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Obligaciones Estatales REPSE: Impuesto sobre Nómina

octubre 10, 2025
El cumplimiento federal de la normativa en relación a la subcontratación de servicios u obras especializadas puede tornarse un desafío para las empresas. Aunque estas obligaciones son más conocidas, existe una capa adicional de complejidad: los requisitos estatales. Muchas empresas desconocen que, además de cumplir con la normativa federal, deben cumplir obligaciones estatales REPSE específicas en cada entidad federativa donde operan, como el impuesto sobre nómina (ISN). En este artículo aclararemos el panorama de las obligaciones estatales vinculadas al REPSE, específicamente en lo que respecta al Impuesto Sobre Nómina (ISN). ¿Qué es el REPSE? El REPSE, o Registro de Prestadores de Servicios Especializados u Obras Especializadas, es un padrón obligatorio administrado por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS). Su objetivo principal es regular a las empresas que proporcionan servicios o ejecutan obras especializadas que no forman parte del objeto social ni de la actividad económica preponderante de sus clientes. A nivel federal, las empresas con registro REPSE deben cumplir con varias obligaciones fiscales y de seguridad social. El incumplimiento puede llevar a consecuencias severas. De hecho, en 2024, la STPS realizó cancelaciones REPSE de más de 16,000 registros, lo que representa casi el 11% de las inscripciones activas. Lo anterior lo realizó principalmente por no cumplir con las obligaciones fiscales y de seguridad social.  Además, las autoridades planean realizar más de 43,000 inspecciones laborales en 2025, muchas de ellas sin previo aviso. Obligaciones Estatales del REPSE y el Impuesto Sobre Nómina (ISN) Cada estado contempla un impuesto estatal conocido como el Impuesto sobre Nómina (ISN). Éste deberá ser pagado por todos los patrones de forma obligatoria. La obligación se da cuando existe una relación laboral y cuando los empleados están a cargo de una persona física o moral. Y ser empresa REPSE no exime de la obligación.  Recordemos, el ISN es un impuesto estatal que se aplica a los pagos realizados por concepto de remuneración al trabajo personal. Sin embargo, las tasas y las reglas en relación a la obligación de retención varían considerablemente de un estado a otro.  Tasas del Impuesto Sobre Nómina (ISN) por Estado Cada entidad federativa define su propia tasa de ISN, que generalmente oscila entre el 2% y el 4.25%. A continuación, se presenta una tabla con las tasas correspondientes para cada estado. Es fundamental verificar la legislación vigente, ya que estas pueden cambiar. Entidad FederativaTasa del ISNObligación de Retención REPSEAguascalientes2.0%SíBaja California4.25%NoBaja California Sur2.5%SíCampeche3.0%NoCoahuila3.0%SíColima2.0%SíChiapas2.0%SíChihuahua4.0%NoCiudad de México4.0%NoDurango3.0%NoEstado de México3.0%SíGuanajuato3.0%SíGuerrero2.0%SíHidalgo3.0%SíJalisco2.5%SíMichoacán3.0%NoMorelos2.0%NoNayarit3.0%SíNuevo León3.0%SíOaxaca3.0%SíPuebla3.0%SíQuerétaro3.0%SíQuintana Roo3.0%SíSan Luis Potosí3.0%SíSinaloa3.0%SíSonora2.0%SíTabasco3.0%SíTamaulipas3.0%SíTlaxcala3.0%SíVeracruz3.0%SíYucatán3.0%NoZacatecas3.0%Sí Nota: La información sobre la obligación de retención se basa en la legislación vigente a 2025 y puede estar sujeta a cambios. Se recomienda siempre consultar la normativa estatal actualizada. Ejemplos Clave de Obligaciones Estatales REPSE e ISN Para ilustrar la diversidad de requisitos, analicemos algunos casos específicos: Ciudad de México (CDMX) En la CDMX, la tasa del ISN es del 4%. Sin embargo, la legislación local ofrece subsidios para incentivar la creación de empleo y apoyar a las pequeñas empresas: Microempresas (hasta 10 empleados): Obtienen una reducción que deja la tasa efectiva en 3%. Pequeñas empresas (11 a 50 empleados): La tasa se reduce al 3.5%. Nuevas empresas: Gozan de una reducción del 1% durante su primer año. Aumento de plantilla: Las empresas que incrementan su plantilla en un 33% anual pueden acceder a una tasa del 3%. Aunque la CDMX tiene una de las tasas más altas, no establece una obligación de retención del ISN para los contratantes de servicios REPSE. La responsabilidad recae directamente en el proveedor del servicio. Estados con Obligación de Retención En contraste, estados como Aguascalientes, Estado de México, Quintana Roo y Sonora sí tienen la obligación de retener el ISN. Quintana Roo: 3 días hábiles después del pago. Sonora e Hidalgo: 10 días después del pago. Aguascalientes, Colima, Estado de México: A más tardar el día 15 o 17 del mes siguiente al periodo. Consolidé: Su Aliado Estratégico en el Cumplimiento REPSE La gestión de las obligaciones REPSE federales y estatales requiere un conocimiento profundo y una atención meticulosa al detalle. En Consolidé, ofrecemos consultoría REPSE especializada para garantizar que tu empresa cumpla con todas las normativas aplicables. Ponte en contacto con nosotros para obtener una asesoría.
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Obligaciones estatales REPSE ISN

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MTU: El Nuevo Límite para tus Transferencias y su Impacto Empresarial

septiembre 30, 2025
A partir del 1 de octubre de 2025, las reglas para las transferencias bancarias en México cambiarán con la introducción del Monto Transaccional del Usuario (MTU). Esta nueva regulación, impulsada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), tiene como objetivo principal reforzar la seguridad de las operaciones digitales y reducir la creciente incidencia de fraudes. La implementación será gradual, con una fase inicial a partir del 1 de octubre de 2025. Sin embargo, se volverá obligatoria para todos los usuarios de la banca a partir del 1 de enero de 2026. Para las empresas, especialmente las pequeñas y medianas (PYMES), comprender y adaptarse a este cambio es crucial para garantizar la continuidad de sus operaciones monetarias y proteger sus finanzas.  ¿Qué es el Monto Transaccional del Usuario (MTU)? El Monto Transaccional del Usuario (MTU) es un límite máximo personalizado que cada usuario de la banca establece para la cantidad de dinero que puede transferir diariamente a través de los canales de banca digital, como aplicaciones móviles y portales web. El MTU ha sido impelemntado por la CNBV como un esquema de seguridad. Su función principal es actuar como una barrera de seguridad. Si una transacción excede el límite que has configurado, el banco está obligado por ley a solicitar un segundo factor de autenticación para validar la operación. Este paso adicional, que puede ser un código enviado por SMS, una notificación en la app o una llamada, dificulta que los delincuentes completen transferencias fraudulentas, incluso si han logrado obtener tus credenciales de acceso. El Impacto Directo del MTU en las Empresas Para las personas físicas con actividad empresarial y las PYMES, la implementación del MTU presenta desafíos operativos que no deben pasarse por alto. El principal problema radica en el límite predeterminado que los bancos aplicarán (basado en el historial) si el usuario no configura su propio MTU. Este monto por defecto se ha fijado en 1,500 UDIS, lo que equivale a aproximadamente $12,800 pesos mexicanos diarios. Aunque esta cantidad puede ser suficiente para las transacciones personales cotidianas, a menudo resulta insuficiente para las necesidades de un negocio. Las operaciones que podrían verse afectadas incluyen: Pagos a proveedores: Muchas empresas realizan pagos diarios a proveedores que superan los $12,800 pesos. Sin un MTU ajustado, estos pagos podrían ser rechazados, causando retrasos y afectando la relación con los socios comerciales. Transferencias recurrentes: El pago de nóminas, rentas de locales comerciales o cuotas de créditos son ejemplos de transferencias programadas que podrían fallar si exceden el límite predeterminado. Recepción de pagos: Si un cliente intenta realizar una transferencia a tu cuenta por un monto superior a tu límite de MTU, la operación podría ser rechazada, generando inconvenientes y afectando tu flujo de caja. Para evitar estas interrupciones, es fundamental que las empresas revisen sus patrones de transacciones y ajusten proactivamente su MTU a un nivel que cubra sus necesidades operativas diarias. Prevención de Fraudes y la Responsabilidad del Usuario El MTU está diseñado para ser una herramienta de protección. Al establecer un límite bajo, el usuario reduce el riesgo de grandes pérdidas en caso de que su cuenta sea comprometida. Sin embargo, esta medida también transfiere una parte de la responsabilidad de la seguridad al cliente. Configurar un MTU adecuado es un acto de corresponsabilidad. Si un usuario entrega voluntariamente sus claves o autoriza una operación por engaño (phishing), sigue siendo parcialmente responsable del fraude. No obstante, si el banco procesa una transferencia que excede el MTU configurado sin solicitar el segundo factor de autenticación, la institución financiera deberá asumir la responsabilidad y reembolsar los fondos no autorizados.  Por ello, la configuración del MTU puede ser un factor determinante en la resolución de disputas por cargos no reconocidos. Cumplimiento Normativo y las Obligaciones de los Bancos La regulación de la CNBV surge como respuesta directa al aumento superior al 50% en fraudes digitales durante los últimos cinco años. Por ello, la normativa no sólo se enfoca en el usuario, sino que también impone obligaciones claras a las instituciones bancarias. Los bancos deben proporcionar a sus clientes medios accesibles y sencillos para configurar y modificar su MTU a través de sus aplicaciones y plataformas digitales. Además, la regulación contempla protecciones especiales para usuarios en situación de vulnerabilidad, como adultos mayores o personas con discapacidad. Estos usuarios pueden autodeclararse ante su banco para recibir atención personalizada, monitoreo proactivo y acceso a campañas de educación financiera para prevenir abusos. ¿Tiene el MTU implicaciones fiscales? Aunque el MTU no es una medida fiscal directa, su implementación puede tener un efecto indirecto en la transparencia financiera. Al registrarse un límite para las transacciones, se crea una capa adicional de datos que podría ser utilizada por las autoridades fiscales, como el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Las operaciones que superen montos significativos (por ejemplo, los $12,800 pesos mencionados) podrían ser catalogadas como inusuales. Esto no significa que automáticamente generarán una auditoría, pero sí podrían ser seleccionadas para un seguimiento aleatorio por parte del SAT si se detectan patrones de gasto o ingresos que no coinciden con las declaraciones del contribuyente. Por tanto, el MTU contribuye a un ecosistema financiero más transparente. ¿Qué Pasa si no Configuras tu MTU a Tiempo? La fecha límite para configurar voluntariamente el MTU es el 30 de septiembre de 2025. Si para el 1 de enero de 2026 un usuario no ha establecido su propio límite, el banco aplicará de forma automática el monto predeterminado de aproximadamente $12,800 pesos diarios. La consecuencia más inmediata será el rechazo de cualquier transferencia enviada o recibida que exceda ese límite. Como advierte Laura Becerra Rodríguez, presidenta de la Comisión Técnica de Finanzas del Colegio de Contadores Públicos de México en El Financiero, "si a alguien le depositan $15,000 pesos y no ha hecho el cambio del MTU, le van a detener la transferencia; no va a pasar". ¿El MTU Aplica para Todas las Entidades Financieras? Es importante destacar que, por el momento, la obligación de implementar el MTU aplica exclusivamente a las instituciones de banca múltiple. Esto significa que las FINTECH y las Sofipos, no están obligadas a adoptar esta medida regulatoria. Prepárate para el Cambio La llegada del MTU representa un paso importante hacia un sistema financiero digital más seguro en México. Para las empresas, es una llamada a la acción para revisar sus procesos y tomar el control de su seguridad financiera. Ignorar esta nueva disposición puede llevar a interrupciones operativas, problemas de flujo de caja y complicaciones innecesarias en pagos como la nómina. Te recomendamos tomar medidas inmediatas para entender tus flujos de dinero y configurar un MTU que se alinee con las necesidades de tu negocio. No esperes hasta el último momento. Accede a la aplicación de tu banco, define tu límite transaccional y asegura que tus operaciones sigan funcionando sin contratiempos.
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Qué es el MTU

