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Sistema de Nómina o Maquila de Nómina ¿Qué Conviene más para tu Operación?

junio 28, 2023
La ayuda que presta un sistema de nómina es innegable. Es un apoyo que el personal encargado de gestionar la nómina requiere para agilizar mes a mes todos los pagos y retenciones. Ahora bien, si la empresa está creciendo a pasos agigantados y el personal de Recursos Humanos se está quedando corto, pensar en contratar un servicio de maquila de nómina es lo propio. Al delegar esta tarea repetitiva pero compleja, logras aligerar la carga en el departamento de Recursos Humanos. Esto permite que el personal se concentre en los cambios que requiere el negocio y su Capital Humano. Hoy te presentamos las diferencias entre contar con un sistema de nómina y tercerizar este proceso de cálculo periódico. Diferencias entre un sistema de nómina y maquila de nómina Aunque algo adelantamos en la introducción, un sistema de nómina se refiere a un software que automatiza procesos necesarios para el cálculo de la nómina en una organización. Por su parte, la maquila de nómina es un servicio especializado externo. Éste se ocupa por entero de todo el proceso de cálculo periódico de toda la nómina de la organización.  En este caso, la empresa no ocupa personal de su plantilla, recursos o tiempo valioso de Recursos Humanos. ¿Por qué te conviene elegir la maquila de nómina? El cálculo de nómina es un ejercicio periódico exhaustivo que requiere procesar mucha información fija y variable. Al obtener apoyo para el cálculo de las actividades, no requieres de un departamento o personal que se ocupe exclusivamente de ello. Para que tengas una idea, entre esas actividades están: Cálculo de sueldos. Retención de impuestos, pago y depósito de sueldos. Reporte de altas, modificaciones y bajas de personal ante el IMSS e INFONAVIT. Cálculo de finiquitos y liquidaciones de personal. Bonos y préstamos. Generación de recibo de nómina y timbrado electrónico de recibos de percepciones. Dispersión de nómina (en algunos casos). Es la razón principal por la cual grandes y medianas empresas deciden delegar esta labor. En cambio, con un programa no sólo debes prestar atención a los costos inmediatos y a largo plazo. El punto clave de un sistema de nómina es que sea fácil de usar, tanto para el nominista como para quien aprueba y tiene acceso a la información. Además, hay muchos campos que el programa debe mantener actualizados. Entre ellos: Perfil del empleado. La situación personal de los trabajadores afecta a su retribución. Por tanto, este tipo de cambios deben reflejarse de manera automática.  Contratos. Cualquier cambio debe revisarse a tiempo. Beneficios. El programa debe contemplar los cambios mensuales del salario en especies. Ausencias, faltas y bajas. Esta información debe sincronizarse con el calendario de la empresa y reflejar cada incidencia en la nómina de los trabajadores, ya que también afecta al salario de los trabajadores a final de mes. Tal como hemos precisado, todo esto con un buen sistema de nómina representa un apoyo valioso para los encargados de calcular la nómina. Sin embargo, la responsabilidad de crear, gestionar y enviar la nómina sigue en el personal interno de la organización. De ahí que debas evaluar con mucho detalle qué tan rentable es invertir en una herramienta a diferencia de tercerizar enteramente el proceso. Ventajas de la maquila de nómina sobre un sistema de nómina La maquila de nómina contempla las tareas administrativas y de contaduría relacionadas con el cálculo y pago de sueldos; también de los pagos extraordinarios, retenciones de impuestos, entre otros conceptos que deben verse reflejados en el recibo de nómina, de acuerdo a la ley. Dependiendo de las características de tu empresa, invertir en un programa para automatizar este proceso pudiera no ser suficiente. Evalúa la opción que aporta mayor valor a tu organización.  Toma en cuenta que la maquila de nómina: Libera del todo al personal de tu organización dedicado a la gestión. No requiere la adquisición de licencias. Evita errores, que pueden llevar a penalizaciones o multas por incumplimiento o impuntualidad de pago. Protege los derechos laborales de tus colaboradores, ganando su confianza y fidelidad. Es un servicio deducible de impuestos. Específicamente del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Incluye asesoría ante actualizaciones y cambios en leyes, que puedan requerir ser evaluados por el departamento de Recursos Humanos. En general, con la maquila de nómina, se optimiza el proceso del departamento de Recursos Humanos y Contabilidad, ya que no requieres de un departamento exclusivo para estas actividades. Desventajas de usar un sistema de nómina Si bien un sistema de nómina tiene muchas ventajas, hay que recalcar varios aspectos. Entre ellos: La automatización no reemplaza las tareas de los noministas. Con un programa de cálculo de nómina se optimiza el tiempo sí, el trabajo se vuelve más próspero y eficiente sí. Pero, primero, debe preparar al personal a los cambios que se implementarán; segundo, necesita personal altamente capacitado que sepa realizar los cálculos mes a mes. Deficiencias en la ejecución. Un factor importante, ya que si los colaboradores no cuentan con la capacitación adecuada para ejecutar las herramientas, se perderá tiempo valioso y la ventaja terminará por ser un problema. Los costos de inversión deben analizarse en función del provecho a largo plazo. ¿Tiene más beneficios que tercerizar la labor?;  ¿Se logrará cumplir con la meta de productividad y cumplimiento?; ¿Cómo medir los resultados?; ¿Cuáles serán los plazos? Pueden surgir inconsistencias en la información. Por ejemplo, que los impuestos no sean deducidos correctamente o no se genere la actualización del software. Esto depende del programa de nómina que elijas, así como del soporte técnico que podría darte el proveedor.  Conclusión Ahora que conoces las características de aprovechar la tecnología al implementar un sistema de nómina y las del servicio de maquila de nómina, elige a conciencia.  Puedes consultar con nuestros asesores de Consolidé, también solicitar una demo antes de decidirte. En Consolidé podemos ayudarte a agilizar esta labor de cálculo de retenciones con el uso de nuestra herramienta en línea. Optimiza los procesos de tu personal de Recursos Humanos con los mejores servicios. Contáctanos.
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Sistema de nómina vs. maquila de nómina

