, incluyendo los recibos de nómina, retenciones fiscales así como pago de cuotas obrero patronales. Al dejar esta tarea en manos de expertos, se minimiza el riesgo de cometer errores que puedan llevar a multas y sanciones por parte de autoridades. ¿Cómo ayuda Consolidé en la reducción de costos con la maquila de nómina? Consolidé es una empresa especializada en servicios de maquila de nómina. Contamos con más de 20 años de experiencia en gestiones de Recurso Humano. Contáctanos para conocer cómo podemos ayudarle
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Proceso de maquila de nómina

Conoce lo Simple que es el Proceso de Maquila de Nómina

Para realizar los pagos a tus colaboradores es esencial cumplir con un proceso de maquila de nómina. De esa operación se obtiene el monto que recibe cada trabajador y la cantidad que la empresa va a invertir por un tiempo determinado. Toda la relación de salario, percepciones y retenciones se reflejan en la nómina. Un documento formal, recibo de nómina, cuya estructura obedece a lo establecido en las distintas leyes de México como son: Ley Federal del Trabajo (artículo 804 fracción II); Código Fiscal de la Federación (artículo 67) y Ley del Seguro Social en México (artículo 15). De ahí que sea necesario cumplir con las distintas normativas para la correcta relación de pagos y retenciones. Si llegaste aquí con dudas acerca de cómo es el proceso de maquila de nómina, sigue leyendo. Entenderás los pasos y elementos que debes considerar. Proceso de maquila de nómina Salarios La empresa determina el salario que recibirá cada trabajador. Para ello, se consideran los diferentes puestos de la empresa y se establece la cifra que recibirá el empleado, según la jerarquía y desempeño de funciones.  También se toma en cuenta la capacidad económica de la empresa; a fin de asegurar la rentabilidad y funcionamiento de la empresa. Prestaciones Las prestaciones forman parte de las percepciones del trabajador.  Por un lado están las prestaciones sociales, también conocidas como prestaciones superiores a la ley. Estas compensaciones no monetarias son independientes del sueldo y se dan como complemento de forma voluntaria, por su desempeño y por ser parte del equipo. Este tipo de prestaciones superiores a la ley son muy valoradas por los colaboradores, puesto que reflejan un interés por parte de la empresa de su bienestar.  Entre las prestaciones superiores a la ley destacan: Transporte Los vales de comida Vales de gasolina Servicio de guardería Seguro de vida y gastos médicos superiores Cursos y capacitaciones Por otra parte, tenemos las prestaciones laborales. Mismas que son derecho de cada trabajador desde el momento en que establece un vínculo laboral con una empresa; conforme los establece la Ley Federal del Trabajo.  Entre las prestaciones de ley están: Seguridad social. El aguinaldo. Prima vacacional, dominical y de antigüedad. Vacaciones. Pago de utilidades. Licencias de maternidad y adopción, periodo de lactancia. Prenómina Este proceso es muy importante para elaborar la nómina final, ya que se hace el conteo del tiempo laborado y la recopilación de incidencias de cada colaborador. Otra forma de entender para qué sirve la prenómina es que se trata de un boceto, que puede modificarse previo al registro de la nómina. De esta manera, se pueden corroborar los datos empleados, a fin de evitar omisiones o errores en la nómina definitiva. Reporte de incidencias Como incidencias se entiende todo aquello que altera la dinámica de trabajo o desempeño de los trabajadores. Una incidencia puede originarse por condiciones inadecuadas de trabajo o por acción del colaborador.  Entre las incidencias más comunes están: las ausencias no autorizadas, accidente laboral, ausencia por enfermedad o incapacidades verificadas por el IMSS, retardos, permisos sin goce de sueldo, entre otras.  Las incidencias influyen en el salario recibido mensualmente y de ahí que deban registrarse adecuadamente para incluirlas en el cálculo de nómina. Además, deben contemplarse en los salarios base de cotización para el cálculo de deducciones.  Políticas de pago Toda empresa debe tener políticas de pago en las que se detallen con precisión todos los aspectos que influyen en la determinación de salario, las prestaciones y deducciones.  Las políticas de pago salvaguardan los intereses de la empresa y mantienen la transparencia de cara a sus empleados al momento de esclarecer dudas sobre su nómina. Calendarización de pago Llevar un calendario para determinar los pagos es un requerimiento para la empresa antes de iniciar el año laboral; esto evita retrasos y conflictos en el esquema de pagos. Toma en cuenta que pueden haber diferentes periodicidades de pago, según contratos establecidos (pagos semanales, quincenales, mensuales u otros). Descuentos Hay casos extraordinarios (tomados del reporte de incidencias) que alteran el proceso de maquila de nómina regular. Además de las deducciones por ley, a la nómina se le pueden realizar descuentos extra por préstamos otorgados al trabajador u descuentos adicionales. Cálculo de nómina Para ello, se requiere la información que hemos descrito, tal como: el salario del colaborador; la cantidad de días laborados e incidencias.  