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Obligaciones Estatales REPSE: Impuesto sobre Nómina

octubre 10, 2025
El cumplimiento federal de la normativa en relación a la subcontratación de servicios u obras especializadas puede tornarse un desafío para las empresas. Aunque estas obligaciones son más conocidas, existe una capa adicional de complejidad: los requisitos estatales. Muchas empresas desconocen que, además de cumplir con la normativa federal, deben cumplir obligaciones estatales REPSE específicas en cada entidad federativa donde operan, como el impuesto sobre nómina (ISN). En este artículo aclararemos el panorama de las obligaciones estatales vinculadas al REPSE, específicamente en lo que respecta al Impuesto Sobre Nómina (ISN). ¿Qué es el REPSE? El REPSE, o Registro de Prestadores de Servicios Especializados u Obras Especializadas, es un padrón obligatorio administrado por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS). Su objetivo principal es regular a las empresas que proporcionan servicios o ejecutan obras especializadas que no forman parte del objeto social ni de la actividad económica preponderante de sus clientes. A nivel federal, las empresas con registro REPSE deben cumplir con varias obligaciones fiscales y de seguridad social. El incumplimiento puede llevar a consecuencias severas. De hecho, en 2024, la STPS realizó cancelaciones REPSE de más de 16,000 registros, lo que representa casi el 11% de las inscripciones activas. Lo anterior lo realizó principalmente por no cumplir con las obligaciones fiscales y de seguridad social.  Además, las autoridades planean realizar más de 43,000 inspecciones laborales en 2025, muchas de ellas sin previo aviso. Obligaciones Estatales del REPSE y el Impuesto Sobre Nómina (ISN) Cada estado contempla un impuesto estatal conocido como el Impuesto sobre Nómina (ISN). Éste deberá ser pagado por todos los patrones de forma obligatoria. La obligación se da cuando existe una relación laboral y cuando los empleados están a cargo de una persona física o moral. Y ser empresa REPSE no exime de la obligación.  Recordemos, el ISN es un impuesto estatal que se aplica a los pagos realizados por concepto de remuneración al trabajo personal. Sin embargo, las tasas y las reglas en relación a la obligación de retención varían considerablemente de un estado a otro.  Tasas del Impuesto Sobre Nómina (ISN) por Estado Cada entidad federativa define su propia tasa de ISN, que generalmente oscila entre el 2% y el 4.25%. A continuación, se presenta una tabla con las tasas correspondientes para cada estado. Es fundamental verificar la legislación vigente, ya que estas pueden cambiar. Entidad FederativaTasa del ISNObligación de Retención REPSEAguascalientes2.0%SíBaja California4.25%NoBaja California Sur2.5%SíCampeche3.0%NoCoahuila3.0%SíColima2.0%SíChiapas2.0%SíChihuahua4.0%NoCiudad de México4.0%NoDurango3.0%NoEstado de México3.0%SíGuanajuato3.0%SíGuerrero2.0%SíHidalgo3.0%SíJalisco2.5%SíMichoacán3.0%NoMorelos2.0%NoNayarit3.0%SíNuevo León3.0%SíOaxaca3.0%SíPuebla3.0%SíQuerétaro3.0%SíQuintana Roo3.0%SíSan Luis Potosí3.0%SíSinaloa3.0%SíSonora2.0%SíTabasco3.0%SíTamaulipas3.0%SíTlaxcala3.0%SíVeracruz3.0%SíYucatán3.0%NoZacatecas3.0%Sí Nota: La información sobre la obligación de retención se basa en la legislación vigente a 2025 y puede estar sujeta a cambios. Se recomienda siempre consultar la normativa estatal actualizada. Ejemplos Clave de Obligaciones Estatales REPSE e ISN Para ilustrar la diversidad de requisitos, analicemos algunos casos específicos: Ciudad de México (CDMX) En la CDMX, la tasa del ISN es del 4%. Sin embargo, la legislación local ofrece subsidios para incentivar la creación de empleo y apoyar a las pequeñas empresas: Microempresas (hasta 10 empleados): Obtienen una reducción que deja la tasa efectiva en 3%. Pequeñas empresas (11 a 50 empleados): La tasa se reduce al 3.5%. Nuevas empresas: Gozan de una reducción del 1% durante su primer año. Aumento de plantilla: Las empresas que incrementan su plantilla en un 33% anual pueden acceder a una tasa del 3%. Aunque la CDMX tiene una de las tasas más altas, no establece una obligación de retención del ISN para los contratantes de servicios REPSE. La responsabilidad recae directamente en el proveedor del servicio. Estados con Obligación de Retención En contraste, estados como Aguascalientes, Estado de México, Quintana Roo y Sonora sí tienen la obligación de retener el ISN. Quintana Roo: 3 días hábiles después del pago. Sonora e Hidalgo: 10 días después del pago. Aguascalientes, Colima, Estado de México: A más tardar el día 15 o 17 del mes siguiente al periodo. Consolidé: Su Aliado Estratégico en el Cumplimiento REPSE La gestión de las obligaciones REPSE federales y estatales requiere un conocimiento profundo y una atención meticulosa al detalle. En Consolidé, ofrecemos consultoría REPSE especializada para garantizar que tu empresa cumpla con todas las normativas aplicables. Ponte en contacto con nosotros para obtener una asesoría.
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Obligaciones estatales REPSE ISN

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MTU: El Nuevo Límite para tus Transferencias y su Impacto Empresarial