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Cómo Agilizar el Trabajo de tu Nominista

junio 20, 2023
El nominista es un profesional que se ocupa de todas las tareas que hacen posible la dispersión de la nómina. Este proceso es arduo y esencial para el adecuado funcionamiento de cualquier organización.  Hay que tomar en cuenta que cada empleado requiere un cálculo individual de su pago. Además, dependiendo del número de trabajadores, las políticas de pago y diversidad de contratos, puede resultar más compleja esta labor. Hoy ahondaremos en los conocimientos y responsabilidades que reúne un nominista, para que evalúes si es conveniente mantener estas tareas internamente o subcontratar servicios especializados de maquila de nómina. ¿Por qué es importante agilizar el trabajo de tu nominista? Toda organización requiere contar con profesionales de nómina que estén constantemente actualizados en las disposiciones legales, laborales y fiscales. Además, deben ser confiables y cumplir con los principios de confidencialidad e integridad.  Este tipo de cargos que manejan información sensible del personal y de la empresa requieren de talento con alto grado de responsabilidad, disposición y ética. Otro punto a considerar es que el trabajo de un nominista es esencial para la tranquilidad y buen rendimiento de la plantilla. Al ser el encargado del cálculo y pago de nómina, la puntualidad de pago puede ser un punto a favor o en contra. ¿Cuáles son los procesos más lentos que lleva un nominista? Por más que la actividad del cálculo de nómina sea lo que resalta, hay que entender muchas actividades regulares que implica y las mencionamos. Actividades administrativas, facturación, complementos de pago, compras, carga de bonos (CRM), auditorías internas y externas En sí, tratamos con un puesto que exige niveles de planificación, operatividad, actualización constante y monitoreo de todo el ciclo de vida de cada empleado. Entre las actividades que debe ejecutar el nominista cuentan: Procesar y emitir nóminas ordinarias, retroactivas y extraordinarias. Gestionar las solicitudes de nuevo ingreso, renovación de contrataciones, licencias sin goce de sueldo, promociones, altas a cuota sindical, altas y cambios a beneficiarios alimenticios y modificación de datos personales, elaborar los finiquitos de personal derivados de indemnizaciones, jubilaciones, cese y renuncias. Vigilar que los impuestos que gravan los sueldos para cada empleado correspondan a su categoría y al tabulador de sueldos autorizado. Mantener actualizado el registro y control de la plantilla del personal. Elaborar los contratos laborales y de prestación de servicios, así como hacer el seguimiento y control del período de vigencia y notificación de vencimiento correspondientes. Preparar y entregar las constancias de ingresos y retenciones con base a las normas que emita la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Atender los oficios relacionados con las altas, bajas y cambios solicitados por el FOVISSSTE. Mantener registro y control de las órdenes de pago y recibos de reposición. Operar la cancelación, reposición y reexpedición de cheques de nómina. Depurar y conciliar las cuentas afectas al control de pago de nómina. Realizar los pagos a través de un sistema para el timbrado de recibos de nómina. Conocimientos que debe tener un nominista Un nominista o encargado de nómina suele ser licenciado en Administración, Contaduría Pública o estar graduado en una carrera administrativa. Por lo tanto, reúne conocimientos financieros y en materia fiscal y laboral. Esto para poder cumplir con las diversas disposiciones que norman la actividad laboral. Entre éstas: Manejo de LFT, IMSS, ISR, SUA, IDSE, SIPARE, INFONAVIT, FONACOT, ICSOE, REPSE LFT. La Ley Federal del Trabajo rige las condiciones que deben darse en toda relación laboral en México. Dependiendo del tipo de empresa y de su actividad, así como de las condiciones establecidas en la contratación de cada empleado varían los factores de cálculo. IMSS. La retención para pagar al Instituto Mexicano del Seguro Social las cuotas pertinentes van de acuerdo al salario de cada trabajador. ISR o impuesto Sobre la Renta. Uno de los impuestos obligatorios que deben ser pagados y reportados mes a mes. SUA, este medio puede ser empleado para hacer los pagos como patrón o sujeto obligado. IDSE o  IMSS Desde Su Empresa, también es una plataforma diseñada para facilitar los pagos ante el ente. SIPARE, otro medio por el cual se puede realizar el pago de las obligaciones como patrón. INFONAVIT, atender las solicitudes y retenciones al programa de créditos, diseñado para trabajadores activos que cumplan con una precalificación de 1080 puntos.  FONACOT, este crédito que permite adquirir productos o bienes de la mano del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores debe descontarse mensualmente a los trabajadores que lo hayan recibido. ICSOE, plataforma en la cual se presenta la información de contratos. Aquellas personas físicas y morales que formen parte del Padrón Público de Contratistas de Servicios u Obras Especializadas a cargo de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social deben presentar sus reportes. REPSE, ya que el Registro de Prestadores de Servicios Especializados u Obras Especializadas es un requisito indispensable cuando una organización quiere tercerizar algunas funciones u obras. Control de incidencias El debido registro y control de incidencias es una actividad fundamental para el correcto cálculo de nómina, así como el cálculo de los impuestos. Pero a su vez, es lo que permite