También se debe verificar si hay adeudos por préstamos o créditos. Adicionalmente, toca descontar las cantidades destinadas para la seguridad social y en caso de existir un fondo de ahorro o crédito de vivienda realizar el pago pertinente.  En cuanto a las percepciones, hay que tomar en cuenta si hay asignación de un bono o incentivo por actividades y ventas. Reporte El proceso de maquila de nómina implica a organismos externos a la empresa y se deben cumplir con ciertos reportes. Hay una serie de archivos y formatos que debes llenar y estar firmados por el trabajador.  En ese sentido, hay que cumplir con la entrega de la documentación necesaria a las empresas que administran los vales de despensa, a IMSS e Infonavit y los créditos que deben ser entregados en el banco.  Esto para que sus colaboradores logren cumplir con sus actividades fiscales y su seguridad social, dada la relación laboral que existe con la empresa. Pago de nómina Como has podido notar, antes de efectuar el pago se debe hacer una revisión minuciosa de la prenómina. En caso de detectarse algún error, puedes y debes corregir. De lo contrario, una vez cerrado el proceso de nómina es inamovible.  Finalmente, realizado el pago, sólo resta archivarlos y realizar las respectivas declaraciones mensuales y anuales. Conclusión Al tener claro todos los pasos que componen el proceso de maquila de nómina es simple entender lo minucioso de esta labor. Llevar orden de los salarios y pagos a tus colaboradores requiere de formación administrativa y también un alto nivel de conocimiento fiscal para cumplimiento legal.  Obligaciones como la retención de ISR, los cálculos frente al IMSS y otros descuentos que ameritan ser reportados, exigen rigurosidad. Por eso contar con un proveedor de maquila de nómina como Consolidé es una inversión rentable. Con el servicio de maquila de nómina de Consolidé brindas un gran soporte al equipo de Recursos Humanos, en aras de ahorrar tiempo apostando a la productividad.  Te ayudamos con el cálculo de remuneraciones, registro de incidencias y cálculo de retenciones. Nuestro equipo se mantiene al día con la regulación fiscal y contable que rige en el país. Evita multas por incumplir en tiempo y forma con los plazos. Con nuestro servicio puedes gestionar tu nómina con una herramienta de recursos humanos, diseñada para agilizar las tareas del departamento.
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Multas fiscales SAT

¿Qué Tienes que Saber de las Multas Fiscales del SAT?

Las multas fiscales son sanciones económicas por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Se dan cuando el contribuyente (persona física o moral) incumple sus obligaciones fiscales. Cuando se dan estos casos, el SAT invita al contribuyente a corregir o pagar sus obligaciones fiscales mediante una carta, en primera instancia. Conozca más sobre las multas fiscales y cómo pueden perjudicar a su empresa. ¿Qué son las multas fiscales? Las multas fiscales son sanciones de tipo económico impuestas por las autoridades fiscales en el país cuando una persona física o moral incumple con sus obligaciones fiscales. Las multas están estipuladas dentro de la Ley y son impuestas cuando el contribuyente, de forma voluntaria o involuntaria, las incumple.  Es importante saber que una multa fiscal será aplicada de forma independiente cuando se: Exija el pago por parte de las autoridades fiscales Pidan las actualizaciones correspondientes Paguen recargos Autoridades que pueden imponer multas fiscales Como persona física o moral, independientemente del régimen fiscal al cual se encuentra registrado, está bajo supervisión de cumplimiento por parte de las autoridades fiscales. Las autoridades fiscales son las unidades administrativas dependientes de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, del SAT, de las entidades federativas coordinadas en ingresos federales. Las anteriores, conforme a leyes locales que les otorguen la facultad para: Administrar Comprobar Cobrar ingresos federales Determinar También son consideradas autoridades fiscales aquellas unidades administrativas de los órganos administrativos desconcentrados y descentralizados que ejerzan sus facultades en materia fiscal. Las anteriores, establecidas dentro del Código Fiscal de la Federación y el resto de las leyes fiscales. La autoridad fiscal está facultada para revisar cuando hay un incumplimiento y puede proceder a imponer multas fiscales. Cuando se da el caso, dicha autoridad primero deberá notificar y entregar un documento o resolución al contribuyente.  