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Reforma a la Ley de Amparo: Posible Impacto Empresarial

septiembre 23, 2025
El pasado 15 de septiembre, el Poder Ejecutivo envió al Senado de la República una iniciativa para reformar la Ley de Amparo. En esta se propone cambios profundos al juicio de amparo, agilización de procesos, suspensiones con nuevos límites y más. Pero, ¿qué más propone la Reforma a la Ley de Amparo y cuál sería su impacto en las empresas?   Cabe recalcar que la iniciativa también busca reformar la Reglamentaria de los artículos 103 y 107 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, el Código Fiscal de la Federación y la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. ¿Qué es la Ley de Amparo? Históricamente, el juicio de amparo ha sido el principal instrumento para que cualquier persona o empresa se defienda de leyes o actos de autoridad que violen los derechos humanos reconocidos en la Constitución y en los tratados internacionales. Su importancia radica en su capacidad para equilibrar el poder del Estado y proteger a los gobernados. Desde 1947 hasta la fecha, la Constitución ha sido reformada once veces en esta materia, casi siempre para ampliar los derechos y facilitar el acceso a la justicia. Para las empresas, el amparo es una herramienta estratégica que permite: Suspender actos de autoridad: A través de la medida cautelar de la suspensión, se puede paralizar temporalmente un acto (como una clausura, una multa o el bloqueo de cuentas) mientras un juez resuelve si dicho acto fue legal. Impugnar leyes inconstitucionales: Permite a las empresas cuestionar normas que afecten desproporcionadamente sus operaciones o derechos. Proteger la propiedad y la libertad económica: Sirve como defensa contra expropiaciones indebidas, regulaciones arbitrarias o cualquier acción que limite la actividad empresarial sin un sustento legal adecuado. Un Vistazo a las Reformas Propuestas La iniciativa busca, según su texto, hacer el juicio de amparo más ágil, simple y accesible. No obstante, introduce cambios sustanciales que podrían limitar su alcance actual. A continuación, se resumen las modificaciones clave: Restricciones a la Suspensión La suspensión, el "escudo" protector del amparo, enfrentaría nuevas limitaciones importantes. No procederá la suspensión para permitir la operación de empresas que carezcan de permisos o concesiones, o si estos han sido revocados. Se prohíbe expresamente la suspensión provisional en casos de bloqueo de cuentas por parte de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) relacionados con presunto lavado de dinero. Solo se podrá obtener una suspensión definitiva si se demuestra la procedencia lícita de los fondos. Los actos relacionados con la deuda pública no podrán ser suspendidos, al considerarse un asunto de interés nacional. Se establece que las suspensiones contra normas generales no tendrán efectos generales, individualizando la protección únicamente para quien promueve el juicio. Materia Fiscal y Actos de la UIF La reforma endurece las reglas en el ámbito fiscal y financiero. Una vez que un crédito fiscal sea firme, no se podrá utilizar el recurso de revocación o el juicio contencioso administrativo para impugnar los actos de cobro. Se restringe drásticamente la suspensión contra el bloqueo de cuentas ordenado por la UIF, argumentando que este recurso se ha utilizado para liberar grandes sumas de dinero de procedencia presuntamente ilícita. Plazos para Resoluciones Para combatir los retrasos procesales, la Reforma establece plazos concretos para actuaciones que antes no los tenían. El más destacado es la imposición de un límite máximo de 60 días naturales para que un juez emita la sentencia del juicio de amparo, buscando agilizar la impartición de justicia. Nueva Definición de Interés Legítimo La Reforma busca añadir la definición del concepto de Interés Legítimo (del Artículo 5), con base en lo establecido por la SCJN. Redefine los requisitos para promover un amparo, exigiendo que la persona o empresa acredite un perjuicio real, actual y diferenciado.  Digitalización de Procedimientos Se formaliza la opción de presentar demandas y promociones mediante firma electrónica, con la misma validez que los documentos físicos. Se creará un expediente digital a la par del físico, y aunque su uso será opcional para los particulares, se obligará a todas las autoridades a contar con un usuario en el Portal de Servicios en Línea del Poder Judicial. Impacto Potencial para las Empresas Estos cambios presentan un escenario de doble filo para el sector empresarial, con desafíos significativos y algunos beneficios puntuales. Desafíos y Riesgos Limitada capacidad para impugnar actos de autoridad: La restricción de las suspensiones, especialmente en materia fiscal y financiera, debilita la principal herramienta de defensa de las empresas. El SAT o la UIF podrían ejecutar sus actos de manera inmediata, causando un daño económico difícil de reparar, incluso si la empresa gana el juicio posteriormente. Mayor dificultad para obtener medidas cautelares: La facultad ampliada de los jueces para negar suspensiones si consideran que afectan el "interés social" o el "orden público" introduce un elemento de discrecionalidad que genera incertidumbre jurídica. Individualización de la defensa: Al eliminar los efectos generales de las suspensiones, cada empresa deberá iniciar su propio juicio de amparo, incluso contra leyes ya declaradas inconstitucionales. Esto encarece y atomiza la defensa legal, colocando la carga económica y procesal sobre el ciudadano. Beneficios Potenciales Procesos legales más eficientes: La fijación de un plazo máximo de 60 días para dictar sentencia y la estandarización de otros términos procesales prometen reducir los largos tiempos de espera que caracterizan a muchos juicios de amparo. A la par, se proponen 5 días para realizar la notificación de la admisión de recursos de revisión o amparos directos. Reducción de cargas administrativas: La digitalización de los procedimientos puede agilizar las notificaciones y la presentación de escritos, simplificando la logística legal y reduciendo costos asociados a la gestión de documentos físicos. Mayor certidumbre por plazos claros: Saber que existe un límite de tiempo para obtener una resolución puede ayudar a las empresas en su planeación financiera y estratégica. Recomendaciones para las Empresas Ante este panorama, la proactividad es fundamental. Las empresas no pueden permitirse esperar a que las reformas entren en vigor para actuar. Se recomienda tomar las siguientes medidas: Revisar y fortalecer las estrategias legales: Es crucial analizar cómo las nuevas reglas de suspensión e interés legítimo podrían afectar los litigios actuales y futuros de la empresa. Las estrategias de defensa deberán adaptarse a un entorno donde obtener medidas cautelares será más complejo. Reforzar los programas de cumplimiento (Compliance): Con un "escudo" de amparo debilitado, la prevención se vuelve más importante que nunca. Asegurarse de que todas las operaciones cumplen rigurosamente con la normativa fiscal, financiera y regulatoria minimiza el riesgo de enfrentar actos de autoridad adversos. Asesoría legal especializada: Contactar con asesores legales para comprender a fondo las implicaciones de la reforma es un paso indispensable. Un análisis personalizado permitirá a cada empresa identificar sus vulnerabilidades específicas y diseñar un plan de acción a medida. En Consolidé, podemos brindarle la asesoría legal corporativa que necesita. Consolidé, tu Aliado Estratégico ante el Cambio La iniciativa de Reforma a la Ley de Amparo representa uno de los cambios más significativos en el sistema de justicia mexicano en años recientes. Si bien busca modernizar y agilizar los procedimientos, también plantea serios desafíos para la defensa de los derechos de las empresas.Mantente informado y prepárate para esta posible Reforma. En Consolidé, entendemos la complejidad de este entorno y estamos listos. Contáctanos para obtener una asesoría legal corporativa.
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Reforma a la ley de amparo 2025
Día de la Madres inclusión de la mujer