evitar sanciones y pagos complementarios. Por otra parte, hay mucha responsabilidad en esta labor puesto que el debido reporte de incidencia sirve de evidencia en casos de inconformidades o litigios laborales. Funciones de un nominista Un nominista trabaja con todo lo que afecta a los empleados, maneja su información personal y la correspondiente a su relación laboral. También se encarga de hacer cumplir a la empresa con sus obligaciones fiscales relacionadas con las nóminas. Parte de las funciones del nominista son:  Procesar incidencias de nómina (altas, bajas, modificaciones de salario, tiempo extra, faltas, permisos, castigos, incapacidades, compensaciones especiales, descuentos varios). Controlar los días de vacaciones disfrutados del personal. Calcular y pagar correctamente vales de despensa, así como realizar altas y bajas en el sistema de vales de despensa. Supervisar el proceso de elaboración y pago de las nóminas especiales (Regalía y Bonificación). Calcular las percepciones, deducciones, cuotas, impuestos y retenciones en el sistema de nómina y emitir los reportes necesarios.  Elaborar pre nóminas con base en el reporte de incidencias. Generar, timbrar y enviar los CFDI correspondientes a la nómina y hacerlos llegar al personal.  Realizar y entregar los recibos, así como validar con las firmas de los empleados.  Reportar cierres mensuales de información a Finanzas. Administrar los planes de prestaciones del personal vigente. Calcular los salarios de cotización ante IMSS e INFONAVIT. Generar los indicadores y estadísticas relacionadas con la información de la nómina del personal. Hacer los análisis de nóminas y enviar el informe a los líderes de cada área. Participar en la determinación de las previsiones de incremento salarial, actualización de plazas, desarrollo de personal y prestaciones, para su integración al anteproyecto del presupuesto anual de la empresa. Elaboración de nominas quincenales En México este modelo de nómina es el más frecuente. El pago se hace los días 15 y el 30 o 31 de cada mes (a excepción de febrero, cuando tiene 28 días). Y en caso de que la fecha de pago sea en día no hábil, se recorrerá al día hábil inmediato anterior. Cálculo de finiquitos, fondo de ahorro, PTU, vales de despensa Toda percepción extraordinaria debe incorporarse al cálculo de nómina. Tal es el caso de los finiquitos, bonos, PTU, aguinaldo, vales de despensa, fondos de ahorro, entre otros. Este tipo de modificaciones que se generan dentro de un periodo determinado deben quedar reflejadas en los recibos. Control de impuestos locales y federales de nómina Parte indispensable de las funciones de un nominista es el control de impuestos.  Los impuestos federales que todas las empresas están obligadas a pagar son: Impuesto Sobre la Renta (ISR). Impuesto al Valor Agregado (IVA). Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). Cada mes, antes del día 17, se deberán presentar la declaración del ISR y del IVA, también las retenciones. Asimismo el nominista debe considerar el ISR retenido por conceptos de salarios. Realizar Altas, Bajas y Movimientos ante el IMSS y SUA Todos los movimientos de alta o baja ante las entidades de seguridad social, como el IMSS o el Infonavit, deben estar actualizados. También reingresos y cambios de salarios y demás modificaciones que inciden en la nómina del personal. Timbrado y validación de los CFDI correspondientes a la nómina Este proceso de certificación fiscal digital debe realizarse por medio de un proveedor autorizado. Con ello, se notifica al Servicio de Administración Tributaria (SAT) de los pagos y retenciones efectuadas y éste le otorga validez oficial. ¿Cómo agilizar el trabajo de tu nominista? Como se puede notar, son muchas las tareas y actividades de las que se ocupan los profesionales de nómina. Una forma de agilizar su trabajo es mediante la tercerización de los cálculos de nómina o maquila de nómina.  Este servicio ofrece grandes beneficios, donde por supuesto entra el ahorro de costos operativos y de logística. Te mencionamos otros muy importantes: Es un gasto deducible. El servicio de maquila de nómina es deducible del Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.) y del Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.). No tienes que comprar o actualizar un software. Por ende, tampoco asumirás gastos en capacitaciones para tu personal administrativo. Cumples con las obligaciones en materia laboral y de seguridad social con precisión, con lo que también evitas multas. Obtenienes cálculos certeros, evitando incidencias por errores en los salarios o impuestos, así como en la dispersión de la nómina. Aseguras el pago a tus trabajadores en tiempo y forma.  La maquila de nóminas es un servicio especializado muy demandado por empresas que tienen bien definido los objetivos del negocio; y desean ocupar los procesos de RRHH en estrategias específicas que exigen tiempo y dedicación.  Conclusión La contratación de servicios especializados agiliza el trabajo de tu nominista, al atender puntualmente el arduo proceso periódico de cálculo de nómina.  Contratar una maquila de nómina no es sólo ventajoso para grandes empresas, para emprendedores y pymes también representa una inversión, si no se pueden permitir tener personal dedicado exclusivamente a esta labor.  En Consolidé contamos con el servicio para el cálculo de tu nómina desde $289 pesos por empleado. Además, ofrecemos soluciones puntuales, como el payrolling y la asesoría de expertos. Contáctanos para más información.
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Qué hace un nominista