La notificación, documento o resolución otorgada por la autoridad fiscal debe estar fundada y motivada. En este documento se deberá compartir al contribuyente: Artículo o disposición fiscal que ha sido violado Infracción cometida por parte del contribuyente Monto de la multa fiscal Causas principales de las multas fiscales Existen tres causas principales que originan que una autoridad fiscal emita multas fiscales:  Aquellas relacionadas al Registro Federal de Contribuyentes (RFC) Aquellas relacionadas al pago de las contribuciones, presentación de declaraciones, solicitudes, documentación, avisos, información o expedición de constancias Aquellas relacionadas a la obligación de llevar la contabilidad A continuación exploraremos las 3 causas principales a detalle RFC Las causas principales de las multas fiscales relacionadas al RFC son: Cuando no se solicita la incripción al RFC cuando se esté obligado a ello Solicitar el RFC de forma extemporánea, salvo cuando la solicitud se presente de forma espontánea No presentar la solicitud de inscripción a nombre de un tercero (por ejemplo nuevo trabajador) cuando esté obligado a ello, realizarlo de forma extemporánea, salvo cuando se realice la solicitud de forma espontánea No presentar avisos de cambio de situación fiscal o hacerlo de forma extemporánea Avisos de cambio de domicilio fiscal Actualización de obligaciones Apertura de establecimientos o de locales No anotar el RFC o utilizar uno no asignado por las autoridades fiscales dentro de las declaraciones, avisos, solicitudes o escritos ante el SAT Señalar un domicilio fiscal para efectos de RFC a uno distinto que corresponda conforme a las disposiciones fiscales Pago de contribuciones Las causas de multas fiscales relacionadas al pago de contribuciones así como a su presentación, solicitudes, documentación, avisos, información o expedición de constancias son: No presentar declaraciones, solicitudes, avisos o constancias a las cuales el contribuyente esté obligado No presentar las anteriores a través de los medios electrónicos señalados por las autoridades fiscales No pagar las contribuciones dentro de los plazos fijados por la ley, salvo cuando se realicen de forma esporádica No hacer los pagos provisionales de alguna contribución dentro de los plazos establecidos por la autoridad No proporcionar información de las personas a las que se les haya pagado alguna cantidad por concepto de subsidio para el empleo o presentar dicha información fuera del plazo establecido No presentar el aviso de cambio de domicilio fiscal o presentarlo fuera de plazo establecido No presentar información en la que se manifieste las razones por las cuales no se determina impuesto a pagar o saldo a favor No presentar la información prevista en la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios No cumplir con la obligación de remitir al SAT los comprobantes fiscales digitales, para validar el cumplimiento de requisitos, asignación de folios e incorporación del sello digital No presentar la información de las personas a quienes les haya otorgado donativos No proporcionar a través de los medios y formatos electrónicos autorizados por el SAT, la información sobre las personas a las que les haya retenido el IVA No proporcionar la información del interés real pagado por el contribuyente por créditos hipotecarios, en el año de que se trate No proporcionar la constancia en la que se señale el monto nominal y el real de los intereses pagados; o, en su caso, la pérdida determinada y las retenciones efectuadas, correspondientes al año anterior No proporcionar a través de los medios y formatos electrónicos autorizados por el SAT, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores En el caso de personas asalariadas, no comunicar por escrito a su empleador cuando se prestan servicios de manera simultánea a otro empleador No proporcionar la información de cobros realizados en efectivo, oro o plata superiores a $100,000 pesos o presentarla en forma extemporánea No llevar la contabilidad La tercera causa de multas fiscales en México es la de no llevar la contabilidad. Específicamente: No llevar libro o registro especial de las operaciones Llevar la contabilidad de la empresa u organización en lugares distintos a los que están establecidos dentro del Código Fiscal de la Federación u otras disposiciones fiscales No hacer los asientos o registros correspondientes a las operaciones efectuadas, realizarlos fuera del plazo, que estén incompletos o inexactos No conservar la contabilidad durante 5 años No expedir o entregar comprobantes con requisitos fiscales de las actividades Expedir comprobantes fiscales asentando la clave de RFC de persona distinta a la que adquiere el bien, contrate el uso o goce temporal de bienes o el uso de servicios No tener en operación o no registrar el valor de los actos o actividades con el público en general en las maquinas registradoras de comprobación fiscal o en los equipos o sistemas electrónicos de registro fiscal  ¿Cuándo no se pueden imponer multas fiscales? Hay casos cuando las autoridades fiscales no pueden imponer multas fiscales. Esto sucede cuando el contribuyente cumpla con sus obligaciones fiscales en tiempo y forma, dentro de los plazos previstos en las disposiciones fiscales. También cuando se haya hecho con posterioridad dentro de los plazos pero de forma espontánea. Es decir, cuando las autoridades fiscales requieran el cumplimiento de las obligaciones fiscales.  Por otro lado, las autoridades fiscales no podrán imponer multas fiscales cuando el contribuyente cometa una infracción por causas de fuerza mayor o por caso fortuito.