Día de las Madres: Conoce la Inclusión de la Mujer en el Trabajo

El Día de la Madres es un día especial para celebrar y reconocer la increíble contribución de las madres de todo el mundo. Pero no se trata sólo de celebrar a las que están en casa, sino también de reconocer a las que están en el lugar de trabajo. En las últimas décadas se ha prestado cada vez más atención a la creación de un lugar de trabajo que tenga en cuenta las cuestiones de género y sea acogedor para las madres trabajadoras. A medida que aumenta más la participación de las mujeres en el mundo laboral en México y la diversidad de la mano de obra, es esencial garantizar que todos los empleados tengan oportunidades justas y equitativas. Día de las Madres Este 10 de mayo en el Día de la Madres, dediquemos un momento a celebrar a todas las mujeres que lideran y tienen un impacto en el lugar de trabajo. Las madres representan un pilar en la familia, influyen en el desarrollo de sus hijos y tienen influencia en su lugar de trabajo. Las mamás trabajadoras concilian su vida personal, familiar y laboral a pesar de los tantos retos que pueden representar su trabajo, brechas salariales y equidad de género. Según el Instituto Nacional de Estadística y Geografía, en México hay 48.6 millones de mujeres de 15 años y más. De las aproximadamente 48.6 millones de mujeres en México, 35.2 millones son madres (aproximadamente el 72.4%). De este porcentaje, 15 millones 785 mil son mamás trabajadoras. Inclusión de la mujer en el trabajo En 2022, se logró la mayor participación laboral de las mujeres en México desde el 2005. Según El Economista con datos de la Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo, alrededor del 45% de las mujeres tienen un empleo. En Latinoamérica se ha logrado aumentar de un 20% a 65% la inclusión de la mujer en los últimos 50 años. ¿Sabías que las mamás que trabajan, el 72.9% forman parte de la población femenina económicamente activa? Parte de lo anterior se debe a las políticas de inclusión de la mujer y equidad de género en el lugar de trabajo. Ambas, condiciones importantes para la competitividad, empleo y crecimiento económico. La contratación, retención y desarrollo del talento femenino debe ser una de las principales preocupaciones de las organizaciones. Para garantizar un entorno de trabajo inclusivo que respete los derechos de las mujeres al igual que la inclusión, las organizaciones pueden centrarse en: Diseñar políticas que apoyen la conciliación de la vida laboral y familiar Defender la diversidad de género y la inclusión. No olvidemos tampoco a aquellas mujeres que aportan por su trabajo no remunerado en casa (limpieza, cuidado de los hijos). Según la CEPAL, el aporte económico representa un 20% del PIB y son las mujeres quienes aportan un 70% de ese 20% con su trabajo no remunerado.  Según la investigación “Trabajo decente en México 2005-2022: Análisis con perspectiva de género" del IPADE Business School en colaboración de GENTERA, los hombres integran con mayor frecuencia el mundo laboral. La menor participación de la mujer puede explicarse debido a la dificultad de conciliación laboral entre el hogar y el empleo. ¿Qué significa la brecha de género y cómo afecta a las mujeres? La brecha de género es la diferencia de participación, salarios y bienestar entre mujeres y hombres. Tiene un efecto negativo sobre las empleadas, ya que amplía las diferencias salariales, limita sus posibilidades de desarrollo dentro de las organizaciones y las incita a abandonar el mercado laboral antes que los hombres. En México, en promedio las mujeres ganan 87 pesos por cada 100 pesos que gana un hombre. Sin embargo la brecha salarial ha tenido una mejoría según la ENOE, en 2055 el indicador era de -20.5 cuando en 2022, fue de -13.4% ¿Por qué es importante la inclusión de la mujer en el trabajo? La inclusión de la mujer en el trabajo es esencial para el desarrollo económico y social de los países. Contribuye a reducir la pobreza, ya que aumenta el acceso a las oportunidades de educación y empleo, además de mejorar las condiciones de trabajo para todos. Según el estudio “Una Ambición Dos Realidades” de McKinsey & Company, una mayor diversidad de género puede aumentar hasta 12 trillones de dólares adicionales a la nación.  Además, al aprovechar el talento femenino, las organizaciones crean soluciones más innovadoras y mejores productos. La participación de la mujer en el trabajo puede traer los siguientes beneficios a las organizaciones: Alta adaptabilidad a los cambios Multi-tareas Integración de equipos de trabajo Mayor capacidad de tomar decisiones en tiempos de crisis Las mejores prácticas de igualdad de género en el ámbito laboral Las organizaciones deben centrarse en las siguientes buenas prácticas para promover la igualdad de género en el lugar de trabajo: Promover modalidades de trabajo flexibles, como el teletrabajo y el empleo a tiempo parcial, que también ayudan con las responsabilidades familiares. Incluir a ambos sexos en todos los procesos de toma de decisiones. Poner en marcha iniciativas y políticas de diversidad de género que promuevan la igualdad El Día de la Madres es un día especial para reconocer a las mujeres que tienen un impacto increíble en el lugar de trabajo. Dediquemos un momento a celebrar a todas las mujeres que han contribuido a crear un entorno justo, igualitario e integrador para las madres trabajadoras.
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Impuestos sobre nómina

Qué son los Impuestos sobre Nómina (ISN)