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Claves del Factor de Integración del IMSS 2026

junio 13, 2023
Como responsable del pago de nómina en tu organización, estás muy familiarizado con el factor de integración. Es aquel que se utiliza para determinar el salario base cotización (SBC) así como para el cálculo de beneficios de los colaboradores. Por ello, el factor de integración es base para la relación con el IMSS. Con la última reforma a la Ley Federal del Trabajo que modifica los días de vacaciones a partir del primer año de trabajo, el factor de integración se vuelve esencial. Conoce cómo queda el nuevo factor de integración IMSS por año. ¿Qué es el factor de integración? El factor de integración es un cálculo que se utiliza para determinar el Salario Base de Cotización (SBC) y para calcular las prestaciones a las que tiene derecho el empleado. Por otro lado, también el FI es importante para determinar la pensión que recibirá el empleado en su jubilación. El FI también se usa para realizar el cálculo de las cotizaciones ante el Instituto Mexicano del Seguro Social, específicamente para determinar las cuotas obrero patronales. Para los encargados del cálculo de nómina, el factor de integración es clave para el cálculo de nómina ya que en este cálculo reside la compensación o remuneración de los empleados. Según el marco legal de México, todo empleado contratado por una empresa, por ley tiene derecho a prestaciones laborales como: aguinaldo, prima vacacional y vacaciones. Por ello, es obligación del patrón definir el importe proporcional de las prestaciones que recibirá el empleado. Los factores de integración son clave para calcular los importes. Dentro de la Ley Federal del Trabajo se establecen los factores de integración para determinar la remuneración de los empleados: Aguinaldo Asistencia y puntualidad Comisiones Prima dominical Prima vacacional Horas extra Gratificaciones Propinas Salario base Vacaciones Salario Base Cotización El Salario Base Cotización (SBC) es empleado para determinar las cotizaciones de los trabajadores dentro del sistema de seguridad social. Con el SBC se calculan las prestaciones sociales y contribuciones así como cotizaciones e impuestos a la seguridad social. Siguiendo la misma línea, el Salario Base Cotización tiene su base legal dentro de la Ley del Seguro Social en su Capítulo II “De las bases de cotización y de las cuotas”, en su artículo 27:  El salario base de cotización se integra con los pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones, percepciones, alimentación, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo. Se excluyen como integrantes del salario base de cotización, dada su naturaleza, los siguientes conceptos: Instrumentos de trabajo: herramienta, ropa, similares Ahorro, cuando se integre por depósito de cantidad semanaria, quincenal o mensual igual del trabajo y de la empresa Aportaciones adicionales por parte del patrón por cuotas del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez Cuotas en término de la Ley a cubrir por el patrón, aportaciones al INFONAVIT y participaciones en las utilidades Alimentación y habitación cuando se otorgue en forma onerosa a los trabajadores Despensas en especie o dinero, cuando el importe no rebase el 40% del salario mínimo general vigente en Distrito Federal Premios por asistencia y puntualidad, sin rebasar el 10% del salario base de cotización Cantidades aportadas para fines sociales: fonso para algún plan de pensiones por parte del patrón o derivado de contratación colectiva Tiempo extraordinario dentro de los márgenes de la LFT Factores de integración por año de antigüedad Años de antigüedad Días de Prima vacacional Factor de integración Aguinaldo Vacaciones 1 15 12 25% 1.0493 2 15 14 25% 1.0507 3 15 16 25% 1.0521 4 15 18 25% 1.0534 5 15 20 25% 1.0548 6-10 15 22 25% 1.0562 11-15 15 24 25% 1.0575 16-20 15 26 25% 1.0589 21-25 15 28 25% 1.0603 26-30 15 30 25% 1.0616 Cómo se relaciona con el Salario Diario Integrado El factor de integración también es clave para el cálculo del Salario Diario Integrado (SDI). El SDI se utiliza para calcular las aportaciones de seguridad social del empleado y es la suma de las percepciones del mismo. El SDI cuenta con su marco legal en la LFT dentro del artículo 89: “Para determinar el monto de las indemnizaciones que deban pagarse a los trabajadores se tomará como base el salario correspondiente al día en que nazca el derecho a la indemnización, incluyendo en él la cuota diaria y la parte proporcional de las prestaciones mencionadas en el artículo 84. En los casos de salario por unidad de obra, y en general, cuando la retribución sea variable, se tomará como salario diario el promedio de las percepciones obtenidas en los treinta días efectivamente trabajados antes del nacimiento del derecho. Si en ese lapso hubiese habido aumento en el salario, se tomará como base el promedio de las percepciones obtenidas por el trabajador a partir de la fecha del aumento. Cuando el salario se fije por semana o por mes, se dividirá entre siete o entre treinta, según el caso, para determinar el salario diario.” Para resumir, el factor de integración es un coeficiente que es aplicado al SDI para integrar también percepciones adicionales: bonos, comisiones o prestaciones. ¿Cómo se relaciona el SDI y el SBC con el factor de integración? El primero se usa como base para el cálculo de liquidaciones e indemnizaciones al final de una relación laboral mientras que el segundo para calcular las cotizaciones ante el IMSS. Para calcular ambos, los expertos en cálculo de nómina utilizan el factor de integración por año acorde a la antigüedad del trabajador. Cálculo del factor de integración Para poder calcular el factor de integración vamos a tomar el SBC de los empleados. Debemos recordar que el SBC puede estar sujeto a límites establecidos por la legislación. Veamos los pasos para calcular el factor de integración: Considerar el SBC Multiplicar el SBC por la tasa de cotización establecida (varía dependiendo de sistema de seguridad social o fondo de pensiones) Compara el resultado con los requisitos del financiamiento del sistema Si es inferior es aplicado el factor de integración para aumentar el monto de la contribución El factor de integración puede ser fijo o variable ¿Cuándo se debe cambiar? El factor de integración puede cambiar cuando el empleado acumula otro año de trabajo en la empresa, a partir del primero. Por ejemplo, al 1er año de trabajo, el factor de integración es de 1.0493, el segundo año de 1.0507, progresivamente. El factor de integración es esencial para calcular las cuotas obrero-patronales así como para determinar el salario base cotización y sus prestaciones ante el IMSS. Por otro lado, su cálculo también es esencial para el cálculo de nómina. Si tienes dudas sobre cómo agilizar el cálculo de nómina, contáctanos. En Consolidé contamos con más de 27 años de experiencia en gestión y administración de Recurso Humano.
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Conoce qué es el factor de integración
responsabilidad social financiera