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Qué es la nómina ciega

Nómina Ciega: Cómo Mejora el Proceso de RRHH

El cálculo de nómina se compone de diferentes etapas que en conjunto, resuelven el pago del sueldo de los empleados en una organización. Aunque es un proceso elemental dentro del departamento de Recursos Humanos, la gestión de nómina puede optimizarse para no sólo ahorrar tiempo, también para implementar mejoras en términos de igualdad salarial. Es por ello que algunas empresas han implementado el proceso de nómina ciega. ¿Qué es la nómina ciega? La nómina ciega es un proceso dentro del cálculo de nóminas en el que no se revela la identidad de los empleados a la persona encargada de realizar la nómina. Esto significa que, en lugar de utilizar los nombres y apellidos de los empleados, se utiliza un número o código único para identificarlos. El proceso de nómina ciega es cada vez más popular en empresas de todos los tamaños, ya que también ayuda a proteger la privacidad de los empleados. En Consolidé la podemos implementar con nuestros clientes que requieran el servicio de maquila de nómina. Importancia de la nómina ciega en el proceso de cálculo de nómina La nómina ciega no sólo protege la privacidad de los empleados, sino que también puede ser muy beneficiosa en términos de eficiencia y exactitud en el cálculo de la nómina. Conozca su importancia: Eficiencia: Al implementar un sistema de nómina ciega para asignar números o códigos a los empleados, se reduce la posibilidad de errores humanos al ingresar los datos. Esto ayuda en la eficiencia dentro del proceso. Exactitud: Al estar protegida la identidad de los empleados, se evita cualquier sesgo o favoritismo en el proceso de cálculo de la nómina. ¿Cómo se diferencia de la nómina clásica? La principal diferencia entre la nómina ciega y la nómina clásica es que en esta última se utilizan los nombres y apellidos de los empleados para identificarlos. Como se comentó anteriormente, si su organización busca evitar el sesgo o en su caso, prevenir problemas de confidencialidad, la nómina ciega es una solución. Cuando un nominista realiza el cálculo de las nóminas, el ingreso de los nombres y apellidos puede ocasionar un fallo humano. Por ello, la nómina ciega es una solución. Beneficios de implementar una nómina ciega Ya conoce dos factores esenciales de la implementación de la nómina ciega: efectividad y eficiencia. Ahora lo invitamos a conocer los beneficios: Mayor seguridad: Al no revelar la identidad de los empleados, se reduce el riesgo de robo de información confidencial. Protección de datos: Con la nómina ciega, se evita exponer información personal como nombres, apellidos y salarios a posibles filtraciones o hackeos.  Equidad salarial: Al utilizar un sistema de identificación único, se evita la discriminación basada en el género, edad o cualquier otra característica personal. Además, al no saber la identidad de los empleados, se promueve una cultura más justa e inclusiva. Con la nómina ciega, se evita cualquier tipo de sesgo o favoritismo al calcular los sueldos. Esto puede ayudar a mejorar la moral y motivación de los empleados al sentir que están siendo tratados con equidad. ¿Cómo se implementa? La implementación de la nómina ciega puede variar dependiendo del proveedor de maquila de nómina contratado por cada empresa. Sin embargo, los pasos generales a seguir son: Asignar un número o código único a cada empleado. Implementar un sistema automatizado para calcular y procesar la nómina utilizando estos números en lugar de nombres y apellidos. Capacitar al personal encargado de la nómina para que entiendan y sigan los procedimientos adecuados para mantener la privacidad de los empleados. Conclusión En resumen, implementar una nómina ciega en su empresa puede traer beneficios como mayor seguridad, protección de datos, equidad salarial y eliminación de sesgos. Además, puede mejorar la eficiencia y exactitud en el proceso de cálculo de nómina. Considere adoptar esta práctica en su empresa para proteger la privacidad de sus empleados y promover una cultura más justa e inclusiva. Dentro de nuestro servicio de maquila de nómina o payrolling, Consolidé puede implementar también el proceso de nómina ciega. Conozca cómo podemos ayudarle.