Como integrante del departamento de RRHH debes saber que la nómina incluye conceptos a pagar como los impuestos. Cada periodo de pago, el empleado paga de su nómina impuestos que recibe el SAT. ¿Sabías que también en algunos casos se contemplan los impuestos sobre nómina? Los impuestos sobre la nómina o ISN variarán dependiendo de la localidad o el estado donde se encuentre tu empresa. Conoce todo sobre estos impuestos, cómo se calculan y el porcentaje a pagar. Impuesto sobre nómina El impuesto sobre nómina o ISN es un impuesto estatal y que debe ser pagado por todo patrón, de forma obligatoria. Esto sucede cuando se tiene una relación laboral por lo que es un concepto de remuneración a los empleados cuando están a cargo de una persona física o moral.  Como se mencionó anteriormente, el ISN es una cuota estatal que es abonada cuando se realizan las transacciones de las relaciones laborales en una empresa. Dicho impuesto se verá reflejado cuando sucedan las siguientes operaciones: Horas extra Sueldo Bonos Comisiones por ventas Compensaciones Primas de antigüedad Primas vacacionales Aguinaldos El pago del ISN aplica para cualquier tipo de patrón, ya sea persona física o moral, inclusive autónomo, que tengan título de patrón o sean dueños de una organización o empresa. También es conocido como impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal Cabe recalcar que aunque los impuestos sobre nómina dependen de cada estado, su pago es obligatorio. Incumplir con el pago de este impuesto podrá resultar en multas o sanciones para el patrón. ¿Por qué hay un impuesto sobre nómina? El impuesto sobre nómina es una tarifa que establece el Estado Mexicano hacia los empleadores por las transacciones que correspondan a las relaciones laborales. Cada entidad federativa del país establece la tasa de contribución que puede ser del 0.5% hasta el 3.0%. Los impuestos sobre nómina impactan directamente en el salario de los trabajadores. Por esta razón, el Estado solicita su pago a los patrones. ¿Cómo se compone? El pago del impuesto sobre nómina es aplicado desde el primer pago que se realiza a un trabajador. Así que desde el primer periodo de pago de un colaborador nuevo, el ISN deberá estar reflejado. Los componentes del impuesto sobre nómina son: Horas extra Sueldo Bonos Comisiones por ventas Compensaciones Primas de antigüedad Primas vacacionales Aguinaldos Es importante mencionar que el impuesto sobre nómina es declarado de forma mensual ante la Secretaría de Finanzas de cada estado que corresponda. Debe ser abonado antes del día 17 de cada mes. Impuesto sobre nómina por estado para 2025 Como se mencionó anteriormente, el impuesto sobre nómina (ISN) depende de cada estado dentro del país. Te compartimos las tasas que corresponden a 2025: Entidad Federativa Tasa del impuesto sobre nómina Aguascalientes 2% Baja California 4.25% (Impuesto sobre Remuneraciones al Trabajo Personal) Baja California Sur 2.50% Campeche 3% Coahuila 3% Colima 2% Chiapas 2% sobre tasa 6% Chihuahua 3% sobre tasa 4% Ciudad de México 4% Durango 3% sobre tasa 40% Guerrero 2% sobre tasa 45% (Impuesto sobre Remuneraciones al Trabajo Personal) Guanajuato 3% Hidalgo 3% Jalisco 3% Estado de México 3% (Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal) Michoacán 3% (Impuesto sobre Remuneraciones al Trabajo Personal, Prestado Bajo Dirección y Dependencia de un Patrón) Morelos 2% (Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal) Nayarit 3% Nuevo León 3% Oaxaca 3% Puebla 3% (Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal) Querétaro 3% Quintana Roo 4% San Luis Potosí 3% (Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal) Sinaloa 2.4% al 3% Sonora 3% (Impuesto sobre Remuneraciones al Trabajo Personal) Tabasco 2.5% Tamaulipas 3% (Impuesto sobre Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado) Tlaxcala 3% Veracruz 3% sobre tasa 15% (Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal) Yucatán 3% (Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal) Zacatecas 3% sobre tasa 10% Los impuestos sobre nómina son parte de las obligaciones fiscales de los patrones en México. Su cálculo y contribución dependerán de la entidad federativa en la que esté construida tu empresa. Su pago es obligatorio y fallar en el mismo, contempla multas y sanciones ante las autoridades correspondientes. El cálculo de nómina contempla los impuestos sobre nómina. Evita errores de cálculo y encuentra al aliado estratégico que podrá ayudarte en esta tarea de RRHH. En Consolidé contamos con más de 27 años de experiencia en temas de nómina así como fiscal, legal y de seguridad social.
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Conoce la diferencia entre administración de nómina y maquila de nómina

Diferencia entre Administración de Nómina y Maquila de Nómina

Si estás pensando en contratar un servicio para aliviar o eficientar tareas inherentes a Recursos Humanos, debes conocer la diferencia entre administración de nómina y maquila de nómina. Para empezar, debes saber que ambos servicios son especializados, por tanto es factible de ser ejercido por un externo. Sin ahondar en detalles, con la Reforma en materia de Outsourcing, las empresas sólo pueden subcontratar cuando el servicio prestado u obra a ejecutar no tiene relación con la actividad predominante de quien contrata. Ahora bien, las empresas están obligadas a entregarles a sus empleados un documento donde se refleja su salario. Este documento se llama recibo de nómina e incluye todos los aportes y deducciones de ley, más los acordados previamente con la empresa. Por ser un ejercicio periódico que requiere procesar mucha información fija y variable, algunas empresas deciden delegarlo a un tercero. Además, existen otras tareas propias del departamento de Recursos Humanos de las que puede encargarse un externo. Para que elijas el servicio más conveniente, hoy te aclaramos la diferencia entre administración de nómina y maquila de nómina. En qué se enfoca la administración de nómina La administración de nómina se enfoca en todas las tareas relacionadas con la administración de personal y gestión de nómina y de una empresa. Si es un servicio tercerizado, la empresa contratada hará la función de patrón de los colaboradores que realicen una tarea especializada, más no una tarea esencial para tu negocio.  En ese sentido, la empresa se encarga de la contabilidad sobre la nómina y documentos requeridos, bonificaciones, pago de comisiones, nóminas especiales y anuales, recaudación fiscal; también realiza el reclutamiento y selección de personal, contrataciones, entre otras tareas abocadas al talento humano. En qué se enfoca la maquila de nómina Por su parte, la maquila de nómina sólo se encarga de realizar los cálculos relacionados con la nómina de los colaboradores. Esto incluye salarios y pago de impuestos, cuotas obrero-patronales, entre otros conceptos que deben verse reflejados en el documento entregado al trabajador, de acuerdo a la ley. Diferencias más importantes Hasta aquí ya tienes las principales diferencias entre la administración de nómina y la maquila de nómina. Por tanto, ya tendrás una idea de cuál de estos servicios de servicios especializados de nómina es la mejor opción para tu empresa. Ahora te especificamos en tres puntos la diferencia entre administración de nómina y maquila de nómina, para que decidas la mejor opción para tu organización. Responsabilidad laboral Con la administración de nómina las obligaciones patronales son delegadas a un tercero, el cual funge como patrón de tu personal. Por ende, toda la carga administrativa es trasladada a la empresa contratada. No ocurre con la maquila de nómina. La empresa contratante mantiene el registro de nómina de su personal.  Funciones El servicio de administración de nómina abarca más funciones, puesto que incluye la administración de personal. La maquila de nómina por su parte, contempla únicamente las tareas administrativas y de contaduría relacionadas con el cálculo y pago de salarios, pagos extraordinarios, cuotas, prestaciones y retenciones de impuestos. No incluye la dispersión de la nómina o pago. Beneficios y adaptabilidad Ambos servicios ofrecen beneficios que se resumen en: Evitas errores que pueden llevar a penalizaciones o multas por incumplimiento o impuntualidad de pago. Ahorro de tiempo. Protección a los derechos laborales de tus colaboradores, ganando su confianza y fidelidad. Son deducibles de impuestos. Contratar un servicio especializado te ayuda a reducir costos y volverla más rentable, ya que es un gasto deducible del Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.) y del Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.). El resultado del trabajo es de calidad al ser realizado por profesionales en la materia. Dependiendo de las características de tu empresa, puedes buscar un servicio u otro.  Evalúa la opción que aporta mayor valor a tu organización. Por ejemplo, si todavía no tienes un departamento de Recursos Humanos, la administración de nómina es más conveniente. Ahora, si tu departamento de RRHH es pequeño o estás en vías de aumentar drásticamente tu plantilla, podría resultar conveniente la maquila de nómina. Así evitas sobrecargar de funciones al personal. ¿Logras ver la diferencia entre administración de nómina y maquila de nómina, según tus necesidades? Además, disipa estas preguntas ¿tienes personal dedicado exclusivamente a la nómina? ¿Dependes de la adquisición de licencias en sistemas especializados?  Con el servicio de administración puedes concentrarte en áreas estratégicas del core de negocio. Entrenos beneficios que logras están: Reducción de pasivos laborales, generados a partir de la finalización de proyectos, renuncias o despidos. Manejo de prestaciones. Disminución de costos por reclutamiento de personal. Responsabilidades en cuánto a la contabilidad sobre la nómina y documentos requeridos. Procesamiento de nómina. Bonificaciones y pago de comisiones. Procesamiento de transacciones contables relacionadas con la nómina. Reclutamiento y recaudación fiscal. En el caso de la maquila de nómina, se optimiza el proceso del departamento de Recursos Humanos y Contabilidad, ya que no requieres de un departamento exclusivo para estas actividades; tampoco apartar de sus funciones principales a personal de ambas áreas de forma periódica. Las actividades que incluye: Cálculo de salarios Retención de impuestos, pago y deposito de sueldos Bonos y préstamos Deja para la empresa las labores de pago de los sueldos, mejor conocido como dispersión de nómina. Reporte de altas, modificaciones y bajas de personal ante el IMSS e INFONAVIT. Cálculo de finiquitos y liquidaciones de personal. Generación de recibo de nómina y timbrado electrónico de recibos de percepciones. Conclusión Desde Consolidé te recomendamos conocer y validar la reputación de la empresa que deseas contratar para tener la seguridad de delegar el proceso a expertos.  Indistintamente de la diferencia entre administración de nómina y maquila de nómina, el servicio que más se adapte a tus requerimientos será un apoyo clave. Consolidé emplea herramientas tecnológicas enfocadas en brindar un servicio auxiliar en todos los procesos del departamento de Recursos Humanos de tu organización. Ofrecemos soluciones en materia laboral, fiscal, administrativas, entre otras. Nuestros servicios especializados incluyen: administración y maquila de nómina, payrolling (plataforma que te facilita el pago) y otras tareas complejas de gestión de talento. Contamos con más de 27 años de experiencia en el ramo. Además, tienes al alcance a nuestros asesores altamente calificados, que te ayudarán a mantener la fiabilidad de la empresa hacia tus colaboradores; a la vez que evitas irregularidades que puedan resultar en evasión fiscal o faltas ante los entes reguladores.
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Nómina en México