Responsabilidad Social Financiera

Al hablar de responsabilidad social de inmediato nos hace pensar en el medio ambiente y en el compromiso que tenemos como individuos ante la sociedad. No estamos tan lejos de ello, en la actualidad las empresas se unen para ampliar la  responsabilidad social buscando también ser responsables en los aspectos empresariales, corporativos, financieros,  etc.,  con el objetivo de mejorar el medio ambiente y la protección de recursos naturales, el desarrollo sostenible, la salud de sus trabajadores y en general el bienestar social. En México alrededor de 1126 empresas son Empresas Socialmente Responsables[1], en ese sentido se han realizado estudios donde se demuestra que ante dos alternativas de compra se escoge en su mayoría aquella empresa que es socialmente responsable. En el aspecto financiero cuando constituíamos una empresa buscábamos siempre obtener utilidades a través de mayores ventas, mejores equipos o disminuyendo costos; sin embargo desde hace algunos años a nivel mundial existe un gran auge en material de la responsabilidad social,  por lo que dichas empresas han dejado atrás el pensamiento rígido de la obtención de ganancias, para poner un granito de arena para apoyar programas sociales y  ambientales. Ser una empresa responsable incluye como podemos observar aspectos sociales y  ambientales pero también finanzas sanas[2] ya que se adoptan alianzas y se diseñan estrategias, asimismo la tendencia mundial indica que cada vez son más las empresas que integran su informe anual y de contabilidad con el de sostenibilidad, ello por la necesidad de presentar informes que reporten el impacto ambiental y social conjuntamente con el desempeño financiero.[3] Ahora los dueños de las empresas buscan la sustentabilidad, concepto que va de la mano con la responsabilidad social y que los empresarios han vuelto una estrategia real de negocios, con beneficios económicos, sociales y ambientales. Y usted ¿tiene una empresa socialmente responsable? [1] https://www.distintivoesr.com/quien-tiene-el-distintivo-esr.php [2] https://expansion.mx/negocios/2014/12/16/las-10-empresas-mas-responsables-en-mexico [3] http://www.redalyc.org/html/2250/225022711004/
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retención del talento

Claves de la Retención del Talento

Uno de los factores más importantes en una empresa exitosa es la atracción y retención de talento. O en pocas palabras, personas capacitadas para el puesto de trabajo. Sin embargo, muchas de las empresas mexicanas no logran mantener a sus empleados contentos y motivados; requiere de tiempo y recursos lograr que ellos estén alineados con los objetivos de la empresa con “la camiseta bien puesta” Los directivos de las empresas consideran que el capital humano es el activo más valioso que puede tener una empresa, ya que ellos son la base para el desarrollo y productividad. Por lo tanto, el crecimiento dependerá de qué tanto entiendas a tu gente en cuanto a sus necesidades personales y laborales. Se ha comprobado que más de la mitad de las personas están inconformes con su clima de trabajo. Cabe recalcar que los factores que vuelven negativo un ambiente de trabajo pueden variar de empresa a empresa. Para solucionarlo y lograr la retención del talento, hemos recopilado varias acciones que pueden ayudar a tener una menor rotación del personal y los colaboradores se vuelvan promotores de la marca: Incentivos cuando superan las expectativas del proyecto o tarea asignada. Programas extracurriculares, como clases de inglés, talleres, certificaciones etc. Canales de comunicación efectivos, donde puedan aclarar dudas, así como practicar la misión, visión y valores de la empresa Horarios flexibles. El Balance Vida-Trabajo, es lo más solicitado por los colaboradores en las empresas. Planes de desarrollo y crecimiento laboral. Actividades de integración entre áreas. Mejora en el ambiente de trabajo. Aplicación de estrategias de endomarketing*, crear campañas de fidelización de colaboradores. Al enfocarnos en el bienestar de nuestros empleados, garantizamos la longevidad en sus puestos, por lo tanto ahorro en la atracción del talento, ya que contratar y capacitar genera varios costos. “La mejor forma de sacar lo mejor de una persona, es con el agradecimiento y con el aliento” Charles Schwab
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Obligaciones fiscales para empresas