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Reducción de la jornada laboral

Reducción de la jornada laboral: Nuevas actualizaciones

La reducción de la jornada laboral en México es casi una realidad. Durante octubre de este año, legisladores y representantes de la Inversión Privada debatieron sobre el tema. Los empresarios expusieron que la disminución de 48 a 40 horas semanales de trabajo podrían tener consecuencias como desempleo, inflación así como informalidad. Por su lado, los legisladores expusieron el no pago de horas extras y afectaciones a la salud de los empleados. Sin embargo, de aprobarse la reforma, favorecería a aproximadamente 15.6 millones de personas. ¿Qué pasó después? Parlamento Abierto sobre la reducción de la jornada laboral La reforma para la reducción de la jornada laboral ya había sido aprobada por la Comisión de Puntos Constitucionales el periodo pasado ordinario. En ese entonces, la Junta de Coordinación Política (Jucopo) decidió detener el dictamen por unanimidad. Para ello se convocó un Parlamento Abierto.    Empresarios y legisladores se reunieron en el Parlamento Abierto para discutir sobre la reforma constitucional para la reducción de la jornada laboral. La Diputada Susana Prieto había propuesto reformar el artículo 133 de la Constitución Política de México, sin embargo, el resto de la asamblea estuvo en desacuerdo. Se mencionó que no es el momento para hacerlo y de hacerse, sería gradual.    Durante el Parlamento Abierto, el presidente nacional de la Comisión Laboral de la Confederación Patronal de la República Mexicana (COPARMEX), Ricardo Barbosa Ascencio comentó que la reforma como está hoy, no está lista para ser aprobada. El representante complementó su comentario en referencia a que las más afectadas por esta reforma de reducción de la jornada laboral serían las micro, pequeñas y medianas empresas por los siguientes puntos: Los dos días de descanso obligatorio aumentarán la informalidad Disminuirá la recaudación de ISR Los costos de nómina aumentarán entre un 35 y 40% Bajará la aportación de cuotas al IMSS   Por otro lado, el Consejo Nacional Agropecuario (CNA) añadió que ninguna empresa en el país podría absorber el costo de la reducción de la jornada laboral. Lo anterior debido a que se vería reflejado el aumento también en precios de productos y servicios.  México, el país que trabaja más horas Según la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE), México es el país donde más se trabaja en horas. En promedio, un mexicano trabaja 2,128. Para hacer la comparación, el segundo país con más horas de trabajo es Costa Rica, con 2,060 horas. Finalmente, comparando con el último país en la lista, en Dinamarca trabajan en promedio 1,380 horas.   La Diputada Susana Prieto comentó que las jornadas son extenuantes para los trabajadores y un día de descanso no es suficiente. A lo anterior añadió que las largas jornadas provocan daños a la salud, seguridad y tejido social.   Por su lado, el presidente de la Comisión Laboral del Consejo Coordinador Empresarial (CCE), Lorenzo Roel, añadió que de aprobarse la reducción de la jornada laboral en México, requerirían cubrir 105 millones de horas semanales. Por otro lado, el concepto de día de descanso laborado tendría un impacto de 360,000 millones de pesos. Reforma de la reducción de la jornada laboral: ¿Cuándo pasará a la Cámara de Diputados? El próximo 21 de noviembre de 2023, la reforma a la reducción de la jornada laboral pasará a la Cámara de Diputados para su decisión final. De aprobarse, pasará a la Cámara de Senadores. Con la firma del Ejecutivo, la reducción de 48 a 40 horas semanales entraría en vigor para 2024 con la reforma a la Ley Federal del Trabajo y su publicación en el Diario Oficial de la Federación.  En Consolidé estamos preparados. Si existe una reducción de la jornada laboral, el cálculo de su nómina tendrá que reflejar los ajustes necesarios. Contáctenos, encontraremos la solución eficiente para no tener errores ni retrasos.
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Multas fiscales SAT

¿Qué Tienes que Saber de las Multas Fiscales del SAT?

Las multas fiscales son sanciones económicas por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Se dan cuando el contribuyente (persona física o moral) incumple sus obligaciones fiscales. Cuando se dan estos casos, el SAT invita al contribuyente a corregir o pagar sus obligaciones fiscales mediante una carta, en primera instancia. Conozca más sobre las multas fiscales y cómo pueden perjudicar a su empresa. ¿Qué son las multas fiscales? Las multas fiscales son sanciones de tipo económico impuestas por las autoridades fiscales en el país cuando una persona física o moral incumple con sus obligaciones fiscales. Las multas están estipuladas dentro de la Ley y son impuestas cuando el contribuyente, de forma voluntaria o involuntaria, las incumple.  Es importante saber que una multa fiscal será aplicada de forma independiente cuando se: Exija el pago por parte de las autoridades fiscales Pidan las actualizaciones correspondientes Paguen recargos Autoridades que pueden imponer multas fiscales Como persona física o moral, independientemente del régimen fiscal al cual se encuentra registrado, está bajo supervisión de cumplimiento por parte de las autoridades fiscales. Las autoridades fiscales son las unidades administrativas dependientes de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, del SAT, de las entidades federativas coordinadas en ingresos federales. Las anteriores, conforme a leyes locales que les otorguen la facultad para: Administrar Comprobar Cobrar ingresos federales Determinar También son consideradas autoridades fiscales aquellas unidades administrativas de los órganos administrativos desconcentrados y descentralizados que ejerzan sus facultades en materia fiscal. Las anteriores, establecidas dentro del Código Fiscal de la Federación y el resto de las leyes fiscales. La autoridad fiscal está facultada para revisar cuando hay un incumplimiento y puede proceder a imponer multas fiscales. Cuando se da el caso, dicha autoridad primero deberá notificar y entregar un documento o resolución al contribuyente.  