La Nómina en México: Un Pilar Clave en la Gestión Empresarial

El área de nómina desempeña un papel crucial en el contexto laboral y fiscal de México. No solo se realiza un proceso de cálculo y pago de salarios y prestaciones, sino que también tiene implicaciones legales, fiscales y sociales que hacen que sea una tarea de gran importancia para las empresas mexicanas. En este artículo, exploraremos la importancia de la nómina en México y cómo su correcta gestión es esencial para el buen funcionamiento de las empresas en el país.  Cumplimiento legal  La gestión de la nómina en México está sujeta a una serie de regulaciones legales, como la Ley Federal del Trabajo, la Ley del Seguro Social, la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) y el Código Fiscal de la Federación, entre otros. Cumplir con estas regulaciones es esencial para evitar sanciones, multas y litigios laborales, lo que puede tener un impacto significativo en la reputación y la estabilidad financiera de una empresa.  Cálculo preciso de salarios y prestaciones  La nómina implica el cálculo preciso de salarios, bonificaciones, comisiones, prestaciones, deducciones y retenciones, entre otros conceptos. Un cálculo incorrecto puede llevar a errores en el pago de salarios y prestaciones, lo que puede afectar la satisfacción y la moral de los empleados, e incluso puede resultar en problemas legales o fiscales. Una correcta gestión de la nómina asegura que los empleados sean compensados adecuadamente y en cumplimiento con las regulaciones vigentes.  Administración eficiente de recursos  La nómina también es un componente importante en la administración eficiente de los recursos de una empresa. Implica el manejo adecuado de los registros y documentos relacionados con los empleados, la generación de reportes y el seguimiento de las obligaciones laborales y fiscales. Una nómina bien gestionada permite una mejor planificación y control de los costos laborales, así como una correcta asignación de los recursos financieros y humanos de la empresa.  Relaciones laborales saludables  La gestión de la nómina en México también tiene un impacto en las relaciones laborales en una empresa. Un proceso de nómina transparente y preciso crea confianza y credibilidad entre los empleados y el empleador, lo que contribuye a un ambiente laboral saludable y a una relación laboral armoniosa. Por el contrario, errores o incumplimientos en la nómina pueden generar conflictos y descontento entre los empleados, lo que puede afectar la productividad y la retención del talento.  Cumplimiento fiscal  La nómina también está estrechamente vinculada al cumplimiento de obligaciones fiscales en México. Implica la retención y el pago de impuestos y cotizaciones a la seguridad social, así como la emisión de comprobantes fiscales. Un cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales en la nómina evita sanciones y multas por parte de las autoridades fiscales, lo que contribuye a mantener una situación fiscal saludable para la empresa.  Innovación tecnológica  La innovación tecnológica también ha mejorado la seguridad y confidencialidad de los datos de nómina. Las plataformas de nómina actuales cuentan con medidas de seguridad avanzadas, como la encriptación de datos y el acceso restringido basado en roles, lo que garantiza la protección de la información sensible de los empleados. Cabe destacar que dicha innovación ha transformado la forma en que se realiza el cálculo de nómina, ofreciendo mayor eficiencia, precisión, accesibilidad y seguridad.  En conclusión, una nómina eficiente y automatizada permite a las empresas ahorrar tiempo y recursos administrativos, tener un mejor control y planificación de los costos laborales, y asignar adecuadamente los recursos financieros y humanos. Esto contribuye a una gestión empresarial más eficiente, competitiva y preparada para potencializar los procesos de los noministas al mismo tiempo que se enfocan en su crecimiento.  
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Por qué se celebra el Día del Trabajo

Día del Trabajo: ¿Por qué se Celebra?

El Día del Trabajo está entre las fechas de descanso obligatorio para los trabajadores en México, según la Ley Federal del Trabajo. En otras palabras, los días feriados o festivos no se labora; así los trabajadores podrán celebrar las festividades cívicas o religiosas que se conmemoran en esas fechas. ¿Qué ocurre con los trabajadores que son llamados a laborar ese día? Trabajadores y patrones deben determinar el número de trabajadores necesarios para la jornada. Luego, aquellos que deban cumplir con su asistencia, percibirán un salario doble por el servicio prestado.  Por tanto, se les deberá reconocer el salario diario normal más el doble, según lo establece el artículo 75 de la Ley Federal del trabajo. Acá hacemos una revisión del contexto histórico por el cual se conmemora el Día del Trabajo y qué representa para el trabajador en México. Día del Trabajo El Día del Trabajo se fijó durante el Congreso Obrero Socialista Internacional celebrado en París en 1889, un primero de mayo. Asimismo, estableció que aquella fecha sería en honor a los “Mártires de Chicago”, grupo de sindicalistas.  En México, durante la Revolución Mexicana, la Casa del Obrero Mundial logró un consenso junto con otras organizaciones obreras para conmemorar la lucha obrera cada primero de mayo, a partir de 1913. Ese año se celebró el primer desfile obrero, en el que participaron más de 25 mil trabajadores. Al paso del tiempo, la conmemoración del 1º de mayo se convirtió en tradición; haciendo que la lucha por mejorar las condiciones laborales de los trabajadores se mantenga vigente. De esa lucha, se logró la incorporación del Artículo 123º y se fijaron los derechos laborales. También se creó la Ley Federal del Trabajo para regular las relaciones laborales entre trabajadores (as) y patrones (as) Entre los logros que hoy en día se han conquistado cuentan: Jornada diaria de máximo ocho horas. Jornada de siete horas máximo en horario nocturno. Jornada máxima de trabajo de seis horas diarias para los jóvenes que rebasan los 14 años y sean menores de 16. Prohibición para emplear a menores de 14 años. El goce de, por lo menos, un día de descanso por seis de trabajo. Las empresas tienen la obligación de capacitar a sus trabajadores. Protección especial para la trabajadora embarazada. Mismo salario para igual trabajo, sin considerar sexo ni nacionalidad. Establecimiento de una comisión nacional integrada por representantes de los trabajadores, para fijar los salarios mínimos. Los salarios mínimos deben ser suficientes para satisfacer las necesidades básicas de un jefe de familia en lo material, social y cultural. El salario mínimo debe quedar libre de embargo, compensaciones o descuentos. Los trabajadores tienen derecho a un reparto de utilidades de la empresa. El trabajo extraordinario, fuera del horario establecido, debe pagarse a doble sueldo. Las instalaciones del centro de trabajo deben ser higiénicas, seguras y preventivas. Prohibición de labores insalubres o peligrosas. Derecho de huelga de los trabajadores. Trabajadores y empresarios tienen derecho a formar sindicatos. ¿Por qué se celebra? El lunes 1 de mayo de 2023 México cumple 110 años de celebrar el Día del Trabajo. El sentido de conmemorar un día del trabajador es mantener vigente la lucha por procurar condiciones laborales dignas. Esta fecha se convierte año tras año en el momento de alzar la voz en defensa de los derechos de los trabajadores. Si bien la fecha es trágica también representa un homenaje a todos aquellos obreros que murieron siendo la voz de todos los oprimidos y maltratados. No se puede separar la contribución a la economía mexicana de la dignidad y bienestar del trabajador, de ahí que sea pertinente actualizar el marco legal al panorama actual.  Antecedentes El Día Internacional del Trabajo se fijó a raíz del movimiento obrero del siglo XIX, que culminó con la tragedia de Haymarket de 1886.  Tras la revolución industrial, los trabajadores de Chicago se manifestaron para exigir mejores condiciones laborales. La jornada de más de 18 horas era parte fundamental de los reclamos.  La huelga se prolongó hasta el cuatro de mayo, a pesar de una intensa represión. Durante un mitin en la Plaza Haymarket, una persona de la que nunca se supo su identidad arrojó una bomba contra la policía. Esto causó la muerte de siete gendarmes, por lo que fueron reprimidos con disparos hacía los manifestantes. La respuesta resultó en más de 30 muertos y la detención de los oradores, quienes fueron acusados de ser los autores intelectuales del ataque. Un año después, cinco de los inculpados fueron sentenciados a la horca, uno de ellos se suicidó. La huelga, la revuelta y el trágico resultado del ahorcamiento de varios dirigentes sindicales anarquistas, el 11 de noviembre de 1887, concentró la atención internacional. El resultado: el establecimiento de una jornada laboral generalizada de 8 horas (que partía de un ideal de 8 horas de trabajo, 8 de descanso y 8 de ocio). Para entonces, los trabajadores también demandaban indemnizaciones por accidentes laborales, erradicar el trabajo infantil, reglamentar el trabajo femenil; así como el descanso dominical y otras condiciones dignas de trabajo.  ¿Es feriado oficial en México? Sí, el Día del Trabajo es oficial en México y según la LFT, “los trabajadores no están obligados a prestar servicios en sus días de descanso”; es decir, no está comprometido tu desempeño laboral, por lo que igual se paga en tu nómina.  En 1923, durante el gobierno de Álvaro Obregón, se declaró que el 1ero de mayo sería una fecha de descanso obligatorio. Dos años después, la conmemoración finalmente quedó reconocida de forma oficial. No obstante, si un empleado trabaja en un día feriado, se le deberá pagar un salario doble por el servicio prestado, según lo que dice el artículo 73 de la legislación. Conclusión En México y el mundo entero el día del trabajador o Día del Trabajo se celebra el primero de mayo. Único día realmente universal donde coinciden las luchas y demandas por condiciones de trabajo que respeten la calidad de vida y derechos de las personas. Mucho persiste hoy en México la discusión de violaciones o retrasos en los avances de los derechos de los trabajadores logrados en papel. Sin embargo, la legislación ha dado avances y como patrón es imperativo cumplir al Estado y a sus empleados. Un escenario de empleo estable, más productivos y sostén de las familias, debe estar llevado por condiciones que procuren una vida equilibrada. En Consolidé prestamos servicios de gestión de personal para ayudarte a cumplir con todas las regulaciones vigentes, sin afectar las condiciones de tu talento humano. Brindamos una atención personalizada ajustada al rubro y tamaño de tu empresa. Si necesitas asesoría en materia laboral, fiscal o administrativa, contáctanos.
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Reparto de utilidades 2023