septiembre 30, 2025
A partir del 1 de octubre de 2025, las reglas para las transferencias bancarias en México cambiarán con la introducción del Monto Transaccional del Usuario (MTU). Esta nueva regulación, impulsada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), tiene como objetivo principal reforzar la seguridad de las operaciones digitales y reducir la creciente incidencia de fraudes. La implementación será gradual, con una fase inicial a partir del 1 de octubre de 2025. Sin embargo, se volverá obligatoria para todos los usuarios de la banca a partir del 1 de enero de 2026. Para las empresas, especialmente las pequeñas y medianas (PYMES), comprender y adaptarse a este cambio es crucial para garantizar la continuidad de sus operaciones monetarias y proteger sus finanzas.  ¿Qué es el Monto Transaccional del Usuario (MTU)? El Monto Transaccional del Usuario (MTU) es un límite máximo personalizado que cada usuario de la banca establece para la cantidad de dinero que puede transferir diariamente a través de los canales de banca digital, como aplicaciones móviles y portales web. El MTU ha sido impelemntado por la CNBV como un esquema de seguridad. Su función principal es actuar como una barrera de seguridad. Si una transacción excede el límite que has configurado, el banco está obligado por ley a solicitar un segundo factor de autenticación para validar la operación. Este paso adicional, que puede ser un código enviado por SMS, una notificación en la app o una llamada, dificulta que los delincuentes completen transferencias fraudulentas, incluso si han logrado obtener tus credenciales de acceso. El Impacto Directo del MTU en las Empresas Para las personas físicas con actividad empresarial y las PYMES, la implementación del MTU presenta desafíos operativos que no deben pasarse por alto. El principal problema radica en el límite predeterminado que los bancos aplicarán (basado en el historial) si el usuario no configura su propio MTU. Este monto por defecto se ha fijado en 1,500 UDIS, lo que equivale a aproximadamente $12,800 pesos mexicanos diarios. Aunque esta cantidad puede ser suficiente para las transacciones personales cotidianas, a menudo resulta insuficiente para las necesidades de un negocio. Las operaciones que podrían verse afectadas incluyen: Pagos a proveedores: Muchas empresas realizan pagos diarios a proveedores que superan los $12,800 pesos. Sin un MTU ajustado, estos pagos podrían ser rechazados, causando retrasos y afectando la relación con los socios comerciales. Transferencias recurrentes: El pago de nóminas, rentas de locales comerciales o cuotas de créditos son ejemplos de transferencias programadas que podrían fallar si exceden el límite predeterminado. Recepción de pagos: Si un cliente intenta realizar una transferencia a tu cuenta por un monto superior a tu límite de MTU, la operación podría ser rechazada, generando inconvenientes y afectando tu flujo de caja. Para evitar estas interrupciones, es fundamental que las empresas revisen sus patrones de transacciones y ajusten proactivamente su MTU a un nivel que cubra sus necesidades operativas diarias. Prevención de Fraudes y la Responsabilidad del Usuario El MTU está diseñado para ser una herramienta de protección. Al establecer un límite bajo, el usuario reduce el riesgo de grandes pérdidas en caso de que su cuenta sea comprometida. Sin embargo, esta medida también transfiere una parte de la responsabilidad de la seguridad al cliente. Configurar un MTU adecuado es un acto de corresponsabilidad. Si un usuario entrega voluntariamente sus claves o autoriza una operación por engaño (phishing), sigue siendo parcialmente responsable del fraude. No obstante, si el banco procesa una transferencia que excede el MTU configurado sin solicitar el segundo factor de autenticación, la institución financiera deberá asumir la responsabilidad y reembolsar los fondos no autorizados.  Por ello, la configuración del MTU puede ser un factor determinante en la resolución de disputas por cargos no reconocidos. Cumplimiento Normativo y las Obligaciones de los Bancos La regulación de la CNBV surge como respuesta directa al aumento superior al 50% en fraudes digitales durante los últimos cinco años. Por ello, la normativa no sólo se enfoca en el usuario, sino que también impone obligaciones claras a las instituciones bancarias. Los bancos deben proporcionar a sus clientes medios accesibles y sencillos para configurar y modificar su MTU a través de sus aplicaciones y plataformas digitales. Además, la regulación contempla protecciones especiales para usuarios en situación de vulnerabilidad, como adultos mayores o personas con discapacidad. Estos usuarios pueden autodeclararse ante su banco para recibir atención personalizada, monitoreo proactivo y acceso a campañas de educación financiera para prevenir abusos. ¿Tiene el MTU implicaciones fiscales? Aunque el MTU no es una medida fiscal directa, su implementación puede tener un efecto indirecto en la transparencia financiera. Al registrarse un límite para las transacciones, se crea una capa adicional de datos que podría ser utilizada por las autoridades fiscales, como el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Las operaciones que superen montos significativos (por ejemplo, los $12,800 pesos mencionados) podrían ser catalogadas como inusuales. Esto no significa que automáticamente generarán una auditoría, pero sí podrían ser seleccionadas para un seguimiento aleatorio por parte del SAT si se detectan patrones de gasto o ingresos que no coinciden con las declaraciones del contribuyente. Por tanto, el MTU contribuye a un ecosistema financiero más transparente. ¿Qué Pasa si no Configuras tu MTU a Tiempo? La fecha límite para configurar voluntariamente el MTU es el 30 de septiembre de 2025. Si para el 1 de enero de 2026 un usuario no ha establecido su propio límite, el banco aplicará de forma automática el monto predeterminado de aproximadamente $12,800 pesos diarios. La consecuencia más inmediata será el rechazo de cualquier transferencia enviada o recibida que exceda ese límite. Como advierte Laura Becerra Rodríguez, presidenta de la Comisión Técnica de Finanzas del Colegio de Contadores Públicos de México en El Financiero, "si a alguien le depositan $15,000 pesos y no ha hecho el cambio del MTU, le van a detener la transferencia; no va a pasar". ¿El MTU Aplica para Todas las Entidades Financieras? Es importante destacar que, por el momento, la obligación de implementar el MTU aplica exclusivamente a las instituciones de banca múltiple. Esto significa que las FINTECH y las Sofipos, no están obligadas a adoptar esta medida regulatoria. Prepárate para el Cambio La llegada del MTU representa un paso importante hacia un sistema financiero digital más seguro en México. Para las empresas, es una llamada a la acción para revisar sus procesos y tomar el control de su seguridad financiera. Ignorar esta nueva disposición puede llevar a interrupciones operativas, problemas de flujo de caja y complicaciones innecesarias en pagos como la nómina. Te recomendamos tomar medidas inmediatas para entender tus flujos de dinero y configurar un MTU que se alinee con las necesidades de tu negocio. No esperes hasta el último momento. Accede a la aplicación de tu banco, define tu límite transaccional y asegura que tus operaciones sigan funcionando sin contratiempos.
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Qué es el MTU

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Reforma a la Ley de Amparo: Posible Impacto Empresarial

septiembre 23, 2025
El pasado 15 de septiembre, el Poder Ejecutivo envió al Senado de la República una iniciativa para reformar la Ley de Amparo. En esta se propone cambios profundos al juicio de amparo, agilización de procesos, suspensiones con nuevos límites y más. Pero, ¿qué más propone la Reforma a la Ley de Amparo y cuál sería su impacto en las empresas?   Cabe recalcar que la iniciativa también busca reformar la Reglamentaria de los artículos 103 y 107 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, el Código Fiscal de la Federación y la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. ¿Qué es la Ley de Amparo? Históricamente, el juicio de amparo ha sido el principal instrumento para que cualquier persona o empresa se defienda de leyes o actos de autoridad que violen los derechos humanos reconocidos en la Constitución y en los tratados internacionales. Su importancia radica en su capacidad para equilibrar el poder del Estado y proteger a los gobernados. Desde 1947 hasta la fecha, la Constitución ha sido reformada once veces en esta materia, casi siempre para ampliar los derechos y facilitar el acceso a la justicia. Para las empresas, el amparo es una herramienta estratégica que permite: Suspender actos de autoridad: A través de la medida cautelar de la suspensión, se puede paralizar temporalmente un acto (como una clausura, una multa o el bloqueo de cuentas) mientras un juez resuelve si dicho acto fue legal. Impugnar leyes inconstitucionales: Permite a las empresas cuestionar normas que afecten desproporcionadamente sus operaciones o derechos. Proteger la propiedad y la libertad económica: Sirve como defensa contra expropiaciones indebidas, regulaciones arbitrarias o cualquier acción que limite la actividad empresarial sin un sustento legal adecuado. Un Vistazo a las Reformas Propuestas La iniciativa busca, según su texto, hacer el juicio de amparo más ágil, simple y accesible. No obstante, introduce cambios sustanciales que podrían limitar su alcance actual. A continuación, se resumen las modificaciones clave: Restricciones a la Suspensión La suspensión, el "escudo" protector del amparo, enfrentaría nuevas limitaciones importantes. No procederá la suspensión para permitir la operación de empresas que carezcan de permisos o concesiones, o si estos han sido revocados. Se prohíbe expresamente la suspensión provisional en casos de bloqueo de cuentas por parte de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) relacionados con presunto lavado de dinero. Solo se podrá obtener una suspensión definitiva si se demuestra la procedencia lícita de los fondos. Los actos relacionados con la deuda pública no podrán ser suspendidos, al considerarse un asunto de interés nacional. Se establece que las suspensiones contra normas generales no tendrán efectos generales, individualizando la protección únicamente para quien promueve el juicio. Materia Fiscal y Actos de la UIF La reforma endurece las reglas en el ámbito fiscal y financiero. Una vez que un crédito fiscal sea firme, no se podrá utilizar el recurso de revocación o el juicio contencioso administrativo para impugnar los actos de cobro. Se restringe drásticamente la suspensión contra el bloqueo de cuentas ordenado por la UIF, argumentando que este recurso se ha utilizado para liberar grandes sumas de dinero de procedencia presuntamente ilícita. Plazos para Resoluciones Para combatir los retrasos procesales, la Reforma establece plazos concretos para actuaciones que antes no los tenían. El más destacado es la imposición de un límite máximo de 60 días naturales para que un juez emita la sentencia del juicio de amparo, buscando agilizar la impartición de justicia. Nueva Definición de Interés Legítimo La Reforma busca añadir la definición del concepto de Interés Legítimo (del Artículo 5), con base en lo establecido por la SCJN. Redefine los requisitos para promover un amparo, exigiendo que la persona o empresa acredite un perjuicio real, actual y diferenciado.  Digitalización de Procedimientos Se formaliza la opción de presentar demandas y promociones mediante firma electrónica, con la misma validez que los documentos físicos. Se creará un expediente digital a la par del físico, y aunque su uso será opcional para los particulares, se obligará a todas las autoridades a contar con un usuario en el Portal de Servicios en Línea del Poder Judicial. Impacto Potencial para las Empresas Estos cambios presentan un escenario de doble filo para el sector empresarial, con desafíos significativos y algunos beneficios puntuales. Desafíos y Riesgos Limitada capacidad para impugnar actos de autoridad: La restricción de las suspensiones, especialmente en materia fiscal y financiera, debilita la principal herramienta de defensa de las empresas. El SAT o la UIF podrían ejecutar sus actos de manera inmediata, causando un daño económico difícil de reparar, incluso si la empresa gana el juicio posteriormente. Mayor dificultad para obtener medidas cautelares: La facultad ampliada de los jueces para negar suspensiones si consideran que afectan el "interés social" o el "orden público" introduce un elemento de discrecionalidad que genera incertidumbre jurídica. Individualización de la defensa: Al eliminar los efectos generales de las suspensiones, cada empresa deberá iniciar su propio juicio de amparo, incluso contra leyes ya declaradas inconstitucionales. Esto encarece y atomiza la defensa legal, colocando la carga económica y procesal sobre el ciudadano. Beneficios Potenciales Procesos legales más eficientes: La fijación de un plazo máximo de 60 días para dictar sentencia y la estandarización de otros términos procesales prometen reducir los largos tiempos de espera que caracterizan a muchos juicios de amparo. A la par, se proponen 5 días para realizar la notificación de la admisión de recursos de revisión o amparos directos. Reducción de cargas administrativas: La digitalización de los procedimientos puede agilizar las notificaciones y la presentación de escritos, simplificando la logística legal y reduciendo costos asociados a la gestión de documentos físicos. Mayor certidumbre por plazos claros: Saber que existe un límite de tiempo para obtener una resolución puede ayudar a las empresas en su planeación financiera y estratégica. Recomendaciones para las Empresas Ante este panorama, la proactividad es fundamental. Las empresas no pueden permitirse esperar a que las reformas entren en vigor para actuar. Se recomienda tomar las siguientes medidas: Revisar y fortalecer las estrategias legales: Es crucial analizar cómo las nuevas reglas de suspensión e interés legítimo podrían afectar los litigios actuales y futuros de la empresa. Las estrategias de defensa deberán adaptarse a un entorno donde obtener medidas cautelares será más complejo. Reforzar los programas de cumplimiento (Compliance): Con un "escudo" de amparo debilitado, la prevención se vuelve más importante que nunca. Asegurarse de que todas las operaciones cumplen rigurosamente con la normativa fiscal, financiera y regulatoria minimiza el riesgo de enfrentar actos de autoridad adversos. Asesoría legal especializada: Contactar con asesores legales para comprender a fondo las implicaciones de la reforma es un paso indispensable. Un análisis personalizado permitirá a cada empresa identificar sus vulnerabilidades específicas y diseñar un plan de acción a medida. En Consolidé, podemos brindarle la asesoría legal corporativa que necesita. Consolidé, tu Aliado Estratégico ante el Cambio La iniciativa de Reforma a la Ley de Amparo representa uno de los cambios más significativos en el sistema de justicia mexicano en años recientes. Si bien busca modernizar y agilizar los procedimientos, también plantea serios desafíos para la defensa de los derechos de las empresas.Mantente informado y prepárate para esta posible Reforma. En Consolidé, entendemos la complejidad de este entorno y estamos listos. Contáctanos para obtener una asesoría legal corporativa.
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Reforma a la ley de amparo 2025
contratar servicio de maquila de nómina