La notificación, documento o resolución otorgada por la autoridad fiscal debe estar fundada y motivada. En este documento se deberá compartir al contribuyente: Artículo o disposición fiscal que ha sido violado Infracción cometida por parte del contribuyente Monto de la multa fiscal Causas principales de las multas fiscales Existen tres causas principales que originan que una autoridad fiscal emita multas fiscales:  Aquellas relacionadas al Registro Federal de Contribuyentes (RFC) Aquellas relacionadas al pago de las contribuciones, presentación de declaraciones, solicitudes, documentación, avisos, información o expedición de constancias Aquellas relacionadas a la obligación de llevar la contabilidad A continuación exploraremos las 3 causas principales a detalle RFC Las causas principales de las multas fiscales relacionadas al RFC son: Cuando no se solicita la incripción al RFC cuando se esté obligado a ello Solicitar el RFC de forma extemporánea, salvo cuando la solicitud se presente de forma espontánea No presentar la solicitud de inscripción a nombre de un tercero (por ejemplo nuevo trabajador) cuando esté obligado a ello, realizarlo de forma extemporánea, salvo cuando se realice la solicitud de forma espontánea No presentar avisos de cambio de situación fiscal o hacerlo de forma extemporánea Avisos de cambio de domicilio fiscal Actualización de obligaciones Apertura de establecimientos o de locales No anotar el RFC o utilizar uno no asignado por las autoridades fiscales dentro de las declaraciones, avisos, solicitudes o escritos ante el SAT Señalar un domicilio fiscal para efectos de RFC a uno distinto que corresponda conforme a las disposiciones fiscales Pago de contribuciones Las causas de multas fiscales relacionadas al pago de contribuciones así como a su presentación, solicitudes, documentación, avisos, información o expedición de constancias son: No presentar declaraciones, solicitudes, avisos o constancias a las cuales el contribuyente esté obligado No presentar las anteriores a través de los medios electrónicos señalados por las autoridades fiscales No pagar las contribuciones dentro de los plazos fijados por la ley, salvo cuando se realicen de forma esporádica No hacer los pagos provisionales de alguna contribución dentro de los plazos establecidos por la autoridad No proporcionar información de las personas a las que se les haya pagado alguna cantidad por concepto de subsidio para el empleo o presentar dicha información fuera del plazo establecido No presentar el aviso de cambio de domicilio fiscal o presentarlo fuera de plazo establecido No presentar información en la que se manifieste las razones por las cuales no se determina impuesto a pagar o saldo a favor No presentar la información prevista en la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios No cumplir con la obligación de remitir al SAT los comprobantes fiscales digitales, para validar el cumplimiento de requisitos, asignación de folios e incorporación del sello digital No presentar la información de las personas a quienes les haya otorgado donativos No proporcionar a través de los medios y formatos electrónicos autorizados por el SAT, la información sobre las personas a las que les haya retenido el IVA No proporcionar la información del interés real pagado por el contribuyente por créditos hipotecarios, en el año de que se trate No proporcionar la constancia en la que se señale el monto nominal y el real de los intereses pagados; o, en su caso, la pérdida determinada y las retenciones efectuadas, correspondientes al año anterior No proporcionar a través de los medios y formatos electrónicos autorizados por el SAT, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores En el caso de personas asalariadas, no comunicar por escrito a su empleador cuando se prestan servicios de manera simultánea a otro empleador No proporcionar la información de cobros realizados en efectivo, oro o plata superiores a $100,000 pesos o presentarla en forma extemporánea Descarga el Ebook Precierre Fiscal 2024 No llevar la contabilidad La tercera causa de multas fiscales en México es la de no llevar la contabilidad. Específicamente: No llevar libro o registro especial de las operaciones Llevar la contabilidad de la empresa u organización en lugares distintos a los que están establecidos dentro del Código Fiscal de la Federación u otras disposiciones fiscales No hacer los asientos o registros correspondientes a las operaciones efectuadas, realizarlos fuera del plazo, que estén incompletos o inexactos No conservar la contabilidad durante 5 años No expedir o entregar comprobantes con requisitos fiscales de las actividades Expedir comprobantes fiscales asentando la clave de RFC de persona distinta a la que adquiere el bien, contrate el uso o goce temporal de bienes o el uso de servicios No tener en operación o no registrar el valor de los actos o actividades con el público en general en las maquinas registradoras de comprobación fiscal o en los equipos o sistemas electrónicos de registro fiscal  ¿Cuándo no se pueden imponer multas fiscales? Hay casos cuando las autoridades fiscales no pueden imponer multas fiscales. Esto sucede cuando el contribuyente cumpla con sus obligaciones fiscales en tiempo y forma, dentro de los plazos previstos en las disposiciones fiscales. También cuando se haya hecho con posterioridad dentro de los plazos pero de forma espontánea. Es decir, cuando las autoridades fiscales requieran el cumplimiento de las obligaciones fiscales.  Por otro lado, las autoridades fiscales no podrán imponer multas fiscales cuando el contribuyente cometa una infracción por causas de fuerza mayor o por caso fortuito.