Reparto de utilidades 2023: Qué debes saber

El reparto de utilidades 2023 o también conocido como la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas es un derecho laboral al que tienen acceso los trabajadores. También es un incentivo que dan los patrones en México para estimular la productividad. Se trata de una obligación expuesta en la Constitución al igual que la LFT. Del 1 de abril de 2023 al 29 de junio de este año, los patrones en México deben asegurarse de realizar el reparto de utilidades 2023, que corresponde al ejercicio fiscal anterior (2022). Conoce los detalles. Reparto de utilidades 2023 Como cada año, los patrones en México realizan el reparto de utilidades. Esta prestación que recibe el trabajador depende de distintos factores como el contrato, utilidades de la empresa, tiempo de existencia de la anterior, utilidades y el tiempo laborado por parte del trabajador. A partir del ejercicio 2021 y acorde a las reformas realizadas a la Ley Federal del Trabajo el 23 de abril de 2020, los colaboradores podrán recibir un promedio de 57 días o tres meses de salario aproximadamente. Anteriormente, los trabajadores en México podían recibir hasta un 90% menos de utilidades. El reparto de utilidades 2023 debe ser pagado a más tardar 60 días después de presentadas las declaraciones anuales de impuestos del año fiscal 2022. Las empresas o personas morales lo debían hacer hasta marzo mientras que las personas físicas hasta abril. ¿Cuándo se paga el reparto de utilidades 2023? En este punto hay que recordar que el plazo del reparto de utilidades 2023 depende de si se labora para una empresa o persona física: Si tu patrón es persona moral o empresa: Del 1ro de abril al 30 de mayo Si tu patrón es persona física: Del 1ro de mayo al 29 de junio ¿Cómo calcular el reparto de utilidades 2023? Para saber cómo calcular el reparto de utilidades 2023 se deben de considerar los siguientes factores: Tiempo de trabajo o días trabajados durante el periodo fiscal: Haber laborado en la empresa por lo menos 60 días.  Tiempo de existencia de la empresa: Cuando la empresa ha estado en funcionamiento al menos un año Tipo de servicio prestado a la empresa o persona física contratante: Estar contratado bajo la empresa o persona física y no realizar un servicio que tenga el pago de honorarios o prestar servicios especializados Utilidades netas de la empresa: La empresa deberá de tener un ingreso superior de $300,000 pesos declarados del ISR en el ejercicio fiscal anterior. Se considera el 10% de las utilidades netas Sueldo de los empleados: Según el artículo 127 de la LFT, el monto de la participación de las utilidades tendrá como límite máximo tres meses del salario del empleado. Por otro lado, también puede ser el promedio de la participación recibida en los últimos tres años. En los dos casos, se aplicará el monto que más favorezca al trabajador. Es importante mencionar que el monto del reparto de utilidades 2023, el 10% de las utilidades, debe dividirse en dos. La primera parte es distribuida entre los colaboradores conforme a los días trabajados a lo largo del año. La segunda parte corresponde a la proporción de la base del salario percibido de los colaboradores. Preguntas frecuentes sobre PTU A continuación compartimos las preguntas más frecuentes de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de una empresa o reparto de utilidades. ¿Qué es el reparto de utilidades? El reparto de utilidades o participación del trabajador en las utilidades de una empresa es una prestación laboral. Está protegida por el artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos al igual que en los artículos 120 y 123 de la Ley Federal del Trabajo. ¿Quién tiene derecho al reparto de utilidades? Los que tienen derecho a recibir el reparto de utilidades son los colaboradores con contrato dentro de una organización que hayan laborado al menos 60 días. También aquellos ex-empleados que hayan laborado dentro del año fiscal anterior y que no recibieron las utilidades de ese año. ¿Quién no tiene derecho al reparto de utilidades? Los que no tienen derecho a recibir el reparto de las utilidades 2023 son: Accionistas Adminstradores Directores Gerentes generales Trabajadores eventuales que hayan laborado menos de 60 días Socios Profesionistas que presten servicios independientes Trabajadores domésticos Colaboradores que cobren con pago de honorarios Profesionistas que estén como asimilados a asalariados ¿Cuándo se paga el reparto de utilidades? Si tu patrón es persona moral o empresa, debe pagar del 1ro de abril al 30 de mayo Si tu patrón es persona física tiene del 1ro de mayo al 29 de junio para liquidar el PTU 2022 Conclusión Como líder de Recursos Humanos, es importante que se revise con antelación el reparto de utilidades 2023. Hay que recordar que los colaboradores también tienen derecho a denunciar el no pago o pago menor a la Procuraduría de la Defensa del Trabajo. También, los ex-empleados tienen hasta un año para reclamarlo. En Consolidé podemos ayudarte al cálculo del reparto de las utilidades 2023 al igual que darte asesoría en temas legales, fiscales, de seguro social y Recurso Humano. Contáctanos, tenemos más de 27 años de experiencia ayudando a las empresas en administración de personal y nómina.
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Payrolling by Consolidé