Tareas y Obligaciones Fiscales de una Empresa

En el ámbito de los impuestos, tenemos obligaciones fiscales primarias y secundarias. Centralmente de las primeras tenemos la más importante que es la de contribuir para los gastos públicos. Por su parte, en las secundarias nos encontramos con las “de hacer” “de no hacer” y “de tolerar”. Las obligaciones “de hacer” prácticamente nacen cuando emprendemos un negocio sea cual sea el tamaño o la actividad, ya que surgen diferentes obligaciones de carácter municipal, estatal y federal.  El aspecto fiscal en la actualidad ha tomado fuerza, por lo que las obligaciones que debemos cumplir ante el Servicio de Administración Tributaria al iniciar un negocio requiere de un mayor compromiso empresarial.  Finalmente no debemos perder de vista las obligaciones de “no hacer” que serían aquellos actos que no debemos realizar, por ejemplo evadir o eludir el pago de impuestos; así como las obligaciones de “tolerar” que se traduce en que debemos permitir, los actos de molestia o facultades de comprobación por parte de nuestras autoridades. Sigue leyendo para entender qué son las obligaciones fiscales y cómo deben priorizarse en la empresa. ¿Qué son las obligaciones fiscales? Las obligaciones fiscales son aquellas que resultan de la relación tributaria entre el Estado y el contribuyente. Estas se deben cumplir ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).  Como mencionamos al inicio, las responsabilidades fiscales pueden consistir en obligaciones de dar, hacer, no hacer o tolerar. El pago de impuestos es una de las principales entre las obligaciones de dar. Es la contribución obligatoria para fortalecer la economía del país. Además tenemos lo siguiente: En las obligaciones de hacer, el contribuyente presenta al Estado sus declaraciones de impuestos. En las obligaciones de no hacer, el contribuyente tiene prohibido por la ley determinadas conductas. Por ejemplo, considerar en su contabilidad comprobantes fiscales falsos. En las obligaciones de tolerar, el contribuyente permitirá que el Estado compruebe que se encuentra dando debido cumplimiento a sus obligaciones fiscales. A continuación detallamos las principales obligaciones fiscales de una empresa. Obligaciones fiscales de una empresa Estas son las obligaciones fiscales de una empresa: Inscripción al RFC El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es la base de datos del SAT al que deben inscribirse las empresas, a través de una cédula de identificación fiscal. Esto con el fin de poder distribuir un producto o servicio de forma legal.  El RFC es requerido en los siguientes supuestos: Cuando deban presentar declaraciones periódicas. Cuando estén obligadas a expedir comprobantes fiscales digitales por Internet por los actos o actividades que realicen o por los ingresos que perciban. Que hayan abierto una cuenta a su nombre en las entidades del sistema financiero o en las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo en las que reciban depósitos. Cuando realicen operaciones susceptibles de ser sujetas de contribuciones. El Servicio de Administración Tributaria establece los mecanismos de inscripción al registro federal de contribuyentes, atendiendo a las características del régimen de tributación del contribuyente. Actualización de la información del RFC Periódicamente debe actualizarse el RFC, a fin de mantener actualizada tu situación fiscal. Para ello, debes presentar los avisos correspondientes ingresando a la Sección de Trámites con tu RFC y Contraseña. Expedición de facturas electrónicas En orden, toda empresa debe expedir el Certificado de Sello Digital, para tener acceso a la generación de facturas electrónicas. Con ellas se informa a la autoridades fiscales de los ingresos obtenidos.  Las facturas electrónicas expedidas en cada transacción comercial, reflejan toda la información de operaciones de compraventa. Actualmente existe la versión de la factura digital CFDI 3.3, la cual te ayuda a reportar información importante, completa y correcta al SAT, evitando así multas o sanciones.  Llevar la contabilidad Algunos contribuyentes tienen obligación de llevar contabilidad de conformidad con las disposiciones fiscales que les sean aplicables. El Código Fiscal de la Federación y el Reglamento del Código Fiscal de la Federación disponen que la contabilidad está integrada por: Registros, asientos contables auxiliares, pólizas. Avisos o solicitudes de inscripción al registro federal de contribuyentes. Declaraciones anuales, informativas y de pagos provisionales, mensuales, bimestrales, trimestrales o definitivos. Estados de cuenta bancarios, conciliaciones de los depósitos y retiros. Acciones, partes sociales y títulos de crédito en los que sea parte el contribuyente. La documentación relacionada con la contratación de personas física que presten servicios personales subordinados, Documentación relativa a importaciones y exportaciones en materia aduanera o comercio exterior. Documentación e información de los registros de todas las operaciones, actos o actividades. Las demás declaraciones a que estén obligados en términos de las disposiciones fiscales aplicables. Presentación de Declaraciones Mensuales, Declaración Anual y Declaraciones Informativas Así como las facturas, las declaraciones mensuales y anuales de tus operaciones sirven para hacer seguimiento de tus ingresos y egresos. Llevar una contabilidad constante y sana, implica presentar la declaración mensual, anual e informativa, según sea el caso. Será el tipo de régimen que tengas el que determinará las obligaciones con Hacienda. El pago de impuestos por lo general se realiza a través de declaraciones mensuales y también anuales de IVA, ISR y retenciones.  Estas declaraciones se presentan en documentos digitales con firma electrónica avanzada, a través de los medios, formatos electrónicos, con la información y requisitos que señale el SAT; con la periodicidad y en las fechas que dispongan las leyes fiscales respectivas. Estado de posición financiera Con estos informes se refleja la situación financiera de tu empresa en un período de tiempo. En éste se debe levantar el inventario de existencias al 31 de diciembre de cada año; lo cual ayuda a la toma de decisiones.  Realizar la retención del ISR Dado que toda empresa cuenta con personal de trabajo formalizado, debe aplicar la retención del ISR al momento de emitir los pagos. En caso de presentarse a favor del empleado un subsidio, devolver el dinero en efectivo.  Calcular en la Declaración Anual del ISLR, la PTU Una vez teniendo un desarrollo administrativo de los egresos por nómina, la empresa ha de presentar la Declaración Anual del Impuesto sobre la Renta y la participación de los trabajadores en las utilidades de la empresa (PTU). Conclusión Gran parte de los trámites y pagos ante el SAT son más simples gracias a los recursos que el ente ofrece por medio de su portal. Sin embargo, para cumplir con tus obligaciones fiscales en tiempo y forma se requiere de mucho cuidado. México cuenta con alrededor de 43 leyes que regulan las actividades de las empresas. Cada una contiene una serie de reglamentos que se adaptan según las disposiciones de cada empresa, entre ellas, las que tienen por objetivo el cobro de impuestos que son: IVA e ISLR.  Ante la diversidad de compromisos diarios en el departamento de Recursos Humanos, la atención del personal se dispersa. Esto puede traer como consecuencia retrasos o errores en las operaciones administrativas y contables relacionadas al pago de impuestos. Para ello, Consolidé es la solución. Agilizar el cumplimento fiscal y de Recurso Humano con el cálculo de nómina es posible. Tener una empresa exitosa implica más que un producto o servicio de calidad. La adecuada administración y disposición de recursos financieros suficientes es fundamental.  Pero más allá de eso, cumplir con tus obligaciones fiscales evitará que tu empresa incurra en multas o sanciones. Libera a tu equipo de Recursos Humanos de estas tareas administrativas con el mejor aliado: Consolidé. Contáctanos.
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qué es el endomarketing