10 Razones para Contratar Servicio de Maquila de Nómina

Contratar servicio de maquila de nómina es una oportunidad con grandes beneficios, dadas las prestaciones que trae. Las empresas que contratan estos servicios han ido avanzando en la optimización de sus procesos con apoyo de herramientas digitales y recurso humano especializado de manera externa. El cálculo de la nómina y todas las tareas que conlleva exigen tiempo, así como manejar información legal y fiscal al día. De este ejercicio depende que la empresa esté en regla y que los empleados cobren lo que les corresponde por su labor.  Es por esta razón principal que resulta conveniente “desahogar” al equipo de Recursos Humanos y administrativo en tareas que conlleven al logro de los objetivos primordiales para el negocio. Sin embargo, son muchas otras las razones para contratar servicio de maquila de nómina y aquí te dejamos diez. 10 razones para contratar servicio de maquila de nómina La maquila de nómina es un servicio especializado que se ocupa del cálculo periódico para el pago de sueldos de los empleados. El alcance del servicio depende de cada organización, sin importar si se trata de una PyME o de una gran empresa. Y es por 10 razones que te describimos a continuación que sí o sí a tu empresa le conviene contratar servicio de maquila de nómina. 1: Ahorro de tiempo y recursos Al tercerizar la gestión de nómina, los colaboradores de recursos humanos tienen más tiempo para enfocarse en los objetivos estratégicos del negocio. En otras palabras, se aprovecha el recurso humano a su máximo potencial y se ahorran costos en herramientas que requieran actualizaciones e inducción al personal encargado.  Además, tener internamente a un grupo de especialistas en legislación laboral y fiscal para gestionar la nómina es costoso y probablemente poco rentable para el negocio. La recomendación es contar con servicios de maquila de forma externa.   2: Conocimiento especializado Contratar servicio de maquila de nómina representa contar con un equipo de especialistas que asistirán a la empresa en todo momento y resguardarán sus intereses.  En ese sentido, no tendrás que preocuparte por cualquier novedad que pueda impactar el cálculo de la nómina o cumplimiento de requisitos a la hora de rendir cuentas. 3: Cumplimiento legal y fiscal Una de las ventajas más notables de contratar servicio de maquila es la tranquilidad de cumplir con todas las regulaciones a tener en cuenta durante la gestión de pagos. Con ello garantizas el cumplimiento normativo en todo momento, de manera que no tendrás que preocuparte por multas o sanciones. De no cumplir puntualmente con todos los requerimientos de las instituciones públicas como el IMSS, INFONAVIT o SAT, tu empresa podría ser sancionada o pasar por trámites legales engorrosos. Aparte, los empleados están en derecho a demandar si los cálculos de su pago son errados e incluso ante continuos retrasos en la fecha de pago. Esto no sólo es un dolor de cabeza para el equipo que debe responder, también representa una amenaza en la productividad ante la desconfianza de tus colaboradores. 4: Precisión en cálculos y pagos El trabajo de gestión de nómina tiene un alto grado de complejidad. Por ello, al contratar servicio de maquila de nómina aseguras la fiabilidad del proceso. Por un lado se cumplirán los tiempos de elaboración de la nómina; contemplando los descuentos, prestaciones, préstamos, bonos adicionales, entre otros factores.  Además, se garantiza el pago de impuestos, así como del pago de los colaboradores, de acuerdo a las regulaciones establecidas por la ley. 5: Reducción de riesgos  Con la maquila de nómina hay una reducción de los riesgos de fraude o robo por parte de los empleados. Las empresas, especialmente las PyMEs tienden a crecer para lograr mayor alcance y obtener más ganancias. En proyección, sus procesos pueden verse afectados porque su recurso humano quedará corto, no hay talento especializado o no se cuenta con la infraestructura requerida.  6: Acceso a herramientas especializadas Al tener un aliado en maquila de nómina tu empresa se beneficia de la tecnología. El uso de una herramienta especializada en la elaboración de nóminas hace más eficiente el trabajo de contabilidad y administración de tu empresa.  Actualmente los mejores sistemas de nómina con alojamiento en la nube son la mejor apuesta. De esta forma tienes el respaldo en todo momento de la información que necesitas, para evitar pérdida o extravío de documentos. 7: Seguridad de datos La seguridad de la información de tu nómina es un asunto clave que debe ser protegido. Un aliado estratégico de maquila de nómina debe contar con protocolos de seguridad estrictos y acciones que mantengan la confidencialidad de datos.  Al contratar una empresa especializada en maquila de nómina como Consolidé contarás con un aliado con políticas y prácticas transparentes para ti como cliente que garanticen la protección de los datos. 8: Atención continua La maquila de nómina como servicio especializado cubre todos los aspectos del procesamiento de nóminas, especialmente Consolidé. En tal sentido, es un ciclo continuo que va desde el cálculo de nóminas hasta el procesamiento de pagos y la elaboración de informes.  El proveedor se encarga de atender y compartirte a tiempo tus obligaciones fiscales y la normativa vigente. También puede ocuparse de entregarte los recibos de nómina timbrados. 9: Flexibilidad y escalabilidad Las necesidades de una organización varían. por factores como: cambios en el presupuesto, la llegada de un nuevo cliente o simplemente un cambio en la estructura de la organización que requiere incrementar o reducir el número de empleados. Eso no es problema para una empresa que ofrezca servicios de maquila de nómina, pero son escenarios que deben ser conversados con el prestador del servicio para entender su capacidad de respuesta. Al contratar servicio de maquila de nómina debemos asegurarnos que sea flexible y capaz de adaptarse a cambios internos o en las leyes fiscales; es decir, que sea un servicio escalable; capaz de optimizar tu flujo de trabajo.  10: Costo-beneficio Cuando contratas los servicios de gestión de nómina, logras ahorrar dinero al eliminar la necesidad de personal interno especializado en nóminas y el equipo asociado.  Especialmente en empresas con pocos empleados, tener que integrar personal especializado puede afectar la rentabilidad del negocio. Además, deben considerarse los costos asociados a la capacitación y entrenamiento. Conclusión Al trabajar con Consolidé, los datos de tus colaboradores serán procesados con total seguridad, para gestionar la nómina.  Desde el día uno, ofrecemos garantías de procesos adecuados para el manejo de información de tu organización.   Nuestros expertos realizan el ejercicio administrativo y fiscal con apoyo de herramientas que se adecuan a las necesidades, características y protocolos de tu empresa. Con ello, brindamos el soporte que se requiere en momentos decisivos, como el crecimiento o reducción de la plantilla. Cumple con los pagos, evita multas y mejora la productividad del departamento de Recursos Humanos al delegar la gestión de los cálculos y pagos de nómina con nosotros. Contáctanos.
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inspecciones STPS