Payrolling: La Solución para Agilizar el Cálculo de tu Nómina al Mejor Costo

¿Eres el líder de una pequeña o mediana empresa y buscas una forma eficaz y rentable de gestionar tus nóminas? Payrolling by Consolidé es la solución que estabas buscando. Nuestro servicio de maquila de nómina, con la ayuda de herramientas digitales mejorará tu cálculo de nómina, evitando errores y multas. Payrolling by Consolidé es una solución que ofrece un asesoramiento útil en materia de seguridad social y fiscalidad más la ventaja de tener todos los meses, una nómina bien calculada y en cumplimiento con las disposiciones oficiales.  Conoce cómo este servicio integral puede aportar beneficios para tu gestión de contabilidad de nómina y mejor aún, el ahorro que podrías tener. ¿Cómo agiliza el proceso la maquila de nómina? Payrolling by Consolidé agiliza y simplifica el proceso de cálculo de nómina para pequeñas y medianas empresas. Desde Consolidé entendemos que el proceso de pago de nómina es una tarea que conlleva tiempo, recursos y atención especializada. Muchas veces, los recursos y esfuerzos se concentran en otras áreas de la empresa, dejando la administración de nómina en última instancia. También desde Consolidé entendemos que los recursos en las PyMES deben ser bien pensados. Nuestra solución totalmente en la nube permite en pocas palabras, realizar el cálculo de tu nómina sin la necesidad de pagar por licencias y sobre todo, dejar atrás las hojas de cálculo. Podrás consultar el estatus de tu cálculo de empleados, desde cualquier lugar. Otra forma en la cual Payrolling by Consolidé agiliza el proceso de la nómina es que desde nuestro lado nos encargamos de todas las tareas administrativas relacionadas con su procesamiento. Cálculo de los salarios, registro de incidencias, cálculo de cuotas obrero-patronales, cálculo de impuestos así como la preparación de recibos de nómina.  Todo lo anterior te evita tener que contratar a un especialista en nóminas o formar al personal actual en todos los aspectos legales asociados a la gestión de una herramienta de cálculo de nómina como Payrolling.  El pago puntual de la nómina así como el pago de las obligaciones fiscales son factores importantes para el éxito de las PyMES. Payrolling by Consolidé: ¿Qué debes saber? El servicio de Payrolling by Consolidé fue pensado para ser una solución efectiva y eficiente para todas las PyMES que tienen dificultades en el cálculo de nómina. Desde Consolidé entendemos que los cambios en las legislaciones, constantes actualizaciones y reformas así como el cumplimiento de las obligaciones hacen que el cálculo de las nóminas se vuelva una tarea que requiera mucha dedicación y personal capacitado. En Consolidé heredamos el expertise y los conocimientos de SICOSS, software especializado en el cálculo de nómina y el único sistema que integra la nómina y el IMSS. Contamos con más de 27 años de experiencia en el ramo de Recurso Humano, no sólo dando soluciones de maquila de nómina, también: Administración de nómina Servicios Especializados Asesorías especializadas en ramos de seguridad social, fiscal, legal y de RRHH Todos estos conocimientos, personal calificado y soporte tecnológico integral hoy disponible para las PyMES. ¿Nuestra mayor ventaja? Ser un servicio integral efectivo para los emprendedores y PyMES. Beneficios de Payrolling La gestión y maquila de nómina es la solución recomendada para las pequeñas y medianas empresas que desean reducir los costos asociados de las nóminas y simplificar el proceso de cálculo. Con Payrolling by Consolidé, podrás tener la asesoría y el servicio de cálculo de nómina, liberando tu tiempo y recursos.  Además, nuestro equipo de profesionales experimentados podrá resolver cualquier duda que tengas relacionada al IMSS, INFONAVIT, SAT así como regulaciones nuevas y legislaciones. ¿Imaginas tener a tu disposición un grupo de expertos en RRHH? A continuación te compartimos más beneficios de tener el servicio de Payrolling en tu empresa: Enfocada a PyMES Payrolling by Consolidé está especialmente dedicado a las pequeñas y medianas empresas. Comprendemos las necesidades específicas de las PyME y, por tanto, nuestros servicios se adaptan a tus requisitos. Crecemos contigo. Precios accesibles para PyMES Nuestro modelo de precios está diseñado pensando en tu presupuesto. Ofrecemos paquetes a precios competitivos que le permiten reducir sus costes salariales. Podrás tener acceso al servicio desde pagos mensuales por empleado, semestrales y anuales. Asesorías Nuestro equipo de expertos te asesorará en materia fiscal, legal y de seguridad social. En Consolidé entendemos que conocer las legislaciones vigentes puede ser complicado para las pequeñas y medianas empresas.  Atendemos tus dudas y solicitudes mediante nuestro sistema de tickets y a cargo de un especialista mediante Whatsapp. Sabemos que un emprendedor busca respuesta ágil. Ahorro de tiempo Nuestros servicios de maquila de nóminas te permiten ahorrar tiempo y recursos al eliminar la necesidad de contratar a un especialista en nóminas o de formar al personal existente. Nos encargamos de todas las tareas administrativas relacionadas con el procesamiento de nóminas. ¿Lo mejor? Realizamos tu nómina sin errores de cálculo ni retrasos. Cero errores Con Payrolling by Consolidé garantizamos la precisión, el cumplimiento de las leyes y las normativas aplicables dentro del cálculo de tu nómina. A la par, generamos y enviamos tus entregables de forma oportuna así como el reporte de nómina por empleado. Garantizamos cero errores. Captura de incidencias También te proporcionamos un sistema de captura de incidencias que te permitirá avisarnos sobre cualquier actualización en la nómina de tus empleados. Altas y bajas, captura de bonos y mucho más. Reducción de costos operativos Nuestros servicios liberan recursos que estarías hoy invirtiendo en un software caro de nómina, permitiéndote centrar tus esfuerzos en tus operaciones principales. Consulta de información cuando tú quieras Puede acceder a nuestra plataforma en cualquier momento y desde cualquier lugar. Nuestra interfaz de fácil manejo te permite consultar toda la información relacionada con tu nómina y tomar decisiones rápidamente. Payrolling by Consolidé ayuda a las PyMES a reducir sus costos y agilizar su proceso de nóminas. Proporcionamos servicios eficientes a un precio asequible con asesoría integral de RRHH que permiten que las empresas se sientan más seguras en el cumplimiento con las autoridades correspondientes. Si buscas una solución eficaz, rentable y actualizada para calcular la nómina de tus colaboradores, Payrolling by Consolidé es tu respuesta.
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Maquila de nómina para pymes

Maquila de Nómina para PyMes: ¿Cómo Funciona?

La maquila de nómina es un servicio de cálculo y procesamiento de nómina que también puede beneficiar a las pequeñas y medianas empresas. Funciona permitiendo a las PYME externalizar la gestión de sus procesos de nómina a un proveedor externo. Esto puede ayudar a las PYME a ahorrar tiempo, dinero y recursos, puesto que ya no tienen que gestionar sus nóminas internamente.  Para un servicio de maquila de nómina para PyMEs, el proveedor se encargará de toda la gestión necesaria para que el pago de sueldos mes a mes, se haga en tiempo y forma. ¿Qué es lo que necesitas saber sobre este servicio especializado? ¿Qué es la maquila de nómina? La maquila de nómina es el proceso de transferir todas las tareas relacionadas con las nóminas a un proveedor externo. Este servicio puede ayudar a las empresas a ahorrar tiempo y recursos, ya que el proveedor se encargará de todo el papeleo y los cálculos necesarios.  La externalización de las nóminas también ayuda a reducir los errores al garantizar que toda la información sea exacta y esté actualizada. Por otro lado, también es de gran ayuda para las empresas y emprendimientos que no cuenten con un departamento de Recurso Humano o cuenten con recursos limitados para un cálculo de nómina interno. ¿Cómo funciona la maquila de nómina? El proceso de maquila de nómina comienza cuando la PyME contrata a un proveedor de servicios especializados, registrado ante el REPSE. Una vez que la PyME revise la documentación del proveedor, la primera compartirá la información referente a la nómina de la empresa: Número de empleados Sueldo bruto Antigüedad Contrato Información relevante para la nómina del empleado (nombre, RFC, Número de Seguridad Social, etcétera) Reportes anteriores Después, el proveedor de maquila de nómina para PyMEs hará un análisis general de la nómina del cliente. Esto tiene como objetivo no sólo conocer la profundidad del trabajo, también revisar si hay costos ocultos o cálculos erróneos pasados. En caso de haberlos, el proveedor avisará al cliente sobre la situación. Mes a mes, el proveedor de la maquila de nómina se encargará de todos los elementos que componen el cálculo de la nómina como: Definición de pagos Definición de deducciones Altas y bajas Incidencias Pagos extras Descuentos Cálculo de la nómina Cierre de nómina Presentación de declaraciones También es importante destacar que la PyME deberá de avisar con anticipación cualquier alta o baja de un empleado así como las incidencias. Con ello, el proveedor de la maquila de nómina para PyMEs tendrá un mejor control del cálculo de nómina. Finalmente, cuando llegue el día de cierre de nómina, el proveedor compartirá un reporte de los cálculos y enviará a la PyME los recibos de nómina así como fichas de pago de las autoridades correspondientes. Como ves, la única tarea por parte de la PyME es mantener informado al proveedor sobre altas, bajas, incidencias y pagos extras. Maquila de nómina para PyMES: ¿Es diferente? Las PyME tienen necesidades especiales en lo que respecta a la maquila de nómina. Por ejemplo, puede que no dispongan del mismo nivel de recursos o experiencia que las grandes empresas y necesiten un proveedor que pueda adaptar sus servicios a sus necesidades individuales.  Las PYME también pueden necesitar apoyo adicional en áreas como el cumplimiento de la normativa y la supervisión de los costos. ¿Qué deben tener en cuenta las pymes al momento de calcular la nómina? A la hora de calcular las nóminas, las PyMEs deben tener en cuenta varios aspectos. Entre ellos están los impuestos, las deducciones y los costos de los empleados, como el seguro social u otras prestaciones. Otro punto esencial del cálculo de nómina es estar al día con las últimas actualizaciones en relación a reformas, ajustes y cambios a las leyes correspondientes. También es importante asegurarse de que los empleados cobren con exactitud y puntualidad para evitar conflictos o problemas legales. Es por ello que un servicio especializado como la maquila de nómina para PyMEs puede ser una gran ayuda ya que se obtiene la especialización de una empresa con años de experiencia en el mercado. Beneficios de la maquila de nómina para PyMES La maquila de las nómina para PyMEs puede aportar numerosas ventajas. Por ejemplo, puede reducir errores y papeleo, mejorar la precisión y puntualidad de los pagos y ayudar a garantizar el cumplimiento de la normativa.  También, un detalle muy importante es que la maquila de nómina para PyMEs elimina la necesidad de contar con personal interno para las nóminas, liberando recursos para otras tareas.  A continuación te compartimos más beneficios: Expertos al mando de tu nómina A la hora de maquilar la nómina es importante asegurarse de contar con el proveedor adecuado. Busca proveedores con experiencia que puedan ofrecer servicios completos y adaptados a sus necesidades. También deben ser capaces de prestar apoyo o asesoría en áreas como el cumplimiento fiscal y el control de costos.  Reducción de costos El servicio de maquila de nómina puede ayudar a las PyME a reducir costos y descubrir costos ocultos. Al externalizar las nóminas, las empresas ya no tienen que gestionar el papeleo y los cálculos internamente, liberando recursos para otras tareas. También elimina la necesidad de personal adicional como por ejemplo los noministas, reduciendo los gastos por costos laborales. Ahorro en noministas Las PyME, especialmente durante su primer año de vida, cuenta con recursos limitados. Dichos recursos deben ser dirigidos a áreas clave de la empresa como por ejemplo el pago de sueldos de empleados. Sin embargo, a la hora de contratar un nominista o personal encargado de la nómina, dichos recursos pueden verse permeados.  El servicio de maquila de nómina para PyMEs puede ser atractivo para aquellas empresas que desean enfocar sus recursos en otras áreas. Hay servicios de maquila de nómina como Payrolling by Consolidé que ofrecen un costo por empleado que en total, puede ser más económico que pagar el sueldo de un encargado de nómina Información legal, fiscal y de seguro social al día Al externalizar el procesamiento de nóminas, las PyME pueden estar seguras de que cumplen los últimos requisitos legales, fiscales y de seguridad social. El proveedor se encargará de todos los requisitos de presentación y proporcionará asesoramiento actualizado sobre cómo cumplir las obligaciones, especialmente cuotas obrero-patronales. Esto garantiza que las empresas paguen la cantidad correcta en impuestos, retenciones y costos de los empleados sin sanciones ni problemas a futuro. Acceso a una herramienta digital especializada en maquila de nómina Por último, las PyMEs pueden beneficiarse de tener acceso a una plataforma digital especializada en el cálculo de nóminas. Esta herramienta puede ayudar a agilizar el proceso de nóminas y garantizar la exactitud de los pagos y el cumplimiento de la normativa. Payrolling by Consolidé no sólo ofrece el servicio de maquila de nómina, también ofrece acceso a su herramienta digital, especialmente adaptada para pequeñas y medianas empresas.  También proporciona un seguimiento en tiempo real y acceso desde cualquier dispositivo sobre la nómina, lo que permite tomar mejores decisiones presupuestarias y de planificación.  Con el proveedor adecuado, las PyME pueden disfrutar de todas estas ventajas y más cuando externalizan el cálculo de las nóminas. Contáctanos para más información.
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Cálculo de una nómina