El Endomarketing y su Importancia en tu Empresa

Hoy en día, es común que las empresas enfoquen sus esfuerzos de marketing sólo en técnicas “clásicas”, enfocadas a la comercialización de productos y servicios, sobre todo cuando su marca ha logrado establecerse y alcanzar sus objetivos base; pocas de ellas vislumbran nuevas opciones de expansión incluyendo la delimitación de una estrategia digital orientada a resultados de negocios, limitándose a estudiar el comportamiento de los mercados y de los consumidores. Por lo anterior, un camino viable para explorar nuevas alternativas de gestión comercial es el endomarketing, pero: ¿Qué es el endomarketing? En términos prácticos, este recurso consiste en ejercer acciones de marketing al interior de nuestra empresa, con la finalidad de potenciar la colaboración de todas las áreas funcionales de la organización en pro de un mismo objetivo: el “core business” de la empresa, consiguiendo con ello la participación de los trabajadores. Juan Merodio, consultor de marketing, menciona en su artículo sobre endomarketing, que la motivación y la mejora de productividad trae consigo clientes satisfechos. Esto conlleva visualizar a los colaboradores como nuestro cliente, a la empresa como producto, a la comunicación interna como la técnica de venta y al equipo directivo como la fuerza de ventas. ¿Cómo incluyo a los trabajadores en mi estrategia? Mediante la capacitación constante y reforzamiento de valores y servicios de la empresa. Compartir periódicamente los resultados de la empresa con los empleados, haciéndolos partícipes en la generación de propuestas. Trabajar en conjunto con el área de comunicación interna de la empresa para promover la comunicación cruzada, sin organigramas. Impulsar grupos de debate, donde los empleados compartirán ideas, experiencias y quizá comentarios de la percepción de la empresa con sus conocidos. Motivar a los empleados a que compartan las publicaciones de la empresa en sus diferentes redes sociales, medios, o bien “de boca en boca”. Sea cual sea la vía elegida para emitir el mensaje. Convertirlos simplemente en embajadores de la marca. En definitiva, adoptar el endomarketing como una estrategia permanente en tu organización, te brindará la posibilidad de refrescar la información que actualmente recopilas para abordarla desde otro punto de vista; y posiblemente, con ello lograrás reforzar áreas de oportunidad en tu estrategia de marketing.
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criptomonedas

Inversión en Criptomonedas

En la actualidad el concepto de moneda virtual o criptomonedas ha causado furor, su regulación a nivel México trae consigo la recién aprobada Ley Fintech que busca regular de manera administrativa y financiera a las instituciones de financiamiento colectivo y las instituciones de fondo de pago electrónico. La inversión en este tipo de “activos” puede resultar positiva, sin embargo con dicha regulación, de lograrse, puede ocasionar desde nuestra perspectiva un futuro incierto. BANXICO se pronunció en marzo de 2014, con un comunicado para señalar que las monedas virtuales no son reconocidas como medio de cambio oficial ni como depósito de valor. Prácticamente la postura fue que no tenían respaldo de alguna institución y que no son monedas ni divisas extranjeras. En nuestra opinión las criptomonedas aunque resulta ser un concepto, relativamente nuevo, llegaron para quedarse; sin embargo parte importante para invertir en monedas virtuales era su falta de regulación, sin embargo ahora con la Ley Fintech todo indicaría un nuevo tratamiento, pero cabe aclarar que  conceptos como criptomoneda, minería, exchange, blockchain, como tal no se mencionan en dicha ley por lo que queda endeble su supuesta regulación. Ya son muchos los establecimientos que aceptan criptomonedas como medio de pago (restaurantes, eventos deportivos, escuelas) por lo que invertir en ellas resulta atractivo a todas luces. ¿Usted ya lo hizo?
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primera ley del seguro social

La Primera Ley del Seguro Social

La primera Ley del Seguro Social se publicó el 19 de enero de 1943, con tres objetivos fundamentales: 1) El derecho humano a la salud y a la asistencia médica. 2) La protección de los medios de subsistencia. 3) Los servicios sociales para el bienestar individual y colectivo. En cumplimiento a estos objetivos, el IMSS inicia operaciones el 1 de enero de 1944, cubriendo los riesgos siguientes: Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Enfermedades generales y maternidad. Invalidez, vejez y muerte, y desocupación en edad avanzada. Es por eso que se estableció el IMSS como un organismo descentralizado del gobierno federal, cuyos costos comparten empresa, trabajadores y Estado. Constitucionalmente la seguridad social tiene su fundamento en el artículo 4, cuarto párrafo; mismo que indica que: Toda persona tiene derecho a la protección de la salud. La Ley definirá las bases y modalidades para el acceso a los servicios de salud y establecerá la concurrencia de la Federación y las entidades federativas en materia de salubridad general, conforme a lo que dispone la fracción XVI del artículo 73 de esta Constitución. Asimismo, la Ley del Seguro Social tiene su fundamento constitucional en el artículo 123 fracción XXIX, a decir: XXIX. Es de utilidad pública la Ley del Seguro Social, y ella comprenderá seguros de invalidez, de vejez, de vida, de cesación involuntaria del trabajo, de enfermedades y accidentes, de servicios de guardería y cualquier otro encaminado a la protección y bienestar de los trabajadores, campesinos, no asalariados y otros sectores sociales y sus familiares. Es por ello que cuando tenemos una relación de trabajo surge la obligación patronal de otorgar seguridad social a los trabajadores, es decir, si tenemos una relación obrero-patronal debemos garantizar a nuestros empleados, el derecho a la salud. Fuente: Pérez, Campero y Fol (2011), Manual de aplicación y casos prácticos de Seguridad Social, edit., Tax Editores Unidos, S.A. de C.V.
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Employee Experience