Inspecciones STPS: SAT y STPS Revisan Estatus de la Subcontratación Laboral

En 2021, el Senado de la República aprobó la Reforma Laboral en materia de subcontratación laboral. El 23 de abril de ese mismo año, fue publicada en el Diario Oficial de la Federación. Como podrás recordar, esta reforma puso una regulación a la práctica del outsourcing y llevó a cabo actualizaciones en normativas como la LFT, Ley del INFONAVIT, CFF, LIR y la LSS. Entre las actualizaciones, también fueron las inspecciones STPS. Desde la aplicación de la nueva Reforma, la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, el Instituto Mexicano del Seguro Social, el Servicio de Administración Tributaria así como el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores han llevado a cabo inspecciones de trabajo. Lo anterior con el fin de asegurarse que las empresas y centros de trabajo estén cumpliendo con la reforma en materia de subcontratación laboral. Inspecciones en materia de subcontratación laboral Con el objetivo de garantizar que las organizaciones, empresas, centros de trabajo y PyMES estén cumpliendo con la Reforma en Materia de Subcontratación Laboral, la STPS en coordinación con el IMSS, SAT e INFONAVIT han llevado a cabo inspecciones laborales.  Según un comunicado lanzado por el Gobierno de México, se han llevado a cabo más de 3 mil acciones de inspecciones STPS. Lo anterior ha llevado a que aquellas organizaciones que no han cumplido con la Reforma y sus puntos, hayan sido objeto de multas por 27 millones de pesos. Por otro lado, las inspecciones STPS han dado como resultado la cancelación de 1,755 registros del REPSE (Padrón Público de Contratistas de Servicios u Obras Especializadas). A la par, se iniciaron procesos sancionadores a las empresas contratantes. Con las acciones realizadas, las autoridades competentes continuarán con la programación y vigilancia de la Reforma. Según el último comunicado, hay más de 33 mil constancias de registros que se encuentran en investigación. En 2022, la STPS también realizó modificaciones al Reglamento General de Inspección y Aplicación de Sanciones (REGITAS). A raíz de ello, las inspecciones STPS han tenido una alta actividad.  Un punto importante dentro de cualquier inspección laboral es que según el REGITAS, ante cualquier visita, el inspector laboral podrá imponer un plazo de 30 a 90 días hábiles para corregir deficiencias o incumplimientos identificados, también para presentar documentación que acredite el cumplimiento de la normatividad. Existe la posibilidad de que el plazo pueda extenderse, en una sola ocasión, cuando las deficiencias no supongan un riesgo para la vida, seguridad y salud de los trabajadores. Inspecciones ordinarias de la STPS Según la LFT así como el Reglamento General de Inspección de Trabajo, la STPS puede llevar a cabo dos tipos de inspecciones: ordinarias y extraordinarias. Las inspecciones STPS ordinarias deben ser notificadas con al menos 24 horas previas a la fecha cuando se realizará la visita de un inspector del trabajo. Por otro lado, las inspecciones ordinarias deben llevarse a cabo en días y horarios hábiles. Cuando la empresa recibe la notificación de una inspección ordinaria, debe contener los siguientes datos: Nombre del patrón Domicilio del centro de trabajo Día y hora de la inspección laboral Tipo de inspección Número y fecha de la orden de inspección STPS Documentos Aspectos a revisar durante la inspección Disposiciones legales que fundamenten la inspección laboral Tipos de inspecciones ordinarias STPS Iniciales: Por primera vez a un centro de trabajo o cuando haya una ampliación Periódicas: En un intervalo de 12 meses. Puede ampliarse o disminuirse acorde a la evaluación de los resultados derivados de las inspecciones STPS anteriores Comprobación: Cuando se tiene que constatar el cumplimiento de las medidas emplazadas u ordenadas previamente por las autoridades competentes Según las estimaciones de las autoridades competentes, las inspecciones STPS encontraron que 2.9 millones de trabajadores migraron hacia su empleador verdadero.  Inspecciones extraordinarias de la STPS Las inspecciones extraordinarias de la STPS sólo se llevan a cabo cuando la autoridad laboral recibe alguna queja o denuncia por parte de un empleado. También si por alguna razón, la autoridad sabe sobre un incumplimiento o accidentes de trabajo o en su caso, cuando se haya detectado documentación con irregularidades imputables al patrón. Cuando se trata de verificaciones en cuanto al cumplimiento de medidas sanitarias, la autoridad laboral podrá realizar una inspección extraordinaria sin previo aviso y llevarse a cabo cuando el inspector laboral llegue a la empresa. Multas STPS Según la LFT al igual que la Reforma de Subcontratación Laboral, si una empresa no permite la inspección STPS, puede hacerse acreedora de una multa hasta por $448,100 pesos. Por ello es importante tener en regla tus documentaciones y permitir la entrada del inspector del trabajo. Conclusión Es importante que como patrón o responsable del área de Recurso Humano en tu organización estés al tanto de las inspecciones STPS. La autoridad laboral ha comunicado su permanente observancia y vigilancia para el cumplimiento de la normatividad. Asegúrate de cumplir con la normatividad vigente de las autoridades competentes. Otro punto a destacar es que te asegures de contratar, en caso de que lo hagas, servicios de contratistas REPSE autorizados y actualizados en sus registros. Por otro lado, obtener asesoría de expertos en materia de legislación laboral, fiscal y contable con Consolidé. Tenemos más de 20 años de experiencia.
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58º Congreso Internacional de Recursos Humanos 2023

58º Congreso Internacional de Recursos Humanos 2023: ¡Aprende de los expertos en RRHH!