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Payroll para las empresas y nómina

Payroll: El Servicio de Cálculo de Nómina para tu Empresa

El payroll, también conocido como la maquila de nómina, es un proceso fundamental dentro del ámbito empresarial. Se trata de una actividad que consiste en gestionar y calcular las remuneraciones que corresponden a los trabajadores de una empresa. En otras palabras, es el proceso encargado de calcular y pagar los salarios de los empleados. Este artículo conocerás todo sobre el payroll o a la maquila de nómina, qué calcula, cuáles son sus beneficios así como el marco legal. ¿Qué es el payroll? El payroll es un término que proviene del inglés y se utiliza para referirse a la maquila de nómina en México. Se refiere al proceso de gestión y cálculo de los salarios y beneficios que corresponden a los empleados de una empresa. En resumen, el payroll abarca todas las actividades en relación al cálculo de sueldos, pago de cuotas obrero patronales y la gestión de pagos. Payroll y cálculo de nómina ¿Qué se considera? El servicio de payroll en México considera cálculos como: Retenciones de impuestos Descuentos Pago de impuestos Obligaciones patronales Prestaciones de Ley Primas vacacionales Utilidades (PTU) Aguinaldo Prestaciones por parte de la organización Bonificaciones Leyes y normativas que aplican para el servicio de payroll Un servicio de payroll profesional cuenta con la asesoría de especialistas en materia fiscal, legal, de Recurso Humano y laboral. Lo anterior se debe a que el pago de sueldos está apegado a distintas leyes y normativas en el país como: Código Fiscal de la Federación: Artículo 67 INFONAVIT: Retenciones aplicables por créditos IMSS: Artículo 15, artículo 27 de la Ley del Instituto Mexicano del Seguro Social así como la UMA FONACOT: Retenciones aplicables ante el FONACOT Ley Federal del Trabajo: Artículo 13, artículo 804 Ley de Impuesto sobre la Renta Ley de Protección de Datos Personales Ley de Protección al Consumidor Beneficios del servicio de payroll La correcta realización del payroll es fundamental para mantener una adecuada gestión en la empresa, en términos de asignación de recursos tanto monetarios como de tiempo. Algunos de los beneficios más importantes que aporta para las organizaciones son: Ahorro en costos administrativos Al externalizar el cálculo de nómina con un servicio de payroll, la empresa se ahorra los costos asociados al personal encargado de realizar estas funciones. Además, permite contar con un equipo especializado en la materia que garantice una correcta gestión de la nómina. Aumento en la eficiencia y precisión El payroll implica un alto nivel de detalle y precisión, lo que puede ser una tarea compleja para los empleados encargados de realizarla. Al externalizar el servicio, se asegura una mayor eficiencia en su realización, disminuyendo así la posibilidad de errores y el peligro de cálculos erróneos. Cumplimiento legal El payroll es un proceso que debe cumplir con numerosas leyes y normativas, lo que puede ser una tarea complicada para las empresas. Al contratar un servicio de payroll externo, se asegura el cumplimiento de todas las regulaciones legales y fiscales en materia de nómina. Tal como lo vimos arriba, la maquila o payroll se rige por distintas normativas en México. A la par, el payroll con aliados como Consolidé tiene garantía de cero errores. Con ello, evitarás posibles multas o cálculos incorrectos. Ahorro en sueldos de noministas Con el payroll, se elimina la necesidad de tener un personal dedicado exclusivamente a realizar estas funciones, lo que representa un ahorro en sueldos y salarios para la empresa. Mejora en la gestión del tiempo El cálculo de la nómina puede ser una tarea bastante demandante y consumir mucho tiempo de los empleados encargados de realizarla. Al externalizar este servicio, se libera tiempo para que el personal pueda enfocarse en otras actividades fundamentales para la empresa. Acceso a tecnología y herramientas especializadas Los servicios de payroll, como el de Consolidé ofrecen dentro de sus paquetes el acceso a tecnologías especializadas en el cálculo de nómina. Ahorro en licencias de software de nómina Al externalizar el servicio de payroll, la empresa no tendrá que invertir en licencias de software especializado para realizar esta tarea, lo que representa un ahorro significativo. Ahorro en costos de papel e impresión El uso de tecnología especializada en el payroll, también contribuye al ahorro de costos relacionados con la impresión.  