Personalización del Cálculo de una Nómina: ¿Te Ahorrarás Tiempo y Recursos?

El cálculo de nómina es una parte esencial de la gestión de cualquier empresa. Sin embargo, puede llevar mucho tiempo y resultar costosa si no se gestiona correctamente. La personalización del cálculo de una nómina ofrece la posibilidad de agilizar su procesamiento y ahorrar recursos, pero ¿cuáles son sus ventajas? La personalización del cálculo de una nómina te permite adaptarlo específicamente a las necesidades de tu empresa. Especialmente si se trata de una PyME. Al tener distintas necesidades dentro del departamento de Recursos Humanos, las gestiones administrativas y fiscales que puedan facilitarse, siempre son bienvenidas. Te explicaremos cómo es el proceso de personalización del cálculo de una nómina. ¿Qué es la nómina? La nómina es el proceso de cálculo y pago de sueldos, primas, deducciones y otros conceptos a los empleados al mismo tiempo que se calculan los impuestos y obligaciones patronales. Incluye también garantizar que las retenciones fiscales de los empleados se apliquen correctamente y se presenten a las autoridades correspondientes de acuerdo con los requisitos. La nómina también implica el seguimiento de las horas trabajadas por los empleados, el mantenimiento de registros de las horas extraordinarias pagadas o de las bajas por enfermedad, y la verificación de la exactitud de los registros de pago de los empleados. Finalmente, la nómina también contempla el timbrado de nómina así como el pago puntual de la misma a los colaboradores. ¿Por qué es necesaria la personalización del cálculo de una nómina? En primer lugar, identifica exactamente qué necesita tu empresa en términos de cálculo de nómina: ¿Necesitas liberar carga administrativa del equipo de Recurso Humano? ¿Necesitas agilizar el cálculo de nómina y pago de sueldos? ¿Quieres descubrir costos ocultos? ¿Quieres saber si el cálculo de nómina es correcto? ¿Quieres evitar multas y recargos por errores de cálculo? ¿Quieres pagar puntualmente tus cuotas obrero-patronales? ¿Quieres tener un aliado estratégico que otorgue asesorías en cualquier duda referente a la nómina? La nómina actual, ¿justifica la necesidad de contratar una firma de contadores? O ¿justifica la contratación de un nominista? Si al menos 3 preguntas anteriores te has realizado, es momento de revisar qué opciones tienes para acelerar y personalizar el cálculo de una nómina. El 1, 2 y 3 del cálculo de una nómina Es esencial que conozcas los detalles de contratación de cada empleado. Es importante que vuelvas a revisar sus contratos para tener muy en claro: sueldos y salarios, retenciones o pagos a la Seguridad Social. Una vez identificada esta información, puedes pasar al siguiente paso. En segundo lugar es importante que, basándote en el sueldo mensual de tu colaborador, determines el tiempo de su pago. En caso de que sea semanal, quincenal o mensual. Después procedes a determinar el salario diario de cada uno. Después procedemos al cálculo de las retenciones del ISR, para este paso es vital revisar dentro de las tablas del Límite Inferior y Límite Superior el sueldo bruto dentro de los rubros: diario, semanal, decenal, quincenal o mensual, según el contrato de tus colaboradores. El siguiente paso es calcular las cuotas del IMSS junto con el SUA para determinar las aportaciones obrero patronales y cuotas referentes al Seguro Social de tus colaboradores.   Simplificando, el cálculo de una nómina: Definición de pagos Definición de deducciones Altas y bajas Incidencias Pagos extras Descuentos Cálculo de la nómina Cierre de nómina Presentación de declaraciones El cálculo de una nómina es vital para el pago correspondiente. No dudes en buscar un aliado estratégico como Consolidé.  Problemas más comunes del cálculo de una nómina Una PyME enfoca sus esfuerzos y recursos en la entrega del producto o servicio así como servicio a cliente. La administración de personal, cálculo de nómina y pago suele quedar en la responsabilidad del contador contratado usualmente. Sin un equipo calificado para el correcto cálculo de una nómina, puede dar lugar a errores y problemas comunes como: Duplicidad de datos Cálculos imprecisos Incumplimiento del pago de impuestos Falta de actualización en temas fiscales, laborales y de seguridad social Carga administrativa que puede llevar al departamento o personal de nómina a cometer errores Personalización del cálculo de nómina La personalización del cálculo de nómina puede ayudar a que todos los procesos relacionados sean más eficaces y rentables, al tiempo que garantiza el cumplimiento de la legislación laboral, fiscal, de seguro social y legal. A continuación te compartimos algunas ventajas de tener la personalización del cálculo de tu nómina. Ahorro de tiempo y de recursos Al personalizar las nóminas para adaptarlas a las necesidades de tu empresa, puedes ahorrar tiempo y dinero al tiempo que garantizas la exactitud de los pagos a los empleados. Agilidad en el proceso de pagos En general, la personalización del cálculo de una nómina es una forma excelente de mejorar tu proceso de pago de sueldos y garantizar el bienestar financiero de tu empresa. Por ejemplo, el pago de cuotas obrero-patronales tiene una fecha límite y si se pasa de dicha fecha, se empiezan a generar multas. Apoyo de un aliado estratégico Es esencial trabajar con aliado estratégico experimentado que entienda las complejidades del cálculo de nómina, el pago de obligaciones fiscales, cuotas-obrero patronales y sobre todo, que esté al día con las Reformas y cambios a las legislaciones locales y nacionales. Payrolling by Consolidé es un servicio dedicado al cálculo de nómina para pequeñas y medianas empresas. Contamos con la herramienta digital en la nube pensada para ahorrar tiempo y dedicación. Al mismo tiempo obtendrás un costo menor por empleado y la mayor ventaja, asesores experimentados que estarán pendientes de cualquier duda que tengas. En general, la personalización de una nómina puede ayudar a mejorar la eficiencia al reducir los errores manuales y agilizar los procesos. Además, ayuda a garantizar el cumplimiento de los requisitos legales al tiempo que proporciona pagos precisos y puntuales a todos los empleados.  Si dedicas demasiado tiempo a revisar tus nóminas, con el servicio de Payrolling by Consolidé ahorrarás tiempo y recursos.
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