¡Consolidé se une a la 58º edición del Congreso Internacional de Recursos Humanos 2023! El evento tiene como objetivo presentar los factores más importantes en el uso de la tecnología y mejores prácticas en Recursos Humanos. Esta edición se llevará a cabo el 6 y 7 de septiembre del 2023 en el Centro Citibanamex de la Ciudad de México. Consolidé participa en el 58º Congreso Internacional de Recursos Humanos 2023 Durante el 58º Congreso Internacional de Recursos Humanos 2023, Consolidé presentará algunas de nuestras más destacadas soluciones orientadas a las necesidades del personal en áreas como: Soluciones de maquila de nómina escalables Gestión del Capital Humano Administración del Capital Humano Soluciones de Tecnología para el Capital Humano Y mucho más. Visítanos en nuestro stand y conoce cómo Consolidé puede ayudarte a optimizar tu gestión de Recursos Humanos. ¡Esperamos verte allí! 58º Congreso Internacional de Recursos Humanos 2023 El Congreso Internacional de Recursos Humanos es una excelente oportunidad para aprender y compartir conocimiento entre los profesionales del área. Desde la industria hasta las empresas de todos los tamaños, este evento reúne a los mejores expertos en el tema para hablar sobre la gestión de las personas y sus organizaciones. El evento es organizado por la Asociación Mexicana en Dirección de Recursos Humanos (Amedirh). Durante dos días, profesionales en el área podrán conocer cómo ha impactado el uso de la inteligencia artificial en el día a día de la gestión laboral. También cómo el liderazgo de esta área tan importante dentro de las empresas puede mejorar el rendimiento de los empleados en un mundo digital e híbrido. Participantes y programa del Congreso Internacional de Recursos Humanos 2023 Este año, el Congreso Internacional de Recursos Humanos contará con la participación de empresas destacadas en áreas como educación, reclutamiento, gestión de personal, liderazgo en RRHH como: LinkedIn OCCMundial Computrabajo OpenEnglish Business Uber para Empresas Coursera for Business DocuSign Tecnológico de Monterrey Posgrados y Educación Continua Etc El Congreso contará con la participación de speakers como: Adriana Macías, conferencista Al Adamsen, Promotor de la capacidad analítica Amin Toufani, CEO de T Labs Claudia Aparicio, Cofundadora de MenteX Dr. Ignacio de la Vega, Rector Asociado de Asuntos Académicos, Facultad de Internacionalización del Tecnológico de Monterrey Federico Barcos, Fundador y CEO de PeopleOPTI Jorge Rosas, Fundador y CEO, WeWow Juan Pablo Neira, Magic Speaker Rosanna Durruthy, Vicepresidenta de Diversidad, Inclusión y Pertenencia en LinkedIn Tico Perezgrovas, Fundador de RUMBO, CICESO y Top Talent MX Valeria Moy, Directora General del IMCO Victoria Holtz, CEO de Moveminds Global   Dentro del programa del Congreso para el 6 de septiembre, los visitantes podrán escuchar las siguientes conferencias: Humanizando el trabajo en la era de la IA y la perturbación perpetua Diversidad y pertenencia: ¿qué se requiere para impulsarse en el futuro? ¿Un nuevo significado del trabajo? Imagine…creer para crear Inspiración para crear   Para el 7 de septiembre, los visitantes presenciarán pláticas como: RH: su rol como energizer Una visión de la economía mexicana El futuro de Recursos Humanos, explorando las posibilidades de People Analytics Éxito sin pretextos El futuro ya llegó y no es lo que esperabas: la disrupción del talento y la educación La K…habilidades para navegar hacia un futuro inesperado RH Exponencial   También habrá paneles de discusión en temas relevantes a la industria.
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Qué es la prenómina

Cómo Agilizar la Prenómina para Evitar Costos Ocultos

En muchas empresas, el proceso de nómina puede ser lento y costoso. Esto se debe a que los pasos del proceso de prenómina son complejos y muchas veces implican tareas manuales que requieren demasiado tiempo. Esto conlleva a un incremento en los costos, ya que hay tiempos de espera, posibles multas y errores. Por esta razón, es importante en tu organización adoptar medidas para agilizar la nómina. Importancia de la prenómina La prenómina es el cálculo previo al cálculo de nómina y el pago de la misma. Dentro de las organizaciones es un factor clave para salir a tiempo con los pagos y así garantizar que cada uno de los empleados reciba su compensación. En otras organizaciones, la prenómina inclusive se considera como la nómina misma. Para aprovechar el proceso de la prenómina hay que comprender los procesos asociados a la prenómina. Esto implica entender cuántas horas se dedican a realizar tareas de prenómina, quiénes se encargan de ellas y cuales son las herramientas que se utilizan para su ejecución.  Con ello podrás entender el tiempo que tu personal dedica a esta tarea y así tomar decisiones sobre cómo mejorarlo. Diferencias entre prenómina y nómina Imagina una situación en la que durante el mes tienes oportunidad de registrar en un documento sucesos y su impacto monetario en la nómina. Ahora imagina otra situación en la que casi a finales de mes tienes que registrar todos los sucesos del mes en un espacio de dos días, por ejemplo.. Esa es la diferencia principal entre la prenómina y la nómina. En la prenómina vas registrando dichos sucesos, las incidencias laborales, a lo largo del mes para obtener la contabilización del tiempo de trabajo de un colaborador. En la nómina calculas el total del sueldo a percibir por parte de los empleados. ¿Qué se hace en una prenómina? En la mayoría de las organizaciones, el proceso de prenómina se realiza desde el reporte de incidencias contando la duración de la jornada de trabajo. Reporte de incidencias El reporte de incidencias o las incidencias laborales son sucesos ocasionales durante una jornada de trabajo que pueden perjudicar a uno o más empleados. Ejemplos son: Asistencias Faltas al trabajo Permisos solicitados Retardos Días laborados Días festivos Horas extra Primas dominicales Incapacidades Vacaciones Por otro lado, hay otro tipo de incidencias que puedes registrar como: actualizaciones de contratos, cambios de sueldo, nuevos ingresos, bajas así como cambios de posición. Gestión de incidencias: ¿cómo agilizarlo? En cualquier organización pueden suceder accidentes o sucesos que detengan la labor de un empleado. Cada incidencia laboral tiene una consecuencia directa en el cálculo de la nómina de un empleado. Por ello, el proceso de la prenómina nos ayuda como departamento de Recurso Humano a su cálculo. Para agilizar la gestión de incidencias y obtener una prenómina precisa, lo mejor es utilizar herramientas tecnológicas o un servicio de maquila de nómina. Estas nos permiten eficientar la toma de decisiones a la hora de gestionar las incidencias. Con Consolidé tendrás a un equipo a tu disposición para realizar la gestión de incidencias y con ello, agilizar tu proceso de prenómina. Relevancia del cálculo de la prenómina Una de las principales formas de agilizar el proceso de prenómina es la automatización. Esto significa que todas las tareas relacionadas con el reporte, gestión y procesamiento de incidencias se realicen a través de un sistema adaptado a las necesidades de tu empresa como Payrolling o un servicio de maquila de nómina. En caso de que no cuentes con dicho servicio o herramienta, los pasos del proceso de prenómina pueden ser optimizados para obtener un mejor resultado. Algunas formas de hacer esto incluyen: Establecer reglas específicas y procedimientos claros para el reporte, gestión y procesamiento de incidencias. Utilizar un software de prenómina que sea capaz de llevar el control y análisis de los datos para reducir la cantidad de horas dedicadas a tareas manuales. O en caso contrario, una hoja de excel con los datos necesarios Establecer un calendario detallado de pago y/o reporte para asegurar el cumplimiento. Establecer un procedimiento de auditoría que se realice con cierta periodicidad para detectar errores por parte del personal encargado de la prenómina. Ventajas de la prenómina con un servicio de maquila de nómina Una alternativa más eficiente para lograr una prenómina ágil y sin costos ocultos es contratar a un servicio de maquila de nómina para realizar estas labores. Algunas ventajas de esta opción incluyen: Evitar errores Al ser un proceso automatizado, los errores por parte del personal encargado de la prenómina son completamente eliminados. La maquila de nómina se encargará de todos los pasos necesarios para asegurar el pago en tiempo y forma de los sueldos de tus empleados. Seguridad de la información La maquila de nómina es responsable de mantener la información de los empleados almacenada y protegida. Esto garantiza la privacidad de tus datos y ofrece una mayor seguridad en el proceso. Tiempos reducidos de gestión de nómina El servicio de maquila de nómina agiliza la prenómina al ahorrar tiempo en las tareas manuales, lo cual reduce los costos generales de la empresa. Esto significa que el proceso se realizará de manera más rápida y efectiva. Ahorro de dinero y control de costos Al utilizar un servicio de maquila de nómina, se garantiza un control exhaustivo en el proceso. Esto hará que los gastos relacionados con la prenómina sean mínimos e inclusive, puedas ahorrar en costos administrativos asociados a los noministas
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Diemse