Guía Rápida del Employee Experience

Hablemos de la impresión que tienen los colaboradores de una empresa el tiempo que se encuentren laborando en ella; desde que envía su currículum vitae para ser contactados por el departamento que se encarga de reclutar y finalmente cuando dejan de prestar sus servicios a la compañía. ¿Conocías del Employee Experience? Pueden tener percepciones positivas o negativas formadas por diferentes causas, que en muchas ocasiones recursos humanos no puede controlar, impactando en todo el equipo. Debemos tomar en cuenta que hoy en día las plantillas de las empresas cuentan con un alto porcentaje de millennials, conocidos por tener rotación y menos compromiso, derivado de las necesidades de este grupo social por una mejor calidad de vida y motivación personal. Al fidelizar al equipo de trabajo impulsamos el crecimiento y responsabilidad de contribuir beneficiosamente a la vida de oficina. La clave esta en escuchar las necesidades internas, para poder tomar las medidas de acción que sean necesarias. ¿Qué beneficios se pueden lograr con el Employee Experience? Actitudes positivas. Reducir las ausencias y rotación. Mejorar el rendimiento profesional. Automotivación de los colaboradores. Bienestar emocional. Aminorar la resistencia al cambio. Salir de la rutina. Mayor productividad. Liderazgo. Buen clima laboral. En definitiva, hacer que las personas que estan en tu organización tengan una excelente employee experience requiere de esfuerzos alcanzables, con numerosos beneficios. “Si cuidas a tus empleados, ellos cuidarán de tus clientes” -Richard Branson-
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Práctica Indebida en la Expedición de Comprobantes Fiscales

Nuestras leyes fiscales establecen la obligación de expedir comprobantes fiscales en los siguientes casos: 1) Por los actos o actividades que realicen, 2) Por los ingresos que se perciban, y 3) Por las retenciones de contribuciones que efectúen. Asimismo, se establece la obligación en el Código Fiscal de la Federación para que las personas que adquieran bienes, disfruten de su uso o goce temporal, reciban servicios o aquéllas a las que les hubieren retenido contribuciones, soliciten el comprobante fiscal digital por Internet respectivo. Para ello, señala el artículo 29 del citado Código, entre otras obligaciones, que el emisor del comprobante deberá remitir al Servicio de Administración Tributaria (SAT), antes de su expedición, el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) respectivo para que dicho órgano proceda a validar que este contiene los requisitos establecidos en el artículo 29-A del ordenamiento en comento, le asigne un folio y le incorpore el sello digital. Señala también dicha disposición que el SAT podrá autorizar a proveedores de certificación de CFDI para que efectúen la validación, asignación de folio e incorporación del sello. Por su parte, el artículo 29, fracción V del multicitado Código, señala que posteriormente los contribuyentes deberán entregar o poner a disposición de sus clientes el archivo electrónico del CFDI y, cuando les sea solicitada por el cliente, su representación impresa. Derivado de lo anterior, señala la autoridad que es una práctica indebida que el contribuyente emisor indique a su cliente para que este, por su cuenta, provee sus datos con la finalidad de poder obtener el comprobante fiscal y no permitir, en el mismo acto y lugar, que el cliente proporcione sus datos para la generación de dicho comprobante en el propio establecimiento. Finalmente indica la autoridad que, al realizar esta práctica, el contribuyente emisor no cumple con su obligación de expedir el comprobante fiscal y tampoco con su remisión al SAT o al proveedor de certificación de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet con el objeto de que se certifique, lo que se traduce de manera automática en el traslado de dicha obligación, al cliente. Fuente: Criterio no vinculativo 1/CFF/NV 2018
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Pérdida de Dinero, su Tratamiento Fiscal

Para la determinación del impuesto sobre la renta, las deducciones autorizadas juegan un papel fundamental, ya que a menor ganancia conlleva a un menor pago de impuesto, sin embargo en la legislación las erogaciones deben cumplir cerca de cincuenta requisitos para estar en condiciones de ser disminuidas para la determinación de dicho impuesto, ello de manera anual. Las pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor están consideradas por la Ley del Impuesto sobre la Renta como una deducción autorizada de conformidad con el artículo 25 fracción V de la citada ley; para entender ello es conveniente definir algunos conceptos apoyados en el diccionario jurídico elemental de Guillermo Cabanellas de Torres: Caso: Cualquier suceso o acontecimiento. Fortuito: Suceso inopinado, que no se puede prever ni resistir. Fuerza mayor: Todo acontecimiento que no ha podido preverse o que, previsto no ha podido resistirse. De lo anterior podemos desprender que la pérdida de dinero en efectivo, el robo o el fraude deben considerarse casos fortuitos o de fuerza mayor, para efectos del impuesto sobre la renta y por lo tanto una disminución de los ingresos acumulables del contribuyente que sufra el menoscabo. Sin embargo para poder disminuir las perdidas en comento de los ingresos, se deben cumplir ciertos requisitos, en nuestro caso específico para la pérdida de dinero por robo o fraude es obligatorio considerar lo siguiente: Que las cantidades perdidas, se hubieren acumulado para los efectos del impuesto sobre la renta. Denunciar el delito. Copia certificada del auto de radicación, emitido por el juez competente. En el caso de que la autoridad competente concluya a posteriori que no hubo delito, el contribuyente deberá acumular las cantidades deducidas. Es importante señalar que de no acreditarse la pérdida de dinero en efectivo, robo o fraude, la cuantía manifestada por el contribuyente como pérdida deberá acumularse con su respectiva actualización y en esos menesteres, como sabemos, artículo 17-A del Código Fiscal de la Federación dicta las reglas; es por ello que dicha actualización se calculará, desde el día en que se efectuó la deducción hasta la fecha en que se acumule. Notando que de conformidad con el artículo 28 fracción XI de la multicitada ley, no serán deducibles las pérdidas por caso fortuito, fuerza mayor o por enajenación de bienes, cuando el valor de adquisición de los mismos no corresponda al de mercado en el momento en que se adquirieron dichos bienes por el enajenante, situación que en el caso que nos apremia no aplica.
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