Beneficios del payroll para los empleados de su empresa No solo las empresas se benefician de un servicio de payroll adecuado, sino que también los empleados tienen ciertos beneficios al tener una correcta gestión en su nómina: Pago puntual y exacto Al contar con un equipo especializado en el cálculo y gestión de la nómina, se reduce la posibilidad de errores en los pagos y se asegura que estos sean realizados a tiempo. Transparencia en el cálculo de salarios Con el payroll, los empleados pueden acceder a información detallada sobre el cálculo de sus salarios y deducciones, sin errores, lo que promueve una mayor transparencia en el proceso. ¿Cómo funciona un servicio de payroll con Consolidé? Consolidé es una empresa especializada en servicios de payroll que ofrece soluciones integrales para la gestión de nómina. Su proceso de trabajo consta de las siguientes fases: 1. Análisis de la nómina actual Se realiza un análisis detallado de la situación actual del departamento de nómina. 2. Evaluación de incidencias En este paso revisamos las incidencias más importantes para su empresa. Bonos, premios, descuentos, etc. 3. Homologación de procesos En este paso revisamos que nuestros procesos se adecúen al propuesto por Consolidé. También nos encargamos de la configuración del sistema. 4. Pruebas Se realizan pruebas para garantizar que el sistema funciona correctamente y se recibe retroalimentación por parte de la organización. 5. Elaboración de cálculo pre-nómina Se realiza el cálculo de la nómina con base en la información proporcionada por la empresa, para su revisión y aprobación. Con su aprobación, procedemos. 6. Procesamiento de la nómina En este paso también hacemos el timbrado de nómina. 7. Entrega de recibos de nómina 8. Reporte de nómina En conclusión, el servicio de payroll ofrece numerosos beneficios tanto para las empresas como para sus empleados. Al externalizar esta tarea a un equipo especializado, se logra ahorrar en costos administrativos y cumplir con regulaciones legales y fiscales, entre otros beneficios. Además, los empleados también se ven beneficiados al tener un pago puntual y transparente, así como acceso a asesoría y soporte en caso de dudas. Consolidé es el aliado ideal para ayudarte con un payroll eficiente y confiable. ¿Está buscando mejorar la gestión de nómina en su empresa? ¡Contáctanos para obtener más información!
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Carta invitación SAT

¿Recibiste una Carta Invitación SAT? Así Debes Proceder

El Servicio de Administración Tributaria en México o SAT, es la dependencia de la Administración Pública Federal. Se encarga de la recaudación de impuestos así como de la vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales. Cuando una empresa no las cumple, seguramente recibirá una carta invitación SAT. ¿Qué debe conocer sobre la carta invitación SAT? ¿Qué es la carta invitación SAT? La carta invitación del SAT o requerimiento de obligaciones omitidas es un documento emitido por el SAT cuando una persona física o moral, ha incumplido con sus obligaciones fiscales. Es un mensaje de aviso para los contribuyentes a cumplirlas.  Los fundamentos legales de las cartas invitación SAT son: Artículo 33-A del Código Fiscal de la Federación Artículo 46 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación Regla 2.9.13 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023 Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023 ¿Por qué la envía? El SAT hace el envío de la carta invitación cuando, después de analizar la información fiscal, observa irregularidades, inconsistencias, faltas de pago o diferencias en las declaraciones emitidas. Por ejemplo: Operaciones fuera de la actividad económica registrada Omisión de pago de impuestos Presentación de declaraciones con errores Presentación de declaraciones con inconsistencias de la información Cuando el SAT envía una carta invitación al contribuyente, hace la anotación de una fecha o plazo para que se cumpla, corrija o regularice la situación fiscal. Si el contribuyente no cumple con el tiempo estipulado por el SAT, éste puede iniciar un proceso de fiscalización e incluso sancionar o multar. Tipos de carta invitación SAT Básicamente hay dos tipos de carta invitación SAT o documento de requerimiento de obligaciones omitidas. Las dos tienen el mismo objetivo, informar al contribuyente sobre su situación fiscal e invitar al cumplimiento.  El primer tipo se refiere a una invitación abierta al cumplimiento de las obligaciones fiscales. La segunda señala específicamente: Omisiones Incumplimientos Discrepancias de la información Por ello, es sumamente importante tener activo del Buzón Tributario, ya que ahí llegan las cartas invitación SAT. ¿Y si no estás de acuerdo con la carta invitación SAT? En caso de que no estés de acuerdo con lo requerido por la carta invitación del SAT, puede proceder con una aclaración y presentación de los requerimientos de obligaciones. Es importante que se cumplan con las obligaciones fiscales para evitar una carta invitación SAT. Por ello, contar con la asesoría en temas fiscales de Consolidé puede ahorrar a su empresa multas y pagos extraordinarios. Contáctanos para conocer más.
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