DIEMSE: Qué necesitas saber

La DIEMSE o la Declaratoria Informativa de Empresas Manufactureras, Maquiladoras y de Servicios de Exportación es una declaración efectuada por personas morales dentro del régimen general. Está dirigida a las personas morales que tengan operaciones de maquila y comercio exterior. Con la DIEMSE, las empresas maquiladoras y de comercio exterior están obligadas al cumplimiento de sus obligaciones tributarias de ISR ante el SAT. Conoce más sobre esta declaración. ¿Qué es la DIEMSE? La DIEMSE es la Declaratoria Informativa de Empresas Manufactureras, Maquiladoras y de Servicios de Exportación. Se trata de una declaración informativa de las operaciones de maquila. Forma parte de las obligaciones fiscales en materia del Impuesto sobre la Renta. El fundamento legal de esta obligación fiscal para las maquiladoras es el Código Fiscal de la Federación dentro de sus artículos 31 y 32. Por otro lado, la Ley del Impuesto sobre la Renta en sus artículos 182, segundo párrafo y artículo 183, segundo párrafo, fracción III. Una vez que se hace la presentación, la persona moral queda relevada de presentar el informe de aplicación de la deducción adicional calculada sobre los ingresos exentos pagados a los trabajadores. ¿Quiénes deben presentarla? Las personas morales dentro del régimen general de ley que realicen actividades en empresas manufactureras, maquiladoras (en cualquiera de sus modalidades) y de servicios de exportación. Se considera el Decreto para el Fomento de la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación. ¿Cuándo se presenta? La Declaratoria o DIEMSE debe presentarse de forma anual a más tardar en el mes de junio del año entrante de que se trate. Se hace mediante un trámite online en el portal del SAT. Para su presentación es obligatorio contar con e.firma o firma electrónica así como la contraseña. Un aspecto relevante de su presentación en tiempo y forma es que se pueden realizar declaraciones complementarias. En caso de que sea necesario. ¿Qué información se presenta? Para presentar la DIEMSE se deben seguir los siguientes pasos: Entrar al portal del SAT Entrar a la sección de Declaraciones Elige el apartado de Informativas Da click en el botón de iniciar Selecciona los documentos digitales solicitados Añade datos generales del declarante así como la información solicitada en los anexos Envía la declaración
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De la plantilla de nómina en Excel a la tercerización

De la Plantilla de Nómina en Excel a la Maquila de Nómina: Simplifica tu Proceso Actual

Sabemos que llevar la plantilla de nómina en Excel es lo tradicional y más confiable para los noministas. Una hoja de cálculo es una herramienta para administrar las operaciones comerciales y la nómina a bajo costo. Sin embargo, cuando hablamos de un crecimiento significativo de la plantilla, se complica el cálculo. No es lo mismo hacer los cálculos para 100 colaboradores que para 500, por ejemplo. Así, mantener el pago correcto y cumplir con las disposiciones legales es un desafío. Por esta razón, es oportuno considerar externalizar este proceso. Acá te dejamos factores clave para analizar si te conviene llevar la plantilla de nómina en Excel o dejar la actividad en externos. Te ayudamos a tomar la decisión. Importancia de una gestión eficiente de la nómina en las empresas La gestión de nóminas es aquella actividad que se ocupa de administrar el cálculo y pago de la nómina de los empleados; del pago de impuestos. Además, incluye una buena visión de las circunstancias de los empleados: de sus sus altas y bajas, incidencias, pagas extras, modificación de contratos, entre otras.  Se trata de una serie de tareas tan variadas como complejas. Para un profesional del área, resulta algo cotidiano y relativamente simple si se trata de una empresa pequeña. Pero, hay que considerar que llevar a cabo estas tareas requiere mucho trabajo y tiempo para completarlas correctamente. Este último aspecto es lo que hace tan importante una gestión eficiente de la nómina. Trabajar con la plantilla de nómina en Excel es limitante. De existir un error se genera un trabajo extra para los pagos adicionales no calculados o incluso a sanciones.  Desafíos comunes al utilizar Excel para la gestión de nómina Problemas asociados con el uso de hojas de cálculo para la nómina Las hojas de cálculo quedan cortas en cuanto a mantener el cumplimiento legal. No hay automatización relacionada con los cambios en la legislación. La automatización es limitada para calcular los impuestos y el personal a cargo debe mantenerse actualizado de los cambios a las leyes tributarias.  La pérdida de tiempo debido a las intervenciones manuales cada mes. La falta de automatización para envíos de nóminas. Dependencia del personal al trabajar con hojas de cálculo programadas. Ante esto, la actividad queda expuesta a la multiplicación de errores. Los riesgos de incumplimiento son altos y podrían resultar en fuertes sanciones. La integración de hojas de cálculo con otras aplicaciones no siempre es posible, por falta de compatibilidad. Ante el manejo de números confidenciales, se hace tedioso recopilar información de diferentes equipos. Las hojas de cálculo no protegen la integridad de los datos, siendo propensos a cambios no intencionales. Errores frecuentes Aunque los noministas estén familiarizados con el Excel, la cantidad de cálculos por empleado con apoyo de calculadora, papel y bolígrafo, puede llevar a cometer muchos errores. Una plantilla de nómina no contempla todas las variables que deben incorporarse por trabajador en cada período.  El uso de un programa de gestión de nóminas automatizará las tareas y hará que el proceso sea más rápido y sin fallos. Ahora, si se terceriza esta actividad, el personal dedicado a esa labor únicamente se centrará en ese proceso siendo más confiable. Dificultades en la generación de reportes y cumplimiento normativo Un nominista suele encargarse de tareas asociadas al procesamiento de las nóminas, tales como: calcular los impuestos sobre las nóminas, realizar las deducciones y preparar los informes. Desde el Excel no se genera informes automáticamente.  ¿Por qué la maquila de nómina es la solución? Ventajas de utilizar la maquila de nómina en comparación con Excel Las ventajas de externalizar la gestión de nóminas son múltiples. Como hemos resaltado, el personal de nóminas puede encargarse del cálculo de la nómina, de emitir los pagos a los empleados y actualizar toda la información de las nóminas, pero son muchas otras las tareas las que debe realizar. De hecho, algunas no pueden ser efectuadas mediante un programa de Excel, lo que conlleva una carga mayor de responsabilidades. Todo esto de manera periódica. En ese sentido, al contratar la maquila de nómina tu personal de Recursos Humanos, Contabilidad y Administración consigue ser más eficiente. Será la empresa contratada la que se aboque a eso, todo acorde a las novedades normativas; reduciendo así los errores.  Además, existen otras ventajas de contar con profesionales en gestión de nóminas, tales como: Asesoría. Si tu empresa lo desea y lo considera pertinente podrá incluir la asesoría o consultoría en la contratación. Es un apoyo importante a las empresas para que comprendan el impacto de la normativa sobre nóminas conforme a la legislación local y federal. También puede ayudar a identificar posibles ahorros de costos u oportunidades de mejora en el procesamiento de las nóminas. Cálculo de nómina por periodo. Con la maquila de nómina sólo debes indicar el ciclo de nóminas al aportar la información. Así se parametriza el cálculo de nóminas mensual o quincenal, según aplique. Incidencias laborales. Al seleccionar el servicio de maquila de nómina, se debe tener en cuenta los tipos de incidencias laborales que pueden producirse; ya que pueden perjudicar a la empresa o el pago de los empleados.   Seguro Social. Parte fundamental de la maquila es realizar las deducciones. Este cálculo es uno de los más importantes y el que tiende a ser más sensible a errores.  INFONAVIT. Fuera de las aportaciones patronales es importante aclarar con el prestador de servicio las condiciones laborales cuando un empleado tenga un crédito otorgado por la institución, para el cálculo de su nómina. Timbrado de recibos de nómina. El timbrado de nómina es un proceso de verificación ante el SAT sobre el pago de una nómina y puede ser parte del servicio. Beneficios de migrar de Excel a la maquila de nómina Automatización y precisión en los cálculos salariales Con un servicio de maquila de nóminas y profesionales dedicados exclusivamente a esta actividad, la apertura de registros es sencilla, rápida y precisa. Tanto grandes empresas como PyMes se benefician al instante. Ahorro de tiempo y reducción de errores humanos La gestión de nómina tiene un alto grado de complejidad. Al tercerizar esta tarea, los procesos están automatizados, lo que evita cometer algún error humano, muy común al trabajar con una plantilla de nómina en Excel. Considera que los cálculos deben hacerse por cada trabajador. Entonces, el personal que normalmente se dedica a esa labor podrá concentrarse en su actividad principal.  En México, son diversos los aspectos y fórmulas que se consideran en el cálculo del salario. ¿Imagina perjudicar al colaborador por incidencias no estimadas, que llevan a un cálculo errado o unos porcentajes que no fueron actualizados? Con un servicio especializado en maquila de nómina garantizas el cálculo certero de salarios, retenciones y demás obligaciones establecidas por la ley. Acceso a informes y análisis en tiempo real Para hacer un informe de nómina de cada periodo, se requiere de horas extra al tiempo que toma generar el archivo Excel. Debes revisar la información de cada archivo y extraer la información de interés, lo que resulta limitante. En cambio, al contratar los servicios especiales de maquila de nómina puedes acceder a la información en tiempo real, porque está automatizada en un programa capaz de generar los informes necesarios. Así, se facilita de manera evidente la tarea de toma de decisiones con información correcta al momento. Cumplimiento normativo y actualizaciones legales automáticas Aunque el nominista o persona encargada de la liquidación de nómina tenga gran dominio de Excel, aparte tiene que estar actualizado con la normativa vigente. De lo contrario podría cometer un severo error con las fórmulas.  Imagina entonces ¿cuánto tiempo toma actualizar cada fórmula en el programa? De no cumplir debidamente con todos los requerimientos de las instituciones públicas como el IMSS, INFONAVIT o SAT, la empresa podría ser sancionada; también generar demandas o el pago de multas cuantiosas. Conclusión Generalmente el personal capacitado para el cálculo de nómina dentro de una empresa tiende a ser escaso. Esto comprendiendo que son muchas otras las responsabilidades que suma. Al no contar con un equipo que se dedique por completo a la gestión de la nómina, disminuye la precisión y eficiencia.  Aparte, trabajar con una plantilla de nómina en un programa que no automatiza la mayoría de las tareas puede traer graves consecuencias. Doble trabajo, retrasos en las retenciones, retraso en los pagos o errores en las operaciones administrativas y contables no le hacen nada bien a la empresa. Simplifica tu proceso actual de cálculo de nómina con Consolidé. Tener una empresa exige mucha atención a los compromisos de ley. Cumple en tiempo y forma con tus obligaciones como empleador, contactanos y delega las tareas administrativas y contables relacionadas con la gestión de la nómina a Consolidé.
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Defraudación fiscal y otros términos

Qué se Considera Defraudación Fiscal

La defraudación fiscal es un tipo de evasión del pago de una contribución contemplada en el Código Fiscal de la Federación de México. Es usual encontrar textos que usan términos como elusión fiscal y evasión fiscal para referirse a la defraudación, pero no son lo mismo. Para empezar, la evasión fiscal es un delito. Lamentablemente algunas personas físicas y morales caen en evasión fiscal por descuido. Pero, ¿cuándo se trata de una acción intencional, cómo se distingue y qué consecuencias trae? Veámos. ¿Qué es la defraudación fiscal? Se conoce como defraudación fiscal el acto de hacer ver que se cumple con una normativa específica, cuando en realidad se emplean métodos ilegales para conseguir un beneficio propio.  El fraude fiscal o defraudación fiscal es un tipo de evasión fiscal que se realiza con premeditación; y puede llegar a ser penada con la cárcel. En los casos leves, estos actos suelen resolverse por vía administrativa por medio de multas. Marco legal de la defraudación fiscal Conforme a lo establecido en el artículo 108 del Código Fiscal Federal,  “Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal." Asimismo, en el artículo 109 de la mencionada ley establece que será sancionado quien: “Consigne en las declaraciones que presente para los efectos fiscales, deducciones falsas o ingresos acumulables menores a los realmente obtenidos o determinados conforme a las leyes”. ¿Qué se considera como defraudación fiscal? Subcontratación de personal (SAT) Desde el año 2021 hubo una reforma laboral que prohíbe la subcontratación. En contexto, se dio paso a los servicios especializados, una forma supervisada de controlar a los prestadores de servicios. Para ello, la persona física o moral debe cumplir con el Registro de Prestadores de Servicios Especializados u Obras Especializadas (REPSE). De lo contrario, se estaría incurriendo en defraudación fiscal.  Al aparecer en el padrón público de contratistas, se garantiza que se pone a disposición trabajadores propios en beneficio de otra; para actividades o proyectos que no forman parte de la actividad principal de la empresa contratante. Sin embargo, aún contando con el REPSE los prestadores de servicios especializados podrán ser sancionados por el delito de defraudación fiscal. Esto en caso de incumplir con las obligaciones fiscales y de seguridad social, o con los requisitos de la Ley Federal del Trabajo en la materia. Con respecto a los contratantes, bajo este escenario, no podrán hacer deducibles o acreditables los pagos realizados por las obras o servicios contratados. Engaños El engaño es un elemento que da el carácter de delito y caracteriza la defraudación. Como mencionamos en el concepto, es el ánimo fraudulento lo que distingue el simple incumplimiento relevante para el derecho fiscal, de una conducta tutelada por el derecho penal. Omisión parcial o total del pago de una contribución Quien causa un impuesto está obligado a su pago, mediante una declaración. Al no presentarla cae en incumplimiento del adeudo, pero éste no tiene carácter de engaño, pues sólo omite el pago. Diferencias entre fraude fiscal, evasión fiscal y elusión fiscal Fraude fiscal En una conducta encaminada a obtener un lucro indebido a fuerza de engaños a conciencia. Lo que se castiga es el ánimo fraudulento, es decir, el no pagar las contribuciones presentando documentos y declaraciones falsos.  Evasión fiscal La evasión fiscal se da cuando no se realiza el pago de los impuestos correspondientes; producto de la ocultación de los ingresos o de información.  Las personas físicas y morales deben de realizar su declaración anual de impuestos ante el SAT. También los respectivos reportes ante el IMSS, ISSSTE, INFONAVIT y STPS de los contratos, prestaciones, sueldos y salarios de sus colaboradores.  En caso de no hacerlo, se habla de evasión fiscal, un incumplimiento intencional; ya que un individuo realiza cualquier acción u omisión con el fin de reducir, eliminar por completo o incluso demorar el cumplimiento y pago de cualquier tipo de obligación tributaria. En términos tributarios, en la evasión fiscal se incluyen el fraude tributario y el contrabando aduanero. Por consiguiente, la evasión fiscal es toda conducta de tipo ilícita que impacta negativamente el Tesoro Público. En México, existe un marco jurídico que establecen las reglas, tipificaciones, definiciones y multas de la evasión fiscal. Entre los artículos que tratan éste delito se encuentran: Artículo 3 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículo 26, artículo 71, artículo 72, artículo 75, artículo 108 y artículo 109 del Código Fiscal de la Federación Artículo 11 Bis del Código Penal Federal Elusión fiscal La elusión fiscal por su parte es un procedimiento que saca provecho de los vacíos legales para obtener una mínima carga fiscal. Se busca sacar ventajas tributarias, evadiendo al máximo el presupuesto jurídico fijado por la ley o intentando demorar sus consecuencias. Por tanto, la elusión fiscal es legal y no puede ser penada, ya que se utilizan procesos lícitos para pagar una menor cantidad de impuestos. ¿Qué debe hacer el contador? La evasión fiscal, incluyendo la defraudación fiscal, es un delito. Por tanto, es deber del contador informar. De lo contrario será considerado responsable de encubrimiento. Para ello, la Norma Internacional de Auditoría (NIA) 240 “Responsabilidades del auditor en la auditoría de estados financieros con respecto al fraude”, indica el procedimiento a seguir: “Lo comunicará oportunamente al nivel adecuado de la dirección, a fin de informar a los principales responsables de la prevención y detección del fraude de las cuestiones relevantes para sus responsabilidades”. Las comunicaciones al gobierno corporativo deben realizarse, a menos que dicha comunicación esté prohibida por alguna ley o regulación. Para ello, deberá identificar quienes participen de cualquier fraude o indicios de fraude en la dirección; a nivel de empleados que desempeñan funciones significativas de control interno u otras personas o cuando el fraude dé lugar a una incorrección material en los estados financieros. Si el auditor identifica o sospecha que se produjo un fraude, determinará la forma de proceder; pudiendo informar a una autoridad apropiada externa a la entidad. Ante cualquier curso de acción frente a un fraude contable o fiscal, el auditor podrá recurrir a una asesoría legal para entender sus opciones y las implicaciones legales o profesionales. Conclusión En Consolidé ofrecemos asesoría a las actividades de nómina, administrativas y fiscales de tu empresa. Nuestro equipo de profesionales pueden encargarse de la maquila de nómina para así evitar evasiones fiscales por errores u omisiones que pudieron ser evitados. También te ayudamos con asesoría en los departamentos de Recursos Humanos, Contabilidad y Fiscales, donde requieres talento especializado para el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.  Contáctanos y concentra a tu plantilla en el core de tu negocio.
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Nominista vs maquila de nómina

Noministas vs maquila de nómina ¿cuál conviene más?

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de tener a tus noministas al 100% a cargo de toda la nómina a contar con los servicios de una maquila de nómina? Muchas empresas y Gerentes de Recurso Humano se preguntan qué opción es la mejor para sus necesidades. En otros casos, se preguntan cómo agilizar el proceso de cálculo y aliviar la presión a su equipo de trabajo. Aunque los noministas forma parte del equipo de Recurso Humano y su trabajo es vital para el pago oportuno de los empleados, contar con los servicios de una maquila de nómina profesional tiene muchas ventajas. Desde agilidad para el cálculo hasta contar con la experiencia y actualizaciones constantes en relación a reformas que influyen directamente en el cálculo de los sueldos. Funciones principales de un nominista El trabajo diario de un nominista o encargado de la nómina en una empresa es arduo. Es el encargado de calcular la nómina de cada uno de los colaboradores, realizar modificaciones, altas y bajas de empleados y mucho más. Exploremos cuáles son las funciones principales de un nominista:  Altas, bajas y modificaciones Cálculo y procesamiento de nóminas ordinarias, retroactivas y extraordinarias Procesamiento de incidencias Control de días de vacaciones Cálculo y pago de vales de despensa Pago de nóminas especiales Calcular y pagar la nómina de los empleados en tiempo y forma. Gestionar la documentación necesaria para realizar los pagos a tiempo. Reclasificar los sueldos a tiempo para evitar problemas con la recaudación. Mantenerse actualizado sobre las leyes laborales y financieras. Asegurarse de que los impuestos gravables por empleado correspondan a su régimen Elaboración de contratos laborales Constancias de ingreso Cancelación, reposición y expedición de recibos de nómina Pago de impuestos relacionados a la nómina Reportes de nómina Su papel en el cálculo de la nómina El papel de los noministas en el cálculo de la nómina es vital. Es su principal función. Por ende, no hay espacio para errores, ya que uno puede ser la razón por la cual la empresa sea objeto de multas y recargos con las autoridades correspondientes.  Posibles desventajas A medida que crece la plantilla laboral, el trabajo de los noministas se vuelve más complejo y con mayor carga. Contar con un nominista para toda la empresa puede suponer algunos riesgos. El primero y ya comentado es que la carga de trabajo aumenta y el nominista puede tener errores. Otra de las posibles desventajas es que un nominista se encarga del cálculo de nómina pero de este cálculo dependen actualizaciones constantes de las reformas, códigos y leyes en el país. Mantenerse actualizado en distintos frentes puede volverse complejo y un error puede ocasionar un mal cálculo. Otras posibles desventajas de sólo contar con el apoyo de un nominista para el cálculo de tu nómina son: Mayor carga de trabajo que puede llevar a un burnout Retrasos en el cálculo de nómina Retrasos en el pago de la nómina Falta de actualización en temas fiscales, laborales, legales y de seguro social Importancia de la maquila de nómina o payrolling Tener el apoyo de una maquila de nómina o payrolling ofrece muchos beneficios a la empresa. Estas empresas se encargan de todo el proceso de cálculo de la nómina, lo que significa que los encargados de Recurso Humano pueden dedicar más tiempo a otras actividades estratégicas.  Además, establecer una relación con un proveedor experto en áreas fiscales, legales y de seguro social permite a las empresas acceso a expertos en cada materia. Cualquier duda que se presente, puede ser fácilmente respondida por empresas como Consolidé. Por otro lado, las maquilas de nómina expertas ofrecen herramientas innovadoras para el procesamiento de la nómina. La empresa sólo tendría que registrar las incidencias laborales para obtener su cálculo de nómina mes a mes o dependiendo del periodo de pago. Contar con los servicios de una maquila de nómina es ideal para las empresas que necesitan agilizar el proceso de cálculo, evitar errores y tener un equipo profesional que se encargue del pago correcto a tiempo.  Finalmente, empresas expertas y con experiencia en la maquila de nómina te garantizan cero errores. Tanta es su efectividad y eficiencia que estarás seguro de dejar en sus manos tu cálculo. Papel de la maquila en el cálculo de nómina Una maquila de nómina es responsable de procesar todas las operaciones relacionadas con el cálculo y pago de la nómina. Esto significa que se encargan de todo el proceso, desde la alta de un empleado hasta el timbrado de nómina. Tu equipo puede estar tranquilo con todas las tareas. Si tu principal objetivo al momento de calcular la nómina es tener una gestión sin errores, la maquila de nómina es la respuesta. Con un servicio de este tipo, podrás asegurar que tu nómina cumplirá con las normas y leyes laborales y fiscales. Esto evitará en el futuro sanciones y multas. También podrás tener otro beneficio que es el ahorro de tiempo. En muchas empresas, es común encontrarse con casos en los cuales los noministas tienen mucha carga de trabajo. Al apoyar a tu empresa con la maquila de nómina, podrás optimizar tus recursos y tiempo.  Consolidé puede ser tu aliado estratégico para evitar costos ocultos y retrasos en el cálculo y pago de tu nómina. Dentro de nuestro servicio, podrás obtener: Gestión de incidencias Asesoría de especialistas Apoyo en auditorías Gestión en todos los procesos de nómina Timbrado de nómina Cálculo de finiquitos Cálculo de liquidaciones Cálculo de procesos de seguridad social Asesoría en auditorías con IMSS  Software de gestión de nómina
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Consolide y nomilínea

Consolidé y nomilinea se unen para ayudar a más empresas en el cálculo de nómina

Consolidé y nomilinea se unen para ayudar a más empresas en el cálculo de nómina Consolidé, empresa experta en servicios de gestión del Capital Humano y nomilinea, la mejor plataforma para el cálculo de nómina y seguridad social, han anunciado una nueva alianza estratégica con el objetivo de ayudar a más empresas mexicanas a agilizar su cálculo de nómina. La alianza permitirá que ambas empresas compartan lo mejor de su expertise para mejorar su oferta en relación al cálculo de nómina y maquila de nómina. Alianza esperada: Consolidé y nomilinea En México, la continua evolución de los códigos, reglamentos, leyes y más en temas contables, fiscales, de seguridad social y de Recurso Humano, requiere una mayor atención al momento de calcular una nómina. Hoy, las empresas necesitan personal altamente calificado e informado así como aliados sumamente confiables que garanticen cero errores. Por lo anterior, el cálculo de la nómina para las empresas muchas veces representa una tarea laboriosa y complicada. Si no se realiza un cálculo con sumo detalle y conocimiento, puede resultar en multas sumamente costosas o en otros casos, pérdidas monetarias. ¿Sabías que el IMSS recauda hasta 6 mil millones de pesos en multas? Es por eso que la alianza entre Consolidé y nomilinea llega en un momento más que indicado. El cálculo de la nómina requiere de herramientas, expertos y soluciones que agilicen procesos, al mismo tiempo que garantice cero errores. Consolidé, empresa experta en la gestión del Capital Humano podrá aportar sus conocimientos y experiencia en la administración de nómina a través de expertos que garantizan cero errores de cálculos. Por su parte, nomilinea colaborará con su plataforma en la nube, ahorrando todavía más tiempo en la gestión y procesos de la nómina y seguridad social. Esta gran noticia viene casi al mismo tiempo del cumplimiento del 18vo aniversario de nomilinea. ¿Qué pueden esperar nuestros clientes? Más tranquilidad al saber que la alianza entre estas grandes empresas permitirá obtener lo mejor de ambas. Esta alianza te permitirá contar con la mejor plataforma para el cálculo de nómina al mismo tiempo que recibes la asesoría experta en temas contables, fiscales, legales y de recurso humano. Ambas empresas ya cuentan con una larga trayectoria y experiencia en el cálculo de nómina y son referentes dentro de la industria. Las empresas combinarán sus conocimientos para darte todavía más, del mejor servicio. A la par, podrás tener acceso a los más recientes avances tecnológicos y procesos optimizados para el cálculo de nómina. En Consolidé estamos seguros que esta alianza estratégica será de mucha ayuda para nuestros clientes. Estamos orgullosos de contar con un aliado estratégico como nomilinea para lograr optimizar el capital humano a nivel nacional y hacer más fácil la gestión financiera de las empresas. Si todavía no cuentas con un aliado para la maquila de nómina que te apoye en el cálculo de tu plantilla de trabajo, contáctanos.
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